Ja jums pieder kriptovalūtas vai vēlaties pievienoties kripto revolūcijai, ir viens aspekts, kas jums jāzina noteikti — kriptovalūtu nodokļi. Jā, dažādām kriptovalūtu darbībām, piemēram, pārdošanai, apmaiņai, tirdzniecībai un citām, ir nodokļu ietekme.
Taču ir svarīgi saprast, kurš nodoklis ir piemērojams konkrētiem kriptovalūtu darījumiem. Tātad, kā mēs sapratīsim, kāda veida nodoklis mums jāpievieno kriptovalūtu tirdzniecībai, kriptovalūtu biržai un citiem līdzīgiem darījumiem?
Šajā rakstā mēs atbildēsim uz jūsu jautājumiem par kriptovalūtu aplikšanu ar nodokļiem un sapratīsim 3 kriptovalūtu nodokļu veidus, kas jums būs jāmaksā 2024. gadā.
Nodoklis par kriptovalūtu
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) galvenokārt ir atbildīgs par kriptovalūtas un ar to saistīto darbību regulēšanu un autorizāciju. 2014. gadā IRS izdeva Paziņojumu Nr. 2014-21, kurā teikts, ka kriptovalūta jeb digitālā valūta tiks uzskatīta par īpašumu, nevis par fiat valūtu, piemēram, ASV dolāru, eiro un tamlīdzīgām valūtām. Tajā teikts:
Kopumā konvertējamas virtuālās valūtas pārdošanai vai apmaiņai, vai konvertējamas virtuālās valūtas izmantošanai preču vai pakalpojumu apmaksai reālās pasaules ekonomikas darījumā ir nodokļu sekas, kas var radīt nodokļu saistības.
Tādēļ kriptovalūta federālo nodokļu vajadzībām tiek uzskatīta par īpašumu. Tas varētu radīt daudz jautājumu – vai visas kriptovalūtu darbības ir apliekamas ar nodokļiem? Kāda veida nodoklis jāpievieno kriptovalūtai? Apskatīsim tos pa vienam.
3 kriptovalūtu nodokļu veidi
Amerikas Savienotajās Valstīs, kā arī lielākajā daļā valstu, piemēram, Kanādā un Apvienotajā Karalistē, pastāv 3 veidi kriptovalūtu nodokļi vai ar nodokli apliekami notikumi, proti:
- Kapitāla pieauguma nodokļi
- Ienākuma nodoklis
- Bez nodokļiem vai bez nodokļiem
Tagad apspriedīsim katru no 3 kriptovalūtu nodokļu veidiem pa vienam un uzzināsim par visiem dažādajiem ar nodokli apliekamo notikumu veidiem.
Kapitāla pieauguma nodoklis
Ja esat turējis savu kriptonauda aktīvi Kā ieguldījums, peļņu, ko gūstat no šiem ieguldījumiem, sauc par kapitāla pieaugumu, un šis pieaugums tiek aplikts ar nodokļiem, kas pazīstami kā kapitāla pieauguma nodokļi.
Vienkāršosim šo koncepciju un mācīsimies kā aprēķināt kapitāla pieauguma nodokli ar piemēra palīdzību.
Pieņemsim, ka 2021. gada martā jūs iegādājāties ETH 1500 ASV dolāru vērtībā un samaksājāt 10 ASV dolāru komisijas maksu, tāpēc jūsu izmaksu bāze ir 1510 ASV dolāru. Un 2021. gada septembrī jūs to pārdevāt par 2000 ASV dolāriem. Kapitāla pieauguma aprēķināšanas formula ir šāda:
Kapitāla pieaugums = Pārdošanas cena – Izmaksas – Komisijas
Saskaņā ar šo formulu jūsu kapitāla pieaugums būs 485 ASV dolāri (2000 ASV dolāri – 1500 ASV dolāri – 15 ASV dolāri). Nodokļa summa, kas jums būs jāmaksā kā kapitāla pieauguma nodoklis, būs atkarīga no kriptovalūtas turēšanas perioda, kā arī no ienākumu līmeņa, kuram jūs atbilstat.
