Pēdējos gados esam redzējuši daudz virsrakstu par kriptovalūtu krāpniecību, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un satriecošiem hakeriem, kas iztukšo miljonus no kontiem un līdzekļiem. Diemžēl nelikumības kriptovalūtu mežonīgo rietumu pierobežā turpinājās arī 2022. gadā, ar augsta līmeņa arestiem un Čainalī gadījumiem. ziņošanas ka četras depozītu adreses pagājušajā gadā saņēma vairāk nekā 1 miljardu ASV dolāru nelegālu līdzekļu.
Kriptovalūtu parādīšanās rada unikālus izaicinājumus visām ieinteresētajām personām, jo valdības cīnās ar nenoteiktību par digitālo valūtu integrēšanu savās finanšu sistēmās un globālajos darījumos.
Kriptovalūtu atbilstības noteikumi attīstās reāllaikā; tie vēl nav fiksēti. Pašreizējā situācija ir ļoti sarežģīta, jo normatīvās prasības un pienākumi atšķiras atkarībā no jurisdikcijas. Kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāseko līdzi noteikumu mainīgajiem mērķiem no vairākām jurisdikcijām un aģentūrām, vienlaikus ievērojot... privātuma likumi kas arī attīstās.
Viens no galvenajiem regulējuma pieprasījuma virzītājspēkiem ir noziedzīgu darbību atklāšana, novēršana un kriminālvajāšana. Kā minēts, noziedzīgas organizācijas jau gadiem ilgi izmanto kriptovalūtu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai, un citi finanšu noziegumi joprojām ir pārāk izplatīti. Valdības un regulatori cenšas tikt galā ar situāciju un mainīt satraucošo tendences pieauguma modeli, kā parādīts tālāk:
Apskatīsim pašreizējo kriptovalūtu atbilstības noteikumu pārskatu no noziedzīgas darbības novēršanas viedokļa. Finanšu noziegumu atbilstības kategorija tiek plaši dēvēta par AML jeb nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu.
Globālās AML kriptovalūtu atbilstības regulējuma ainavas pārskats
The globāls AML regulējums Kriptovalūtu vide ir sarežģīta un joprojām mainās. Zemāk redzamajā kartē ir parādīts vispārējais globālās kriptovalūtu ieviešanas statuss.
Daudzi kriptovalūtu uzņēmumi ir starptautiski, un tiem ir jāzina kriptovalūtu regulējošās prasības katrā valstī, kurā tie darbojas. Zemāk ir sniegti daži piemēri. galvenās regulatīvās iestādes un likumi, kas kriptovalūtu uzņēmumiem jāņem vērā, jo īpaši attiecībā uz atbilstību AML prasībām.
ASV
Vairākas regulējošās iestādes ASV īsteno AML noteikumus kriptovalūtām:
- FinCEN (Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls) ir ASV Finanšu ministrijas birojs, kas atbild par AML likumu un noteikumu piemērošanu visām finanšu iestādēm, tostarp kriptovalūtu uzņēmumiem.
FinCEN ir publicējis norādījumus par AML noteikumu piemērošanu virtuālās valūtas uzņēmumiem un ierosinājis noteikumus, kas virtuālās valūtas biržām paredzētu pienākumu uzturēt uzskaiti un iesniegt pārskatus par darījumiem, kas pārsniedz noteiktus sliekšņus.The - TheVērtspapīru un biržu komisija (SEC) arī spēlē lomu kriptovalūtu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (AML) noteikumu īstenošanā. Lai gan SEC galvenokārt regulē vērtspapīru piedāvājumus, tā ir arī veikusi piespiedu pasākumus pret kriptovalūtu uzņēmumiem par AML noteikumu pārkāpumiem.The
- CFTC (preču fjūčeru tirdzniecības komisija) regulē preču un nākotnes tirgu, tostarp noteiktus kriptovalūtu atvasinātos instrumentus. CFTC ir arī veikusi piespiedu pasākumus pret kriptovalūtu uzņēmumiem par AML noteikumu pārkāpumiem.The
- Valsts noteikumiRegulējošo vidi vēl vairāk sarežģī tas, ka daži ASV štati ir pieņēmuši arī savus AML noteikumus, kas attiecas uz kriptovalūtu uzņēmumiem, kuri darbojas to robežās.
