Dėl didelio kriptovaliutų rinkos nepastovumo daugelis per naktį tapo milijonieriais ir atsirado visiškai nauji verslo modeliai. Kaip ir bet kuris kitas verslas ar investicija, asmenys ir įmonės yra skolingi mokesčiams už šį pelną arba turi galimybę reikalauti nuostolių. Netinkamas šio pelno apskaitymas gali užtraukti dideles baudas, palūkanas ar dar blogiau.
Geros žinios yra tai, kad tinkamai tvarkyti kriptovaliutų mokesčius ir apskaitą dar niekada nebuvo taip paprasta (nors tai vis dar nėra taip paprasta, kaip turėtų būti). Daugelis kriptovaliutų biržų teikia 1099 formą, kurioje nurodomas jūsų mokėtinas mokestis, o kriptovaliutų mokesčių programinė įranga gali padėti apibendrinti operacijas keliose biržose ir netgi rasti būdų, kaip sutaupyti mokesčių.
Panagrinėkime atidžiau, kas nutinka, jei nepranešate apie kriptovaliutų pelną, ir kaip ištaisyti praeityje padarytas klaidas.
Kas yra kriptovaliutų kapitalo prieaugis?
Dauguma prekiautojų ir investuotojų yra susipažinę su akcijų kapitalo prieaugio mokesčiais. Jei parduodate akcijas, turite mokėti mokestį nuo skirtumo tarp pirkimo ir pardavimo kainos (pvz., pelno). Nors kriptovaliuta dažnai siejama su valiuta, IRS visas kriptovaliutas traktuoja kaip turtą, o tai reiškia, kad visi sandoriai apmokestinami kapitalo prieaugio mokesčiu – kaip ir akcijos.
Yra keletas situacijų, kai kapitalo prieaugis tampa sudėtingas:
- Kriptovaliutų prekyba kriptovaliutomisVienos kriptovaliutos konvertavimas į kitą reiškia pirmosios kriptovaliutos pardavimą, o jūs turite sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo pardavimo vertės JAV doleriais.
- Pirkti kavąKriptovaliutos pervedimas kavai pirkti laikomas pardavimu ir jūs turite sumokėti mokestį nuo parduotos kriptovaliutos vertės JAV doleriais.
- Šakutės gavimasGavus bet kokią kriptovaliutą dėl kietosios šakos (hard fork), sukuriama nauja kriptovaliutos pozicija be jokių sąnaudų, o ją pardavus bus taikomi mokesčiai.
- Kripto kasybaKriptovaliutų kasimas sukuria naują kriptovaliutą be jokių išlaidų, nors galite atskaityti kai kurias su kasimu susijusias išlaidas.
Kapitalo prieaugio mokesčio tarifas priklauso nuo daugelio skirtingų veiksnių, įskaitant jūsų pajamas ir laikymo laiką. Daugeliu atvejų galite sumažinti kapitalo prieaugio mokesčio tarifą laikydami poziciją ilgiau nei metus ir parduodami ją mažų pajamų metais. Trumpalaikė prekyba, kurią vykdo dideles pajamas gaunantys asmenys, paprastai sukuria didžiausius mokesčių įsipareigojimus.
Baudos už nepakankamą kriptovaliutų mokesčių deklaravimą
IRS puikiai žino, kad dauguma žmonių nepraneša apie savo kriptovaliutų operacijas. 2018 m. „Fortune“ pranešė, kad tik 0.04 % JAV mokesčių mokėtojų pranešė IRS apie kriptovaliutų pelną arba nuostolius. IRS atsakė įspėjamaisiais laiškais, ieškiniais, reikalaudama klientų ataskaitų iš didelių kriptovaliutų biržų, ir netgi nauja 1040 formos anketa, kuri įsigalios nuo 2019 mokestinių metų.