Atkarībā no kriptovalūtas turēšanas perioda kapitāla pieauguma nodokli var iedalīt šādi:
- Īstermiņa kapitāla pieaugums nodoklis par aktīviem, kas turēti mazāk nekā gadu
- Ilgtermiņa kapitāla pieaugums nodoklis par aktīviem, kas turēti ilgāk par gadu
Šeit ir pārskats par tipiskākajām kriptovalūtu situācijām un to, vai tām piemēro kapitāla pieauguma nodokli:
Kriptoaktīvu pārdošana
Kā apspriests iepriekš minētajā piemērā, pārdodot savus kriptoaktīvus, jums būs jāmaksā nodokļi. Piemēram, jūs pārdevāt jums piederošos kriptoaktīvus par noteiktu naudas summu un no tā guvāt zināmu peļņu. Šī peļņa tiks aplikta ar kapitāla pieauguma nodokli.
Kriptoaktīvu apmaiņa vai tirdzniecība
Kad jūs tirgojaties vai maināt, piemēram, Bitcoin pret Litecoin utt., šīs darbības ir apliekamas ar nodokļiem. Tātad, kāda veida nodoklis mums jāpievieno kriptovalūtu tirdzniecībai?
Pieņemsim, ka jūs iegādājāties bitkoinus un kādu laiku tos turējāt, un pēc noteikta laika perioda par tiem iegādājāties Litecoin. Tāpēc IRS uzskatīs šo darījumu (BTC → LTC) par diviem darījumiem un attiecīgi apliks tos ar nodokļiem.
- BTC pārdošana peļņas gūšanai (apliekama ar nodokļiem)
- LTC iegāde par nopelnīto summu (neapliekama ar nodokli)
Tirdzniecība ar stabilajām kriptovalūtām
Stablecoins arī ir kriptovalūtas, un tām tiek piemēroti tādi paši nodokļi kā jebkuram citam kriptovalūtu darījumam.
Stabilo kriptovalūtu priekšrocība ir tā, ka jums nebūs jāmaksā papildu kapitāla pieauguma nodokļi, ja apmainīsiet stabilo kriptovalūtu pret citu kriptovalūtu, ja vien tās cena nemainās. Nodokļu ziņā tas tās ierindo tajā pašā kategorijā kā fiat valūta. Ir vērts atzīmēt, ka nodokļu vajadzībām jums joprojām būs jāseko līdzi saviem stabilo kriptovalūtu darījumiem.
Saņemiet kriptovalūtu ICO
Kriptovalūtu nozares sākotnējais publiskais piedāvājums (IPO) ir sākotnējais monētu piedāvājums (ICO) (IPO). ICO uzsāk uzņēmums, kura mērķis ir radīt kapitālu jaunas valūtas, lietotnes vai pakalpojuma izveidei.
IRS norāda, ka kapitāla pieaugums tiek realizēts tikai tad, ja jums ir pilnīga kontrole pār ģenerēto naudu.
Maržinālā tirdzniecība
Is maržinālā tirdzniecība arī apliekams ar nodokli? Atbilde ir jā! Jūs varat uzskatīt aizņemtos līdzekļus par savu ieguldījumu un maksāt kapitāla pieauguma nodokļus par maržas darījumiem un aizdevuma atmaksu.
Tomēr jāatzīmē, ka, ja jūs maksājat procentus par kriptovalūtu, tad jūsu maksātie procenti būtu apliekami ar kapitāla pieauguma nodokli. Kāpēc? Tāpēc, ka tas tiktu uzskatīts par kriptovalūtas atsavināšanu, kas ir apliekama ar nodokli.
Preču un pakalpojumu iegāde, izmantojot kriptoaktīvus
Kriptovalūtas var izmantot, lai iegādātos picu, Tesla automašīnu vai pat Netflix abonementu, un, pārdodot vai tirgojoties ar kriptovalūtām, jums tiks piemēroti tādi paši nodokļi.
