Cik lieli ir jūsu nodokļu parādi kriptovalūtās? Vai myTax ir radījis neskaidrības par kriptovalūtu kapitāla pieaugumu?
Kriptoaktīvi var slēpt neticami sarežģītus algoritmus, taču to nodokļu piemērošanai nav nepieciešams matemātikas doktora grāds. Lielākajai daļai kriptovalūtu darījumu ir diezgan vienkārši nodokļu noteikumi, savukārt pareizie rīki var palīdzēt visu sakārtot tikai dažu minūšu laikā. Bruņojoties ar atbilstošām zināšanām un rīkiem, šajā nodokļu sezonā jums nav jāuztraucas.
Šajā ceļvedī jūs uzzināsiet, kā Austrālijā darbojas kriptovalūtu nodokļi un kā nodrošināt precīzu darījumu ziņošanu.
Kriptovalūtu nodokļu vadlīnijas
Austrālijas Nodokļu birojs (ATO) nodrošina kriptovalūtu nodokļu vadlīnijas lai palīdzētu nodokļu maksātājiem izprast savus pienākumus.
ATO nodokļu režīms ir atkarīgs no tā, kā jūs izmantojat vai veicat darījumus ar kriptoaktīviem. Piemēram, ja esat investors, jums parasti ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis par jebkuru vērtības (peļņas) pieaugumu un parastais ienākuma nodoklis par jebkuru... apbalvojumi vai procentu ienākumi. Tomēr kriptoaktīvi var atbilst arī uzņēmējdarbības vai personīgās lietošanas kritērijiem, kas maina nodokļu režīmu.
Runājot par precīzas summas noteikšanu, Austrālijā ir progresīvā ienākuma nodokļa shēma ar marginālajām nodokļu likmēm no 0% līdz 45% plus Medicare nodeva atkarībā no jūsu apliekamā ienākuma līmeņa. Tomēr nerezidentiem ir atšķirīgas nodokļu likmes, un citām grupām var būt īpaši izņēmumi.
Šeit ir norādītas iedzīvotāju robežnodokļu likmes 2023.–24. gadā:
Kapitāla pieauguma nodoklis (CGT) ir vienāds ar jūsu marginālo nodokļa likmi, ja aktīvs ir jūsu īpašumā mazāk nekā vienu gadu. Ja tas ir jūsu īpašumā 12 mēnešus vai ilgāk, jums ir tiesības uz 50% atlaidi fiziskām personām un trasta fondiem vai 33.33% atlaidi atbilstošiem pensiju fondiem un noteiktām dzīvības apdrošināšanas sabiedrībām – ievērojams ietaupījums!
Aprēķinot kapitāla pieaugumu, ATO atļauj jebkādu kriptovalūtu grāmatvedības metode ja vien varat precīzi identificēt katru nodokļu vienību. Tiem, kas ietilpst “tirgotāja” klasifikācijā vai veic kriptovalūtu darījumus kā daļu no uzņēmuma, varat izmantot tikai HIFO (augstākā ienākošā, pirmā ārā) vai vidējo izmaksu uzskaites metodes.
Apliekamie darījumi
Liela nenoteiktība saistībā ar kriptovalūtu nodokļiem rodas no tā, kā tiek noteikts, kas ir apliekams ar nodokli. Piemēram, žetona iesaiņošana, lai izveidotu jaunu žetonu, ne vienmēr sniedz jums nekādu labumu, bet vai jums ir jāmaksā CGT par žetonu, kuru jūs izmantojat? iesaiņošanaVai arī jums ir jāmaksā CGT, ja iztērējat Bitcoin kafijai vai mazumtirdzniecības veikalā?
Ar nodokli parasti apliekami šādi darījumi:
- Kriptovalūtas pārdošana par AUD vai citu fiat valūtu.
- Kriptovalūtu apmaiņa pret kriptovalūtām, tostarp NFT vai stabilās kriptovalūtas.
- Kriptovalūtas tērēšana precēm un pakalpojumiem (ja tā nav personīga lietošana).
- Kriptovalūtu dāvināšana citiem.
Taču daži darījumi ir mazāk acīmredzami:
- Personīgā lietošana – Jums nav jāmaksā nodoklis par ļoti īstermiņa kriptovalūtu turējumiem 10 000 ASV dolāru vai mazākā apmērā, ja tie tiek izmantoti vienam, vienreizējam pirkumam (piemēram, kafijas vai mazumtirdzniecības preces iegādei).
- Airdrops un steikošana – Jūs uzskatīsiet airdrop un steikinga atlīdzības par parastiem ienākumiem, uz kuriem attiecas jūsu robežlikme, līdzīgi kā procentu un citu ieguldījumu ienākumus.
