Iedomājieties, ka katru reizi, kad iegādājaties jebko par ASV dolāriem, jums būtu jānosaka summa, par kuru katrs dolārs ir palielinājies no brīža, kad to ieguvāt darbā, līdz brīdim, kad to iztērējāt kafijas tasītei. Šīs summas būtu jāsaskaita un jāuzrāda nodokļu deklarācijā, kur jums katru gadu būtu jāmaksā nodoklis no 15% līdz 40% apmērā no kopējās peļņas.
Fiat valūtām šādas apgrūtinošas prasības neattiecas, jo tām ir de minimis atbrīvojums, taču līdzīga atbrīvojuma trūkums kriptovalūtām ir padarījis plašu lietošanu nepraktisku miljoniem potenciālo lietotāju.
Aplūkosim tuvāk kriptovalūtu nodokļu deklarēšanas slogu un to, kā jauns likumprojekts Kongresā varētu to atrisināt.
Kriptovalūtu nodokļu pārskatu sniegšanas slogs
Bitcoin bija sākotnēji izstrādāts samazināt elektronisko maksājumu radītās problēmas, izslēdzot finanšu starpniekus. Lai gan šie mērķi ir mainījušies un dažas kriptovalūtas tiek turētas kā ieguldījums, daudzas citas joprojām tiecas atvieglot patērētāju darījumus. Facebook Libra projekts ir šo tendenču piemērs un varētu nodrošināt kriptovalūtu pieejamību miljoniem lietotāju.
Neskatoties uz šiem divējādajiem mērķiem, IRS izturas pret visi kriptovalūtas kā īpašums, Kas nozīmē, ka visi ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par katru darījumu. Personai, kas pērk tasi kafijas ar Bitcoin, ir jāiziet tāds pats process kā pilna laika tirgotājam, aprēķinot un ziņojot par jebkādu kapitāla pieaugumu, kā arī maksājot nodokļus par šo pieaugumu.
šis ziņošanas prasības var būt ārkārtīgi apgrūtinoši tiem, kas izmanto kriptovalūtas ikdienas preču iegādei. Atšķirībā no biržas brokeriem, privātpersonas ir atbildīgas par visu savu kapitāla pieaugumu izsekošanu un precīzu ziņošanu — jums netiek izsniegta iepriekš aizpildīta 1099-B veidlapa. Pastāv arī daudzas problēmas, aprēķinot nelikvīdas kriptovalūtas izmaksu bāzi.
Citos gadījumos šīs ziņošanas prasības kavē uzņēmumus maksimāli izmantot blokķēdes tehnoloģijas. Ethereum dApp izmanto ētera mikromaksājumus kā līdzekli pakalpojumu iegādei no izkliedēta tīkla. Kapitāla pieauguma vai zaudējumu aprēķināšanas process katram mikrodarījumam daudziem uzņēmumiem varētu būt pārāk dārgs.The
Zen Ledger vienkāršo pārskatu sniegšanas prasības, automātiski apkopojot darījumus dažādās biržās un makos un iepriekš aizpildot populāras IRS veidlapas. Ja esat kriptovalūtu tirgotājs vai investors, tas var ietaupīt stundām laika un galvassāpes, nodrošinot precīzu pārskatu sniegšanu IRS, taču kriptovalūtu darījumiem nevajadzētu piemērot tos pašus standartus.
Kā likumdevēji cenšas palīdzēt
Pēdējo gadu laikā Kongress ir bijis ārkārtīgi aktīvs, sadarbojoties ar kriptovalūtu aizstāvības grupām likumprojektu izstrādē. Lai gan daudzi no šiem likumprojektiem joprojām ir agrīnā stadijā un agrīnās versijas Pārstāvju palātā ir nokavētas, pieaug to likumdevēju grupa, kas vēlas nodrošināt lielāku pārredzamību kriptovalūtu tirgū.
The 2020. gada Likums par virtuālās valūtas nodokļu taisnīgumu ieviesa kongresmene Sjūzena Delbene no Vašingtonas un kongresmenis Deivids Šveikerts no Arizonas, lai risinātu šīs problēmas, atbrīvojot kriptovalūtu darījumus ar aprēķināto peļņu, kas mazāka par 200 USD. Citiem vārdiem sakot, kriptovalūtu lietotājiem nebūtu jāziņo IRS par savu 5 USD vērto kafijas tasi.