Pieņemsim, ka iegādājāties viedtelevizoru par 2 BTC. Šo darījumu var sadalīt divos posmos.
- Pārdodot savu BTC par dolāriem
- Maksājot pārdevējam ar šiem dolāriem
Atkal, kriptovalūtas atsavināšana ir apliekama ar nodokli.
Ienākuma nodoklis
Tagad pāriesim pie otrā nodokļu veida, starp 3 kriptovalūtu nodokļu veidiem, — ienākuma nodokļa.
Ienākumi, kas gūti no kriptovalūtu procentu likmēm, steikošanas, ienākumi no kriptovalūtu ieguves, kriptovalūtu saņemšanas no airdrop un hard fork, tiek uzskatīti par ienākumiem un tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.
Maksājuma saņemšana kriptovalūtā
Pat ja saņemat maksājumu kriptovalūtas veidā no organizācijas, kurā strādājat, vai ārštata darba, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis. Bet kā tas tiek aplikts ar nodokļiem?
Nodoklis par monētām, kuras saņēmāt kā samaksu, ir atkarīgs no tirgus cenas to iegādes brīdī.
Kriptogrāfiskā izraktene
Kriptovalūtu žetoni tiek izmantoti, lai kompensētu kalnraču pūles, un peļņa, ko kalnračs gūst no šiem ienākumiem, tiek aplikta ar ienākuma nodokļiem.
Šajā kontekstā jāatzīmē arī tas, ka iegūto monētu pārdošana peļņas gūšanas nolūkā tiks kvalificēta kā kapitāla pieauguma nodoklis, nevis ienākuma nodoklis.
Bonusa saņemšana
Jebkura kriptovalūta, ko saņemat apmaiņā pret pakalpojuma saņemšanu vai citu cilvēku ieteikšanu, ir apliekama ar nodokli kā ienākums.
Procentu gūšana no DeFi, aizdevumiem un steikošanas
Procentu maksājumi, kas saņemti, izmantojot DEFI tiek aplikts ar nodokļiem tāpat kā ar ieguves rūpniecību. Jums tas ir jāziņo kā papildu regulāri ienākumi jūsu ienākuma nodokļa deklarācijā.
Tā kā jūs joprojām saglabājat aktīvus un neesat no tiem atbrīvojies, faktiskā monētu "aizdevšana" ir bez nodokļiem.
Airdrop un Hard Fork
Kriptovalūtu tokenu vai monētu bezmaksas piegāde uz vairākām maku adresēm ir pazīstama kā airdrop. grūti dakša ir būtiska blokķēdes tīkla protokola modifikācija, kas padara iepriekš nederīgus blokus un darījumus derīgus vai otrādi. 2019. gadā IRS oficiāli paziņoja, ka jebkura airdrop vai fork ir jāapliek ar ienākuma nodokli.
- Saskaņā ar IRS datiem, monētas, kas tiek saņemtas hard fork rezultātā, tiek apliktas ar nodokli atbilstoši to patiesajai tirgus vērtībai. Ikreiz, kad tiešsaistē tiek aktivizēta jauna blokķēde, tās FMV kļūst nulle. Tādējādi kapitāla nodokļi jāmaksā tikai to pārdošanas brīdī.
- Bet, ja monētu saņemšanā rodas kavēšanās (piemēram, trešās personas, apmaiņas dēļ), nodoklis tiks piemērots tikai pēc tam, kad monētas būs jūsu īpašumā. Šādā gadījumā ir sagaidāms, ka mainīsies monētu FMV, tāpēc tās ir jāziņo kā ienākuma nodoklis.
Bez nodokļiem
Pārejot pie pēdējā no 3 kriptovalūtu nodokļu veidiem. Nu, šis nav gluži nodoklis, jo šī kategorija attiecas uz kriptovalūtu darbībām, kas ir neapliekamas ar nodokļiem. Jā, jūs izlasījāt pareizi — kriptovalūtu darījumi, kas netiek aplikti ar nodokļiem.