- Cietās dakšas - Jūs nav Jums ir jāmaksā parastais ienākuma nodoklis jeb CGT, kad saņemat jaunu kriptovalūtu no hard fork. Taču jums var būt jāmaksā CGT, ja tās vērtība pieaug pēc tās saņemšanas.
- DeFi darījumi - Lielākā daļa DEFI darbības, visticamāk, tiek apliktas ar nodokļiem kā kapitāla pieaugums vai parastie ienākumi. Tomēr dažas jomas, piemēram, simboliskas atlaides, joprojām ir neskaidras, un tām nav skaidru norādījumu.
Lai gan šie noteikumi var šķist vienkārši, tie var radīt negaidītas nodokļu sekas. Piemēram, pieņemsim, ka jūsu īpašumā esošam kriptoaktīvam notiek stingra atzarošana (hard fork), un jūs nolemjat to pārdot pēc dažiem mēnešiem. Lai gan sākotnējo ieguldījumu jūs, iespējams, esat turējis ilgu laiku, atzarošanas dēļ pārdošana būtu īstermiņa (bez atlaides)!
Nodokļu aprēķināšana un ziņošana
ATO pieprasa saglabāt detalizētu informāciju par kriptovalūtu darījumiem piecus gadus pēc tam, kad esat sagatavojis vai ieguvis informāciju vai pabeidzis darījumus, uz kuriem tā attiecas, — atkarībā no tā, kurš datums iestājas vēlāk.
Par laimi, ZenLedger un citi rīki var palīdzēt apkopot darījumus dažādos makos un biržās, tādējādi atvieglojot organizēšanu. Jo īpaši ZenLedger Grand Unified Accounting iespējas atvieglo katra darījuma konsolidāciju vienā izklājlapā, ko var izmantot uzskaitei vai nodokļu sagatavošanai.
Pēc darījumu apkopošanas jums jāaprēķina kapitāla pieaugums vai zaudējumi, saskaņojot pirkumus ar pārdošanas apjomiem. Starpība starp izmaksu bāzi un pārdošanas cenu atspoguļo peļņu, no kuras jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Atkarībā no turēšanas perioda jūs varat pretendēt uz 50% atlaidi no kapitāla pieauguma nodokļa summas.
Ja iesniedzat deklarāciju tiešsaistē, izmantojot ATO platformu myTax, varat ievadīt darījumus pa vienam, lai aprēķinātu kapitāla pieaugumu, vai augšupielādēt CSV failu ar saviem darījumiem. Par laimi, fails, ko izmantojat uzskaitei, var palīdzēt automātiski reģistrēt darījumus pakalpojumā myTax, neievadot katru manuāli.
ATO sodi un sankcijas
ATO var piemērot sodus, ja jūs laikus neziņojat par kriptovalūtu darījumiem vai nesamaksājat nodokļus. Jo īpaši ATO piemēro vienu soda punktu par katrām 28 nokavētām deklarācijas dienām, nepārsniedzot piecas soda vienības. Turklāt jums var tikt aprēķināti procenti par jebkuru nesamaksāto nodokli, kas periodiski tiek koriģēti, pamatojoties uz tirgus likmēm.
Ja nodokļu deklarēšanā neievērosiet “saprātīgu piesardzību”, ATO var arī piemērot sodu par nepatiesu vai maldinošu paziņojumu sniegšanu. Šie sodi svārstās no 25% līdz 75% no trūkstošās summas atkarībā no tā, vai neprecīza ziņošana bija saistīta ar neuzmanību vai tīšu nodokļu likumu neievērošanu.
Citas nodokļu īpatnības, kas jāņem vērā
Nozagtas kriptovalūtas
ATO ļauj atskaitīt jebkuru nozagtu kriptovalūtu kā zaudējumu, lai gan aģentūra pieprasa rūpīgu dokumentāciju, lai pamatotu šos apgalvojumus.
Maldinoši apgalvojumi
ATO var piemērot soda vienības par nepatiesu vai maldinošu paziņojumu sniegšanu pat tad, ja jums nav nodokļu iztrūkuma. Par apzinātu likuma neievērošanu tās var sasniegt 60 soda vienības.
Bottom Line
Austrālijā ir samērā vienkārša kriptovalūtu nodokļu shēma, salīdzinot ar citām jurisdikcijām visā pasaulē. Lielākā daļa cilvēku var samazināt savu nodokļu rēķinu, turot kriptoaktīvus ilgāk par 12 mēnešiem un izmantojot tādus rīkus kā ZenLedger, lai nodrošinātu precīzu deklarāciju iesniegšanu katru gadu.
Sāciet lietot ZenLedger bez maksas!
Iepriekš minētais ir paredzēts tikai vispārīgai informācijai un nav jāinterpretē kā profesionāls padoms. Lūdzu, meklējiet neatkarīgu juridisko, finanšu, nodokļu vai citu konsultāciju, kas pielāgota jūsu konkrētajai situācijai.