2017. gadā bijušais pārstāvis Džareds Poliss (tagad Kolorādo gubernators) un pārstāvis Deivids Šveikerts ieviesa līdzīgus tiesību aktus, kas atbrīvotu darījumus līdz 600 ASV dolāriem. Tiesību akti arī pieprasītu IRS sniegt skaidrus norādījumus par informatīvo pārskatu sniegšanu, lai piespiestu Coinbase un citas biržas ievērot tādus pašus standartus kā biržas brokeri.
2017. gada likumdošana neguva atbalstu un nokavēja balsojumu Pārstāvju palātā, taču ir pazīmes, ka Virtuālās valūtas nodokļu taisnīguma likums uzņem apgriezienus. Ar zemāku 200 ASV dolāru ierobežojumu jaunais likumdošanas akts atbilst jau esošajiem atbrīvojumiem ārvalstu valūtām. Ja likumdošanas akts tiks apstiprināts, tas attieksies uz darījumiem, kas notiks pēc 2019. gada 31. decembra.
Citi kriptovalūtu tiesību akti ir apspriešanas procesā.
2020. gada Virtuālās valūtas nodokļu taisnīguma likums pievienosies citiem Kongresā iesniegtajiem likumprojektiem, kuru mērķis ir nodrošināt pārredzamību blokķēdes tehnoloģijā un kriptovalūtu tirgū. Lai gan daži no šiem likumprojektiem paredz atvieglot normatīvās prasības, citi ir vērsti uz kriptovalūtu izmantošanas ierobežošanu kā alternatīvu fiat valūtām un kriptovalūtu iespējamo nelegālo izmantošanu regulēšanu.
Svarīgākie izskatāmie tiesību akti ietver:
2020. gada kriptovalūtu likums
The 2020. gada kriptovalūtu likums identificētu trīs digitālo aktīvu veidus un norīkotu federālo aģentūru, kas ir atbildīga par normatīvo norādījumu sniegšanu. FinCEN regulētu kriptovalūtas, CFTC regulētu kriptopreces un SEC regulētu kriptovērtspapīrus.
2019. gada Blokķēdes veicināšanas likums
Likumprojekts uzdotu Tirdzniecības ministrijai izveidot darba grupu, kas sniegtu ieteikumus par to, kā valdībā varētu izmantot blokķēdes tehnoloģijas, lai uzlabotu efektivitāti.
Likums par lielo tehnoloģiju nepieļaušanu finanšu nozarē
Likumprojekts neļautu lieliem tehnoloģiju uzņēmumiem, kuru gada ieņēmumi pārsniedz 25 miljardus dolāru, darboties kā finanšu iestādēm.
Stabilās kriptovalūtas ir vērtspapīru likums
Likumprojekts paredzētu tā saukto stabilo kriptovalūtu, kas darbojas kā nemainīgs stabilas vērtības avots, regulēšanu saskaņā ar Vērtspapīru likumu.
Daudzi no šiem noteikumiem ir bijuši atbilde uz Facebook plānu uzsākt Svaru projekts, kas nodrošinātu stabilu kriptovalūtu tiešsaistes darījumu veikšanai, izmantojot tās platformu (un jebkuru citu). Lai gan Libra pārvaldītu ārēji ieinteresētie dalībnieki, uzņēmums kļūtu par lielāko platformu darījumu veikšanai ar jauno kriptovalūtu.
Bottom Line
Nodokļu deklarāciju ziņā kriptovalūtām tiek piemēroti citi standarti nekā fiat valūtām, taču jauni tiesību akti paredz vienlīdzīgus konkurences apstākļus. Ar de minimis atbrīvojumu kriptovalūtu patērētājiem nebūtu jāuztraucas par kapitāla pieauguma vai zaudējumu aprēķināšanu no kaut kā tik triviāla, kā kafijas tases iegāde par dažiem dolāriem.
Pa to laiku, Zen Ledger nodrošina vienkāršu veidu, kā tirgotājiem, investoriem un patērētājiem apkopot savus darījumus dažādās biržās un makos, aprēķināt kapitāla pieaugumu vai zaudējumus un iepriekš aizpildīt populāras IRS veidlapas ar šiem skaitļiem.