Kriptovalūtas iegāde
Kriptovalūtu iegāde ir beznodokļu. Tātad, ja iegādājāties pilnu kriptovalūtu komplektu un tas jums joprojām ir, jums nav jāsedz nekādas nodokļu saistības.
Kriptovalūtas dāvināšana
Neatkarīgi no tā, vai jūtaties dāsns vai meklējat veidu, kā ietaupīt nodokļus, varat izvēlēties dāvināt kriptovalūtu draugiem vai ģimenei. Amerikas Savienotajās Valstīs IRS ļauj nosūtīt kriptovalūtu līdz 15 000 ASV dolāru apmērā, ko var veikt vairākos darījumos.
Ja jūsu dāvanas vērtība pārsniedz 15 000 ASV dolāru slieksni, jums tas jāziņo 709. veidlapā un jāiesniedz dāvanas nodokļa deklarācija.
Ziedojot kriptovalūtu
Jūs varat arī pieprasīt nodokļu atskaitījumu, kad veicat ziedojumi reģistrētām labdarības organizācijām ASV. Tomēr atskaitāmā summa ir atkarīga no kriptoaktīvu turēšanas perioda:
- Jūs varat atskaitīt 30% no saviem gada bruto ienākumiem, ja aktīvi ir bijuši jūsu īpašumā ilgāk par gadu.
- Jūs varat atskaitīt 50% no saviem gada bruto ienākumiem un samazināt ziedoto izmaksu bāzi jeb FMV, ja aktīvi ir bijuši jūsu īpašumā mazāk nekā gadu.
Kriptovalūtas apmaiņa
Mainoties kriptovalūtas pamatā esošajai tehnoloģijai, nav nekādu nodokļu seku. Piemēram, ja EOS pārgāja no Ethereum blokķēdes uz EOS galveno tīklu vai ja DAI mainīja līguma adresi un pārdēvēja iepriekšējo kriptovalūtas SAI.
Vienkāršāk sakot, jums nebūs jāmaksā nodoklis par apmaiņu, ja monēta tiek apmainīta attiecībā 1:10 vai 1:1, ja vien jūsu aktīvu vērtība paliek nemainīga.
Kriptovalūtas pārskaitīšana starp saviem makiem
Visbeidzot, pārskaitījumi starp jūsu pašu kriptovalūtu makiem vai kriptovalūtu biržas kontiem ir beznodokļu. Taču jums vajadzētu sekot līdzi visiem saviem pārskaitījumiem, lai audita gadījumā varētu pierādīt sūtītāja un saņemošā maka īpašumtiesības.
Lai atvieglotu šo procesu, varat izmantot labākos kriptoportfeļa izsekotājus, piemēram, Kubera, KryptoGraphe, ZenLedger un dažādus citus. Kā šie izsekotāji var jums palīdzēt? Piemēram, ZenLedger ļauj jums sekot līdzi saviem kriptoaktīviem, sekot līdzi cenu svārstībām un noteikt nodokļu ietaupījumus, to visu izmantojot vienu vienkāršu ZenLedger informācijas paneli.
Tas beidzot palīdzēs jums piekļūt savai kriptovalūtu peļņai un zaudējumiem, kā arī izsekot jūsu darījumiem un citiem aktīvu sadalījumiem, lai bez problēmām iesniegtu nodokļu deklarācijas.
Bottom Line
Un tas ir viss, kas jums jāzina par 3 kriptovalūtu nodokļu veidiem, kas jums būs jāmaksā 2021. gadā. Lai gan tas viss var šķist nedaudz pārāk sarežģīti, uzskaites veikšana un kriptovalūtu darbību izsekošana palīdzēs jums viegli aprēķināt, iesniegt un ziņot par nodokļiem.
ZenLedger viegli aprēķina jūsu kriptovalūtu nodokļi un arī atrod iespējas ietaupīt naudu un tirgoties gudrāk. Sāciet darbu tagad bez maksas vai uzziniet vairāk par mūsu nodokļu speciālista sagatavoti plāni!