Jei iš kriptovaliutų biržos gaunate 1099-K arba 1099-B formą, turėtumėte būti ypač atidūs ir tinkamai parengti kriptovaliutų mokesčių deklaracijas, nes atitikimo mechanizmas užtikrina, kad IRS turėtų tą pačią informaciją. IRS taip pat iškvietė kelias kriptovaliutų biržas, įskaitant „Coinbase“ ir „Bitstamp“, atskleisti informaciją apie mokesčių mokėtojus.
Žemėlapis, kuriame parodyta, kur IRS auditai atliekami dažniau. Šaltinis: vox / Propublica
Mokesčių vengimas yra sunkus nusikaltimas, ir IRS gali skirti baudas iki 250 000 USD, iki penkerių metų federaliniame kalėjime arba abi bausmes asmenims, kurie sąmoningai bando išvengti federalinio pajamų mokesčio deklaravimo ir mokėjimo. Be šių baudų, turėsite deklaruoti mokesčius ir grąžinti IRS visą skolą, pridėjus palūkanas.
IRS taip pat turi daug laiko nustatyti bet kokias klaidas. Nors mokesčių klaidoms senaties terminas paprastai yra penkeri metai, nesąžiningam elgesiui senaties termino nėra. IRS gali peržiūrėti tiek senų duomenų, kiek nori, jei dėl kokių nors priežasčių esate audituojamas. Žinoma, blokų grandinėje taip pat saugomi nuolatiniai visų kriptovaliutų operacijų įrašai!
Kaip ištaisyti mokesčių klaidas
Yra daug atvejų, kai asmenys nežinojo, kad jiems reikia mokėti kapitalo prieaugio mokestį už kriptovaliutų operacijas, arba galbūt pamiršo apie praeities operacijas. Tokiu atveju visada geriausia kuo greičiau prisipažinti ir pateikti pataisytą deklaraciją. Gali tekti sumokėti papildomą mokestį, tačiau paprastai nereikia mokėti baudų, o palūkanos gali būti neskaičiuojamos.
Jei turite daug skolų už mokesčius, taip pat galite bendradarbiauti su IRS, kad sudarytumėte mokėjimo planą arba susitartumėte dėl vienkartinio susitarimo. Taip pat galite paprašyti, kad IRS laikinai atidėtų išieškojimą, kol pagerės jūsų finansinė padėtis. Mokesčių teisininkas gali padėti jums susitarti dėl šių sąlygų ir užtikrinti, kad gautumėte geriausią įmanomą sandorį.
Galiausiai, būtina įdiegti tinkamą apskaitos geriausią praktiką, siekiant užtikrinti, kad būsimi mokesčiai būtų tinkamai apskaičiuoti ir sumokėti. „ZenLedger“ supaprastina procesą, sujungdama operacijas skirtingose piniginėse ir biržose bei apskaičiuodama jūsų kapitalo prieaugį arba nuostolius. Galite netgi rasti mokesčių nuostolių panaudojimo galimybių ir iš anksto užpildyti populiarias IRS formas.
Bottom Line
IRS pradėjo griežtinti mokesčių mokėtojus, kurie per pastaruosius porą metų nesumokėjo kapitalo prieaugio mokesčio už kriptovaliutų operacijas. Nors turtingi asmenys buvo griežčiausiai prižiūrimi, visi turėtų nepamiršti, kad IRS per daugelį metų gali aptikti anomalijų, dėl kurių gali tekti sumokėti visą sumą, palūkanas ir baudas.
Jei nesumokėjote kriptovaliutų mokesčių ir apskaitos, geriausia nedelsiant imtis veiksmų problemai išspręsti, pateikiant pataisytą deklaraciją ir aptariant mokėjimo galimybes su savo buhalteriu arba IRS. Taip pat turėtumėte užtikrinti, kad tinkamai ir nuolat deklaruotumėte mokesčius, o tai lengva padaryti naudojant „ZenLedger“ ar kitas kriptovaliutų mokesčių programinės įrangos priemones.