Eiropas Savienība
Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestāde (EVTI)ESMA ir izdevusi norādījumus par kriptovalūtu un ICO regulēšanu ES.
Apvienotā Karaliste
Finanšu rīcības kodekss (FCA)FCA ir izdevusi norādījumus par kriptovalūtu regulēšanu un paziņojusi, ka kriptovalūtas varētu ietilpt tās jurisdikcijā, ja tās klasificē kā finanšu instrumentus.
Singapūra
Singapūras Monetārā pārvalde (MAS)MAS ir izdevusi norādījumus par kriptovalūtu regulēšanu un izveidojusi kriptovalūtu biržu un ICO regulējošo sistēmu.
Japāna
Japānas Finanšu pakalpojumu aģentūra (FSA)FSA veido Likuma par noziedzīgi iegūtu līdzekļu nodošanas novēršanu (APTCP) vadlīnijas.
Austrālija
Austrālijas Vērtspapīru un investīciju komisija (ASIC): ASIC signalizē tā pieņems stingrāku pieeju kriptovalūtu regulēšanai un pārbaudīs, kurus kriptoaktīvus var regulēt savu esošo pilnvaru ietvaros.
starptautiski
Finanšu darbības darba grupa (FATF)FATF ir starptautiska organizācija, kas nosaka standartus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas (AML/CFT) pasākumiem.
Izpratne par atbilstību kriptovalūtām
Atbilstība ir plašs termins, kas aptver trīs saistītas jomas: vērtspapīrus, nodokļus un finanšu noziegumu atklāšanu un novēršanu.
SEC vērtspapīru noteikumi un IRS kapitāla pieauguma nodokļa atbilstības noteikumi attiecas gan uz privātpersonām, gan uzņēmumiem. Tie ietekmē sākotnējos monētu piedāvājumus (ICO), kriptovalūtu ieguvējus, tirgotājus, kas pieņem kriptovalūtu, un privātpersonas, kas pērk vai pārdod preces vai pakalpojumus ar kriptovalūtu vai iegulda kriptovalūtā. Lai iegūtu padziļinātu ieskatu SEC un nodokļu atbilstības noteikumos, skatiet mūsu ZenLedger rokasgrāmatas:
Pilnīgs kriptovalūtu nodokļu ceļvedis
Kas ir 2023. gada Kriptovalūtu likums?
No finanšu noziegumu viedokļa atbilstība kriptovalūtām attiecas uz noteikumiem, kuru mērķis ir atklāt, novērst un saukt pie atbildības par noziedzīgām darbībām, piemēram, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, melnā tirgus darbību, izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un terorisma finansēšanu.
Finanšu noziegumu atbilstības kategorija bieži tiek plaši dēvēta par AML vai nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu. AML atbilstība ietver:
- Identitātes pārbaude
- Darījumu uzraudzība
- Ziņošana par aizdomīgām darbībām regulatīvajām iestādēm
Jebkuram uzņēmumam, kas nodarbojas ar kriptovalūtu darījumiem, ir piemērojami AML noteikumi atkarībā no konkrētās jurisdikcijas un darījumu veida. Tas ietver tādus uzņēmumus kā kriptovalūtu biržas, maku pakalpojumu sniedzējus un citus virtuālo aktīvu pakalpojumu sniedzējus (VASP).
KY-Viss atbilstībai AML kriptovalūtu prasībām
Viena no kriptovalūtas raksturīgajām iezīmēm ir spēja saglabāt darījumus anonīmus. Lai gan anonimitāte ir lieliska ziņa privātuma tiesību aizstāvjiem, tā ir arī acīmredzami pievilcīga noziedzniekiem, kas ir ieinteresēti nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā un citās nelikumīgās finanšu darbībās.
Valdības jau gadu desmitiem apkaro starptautiskās nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas shēmas. Mūsdienās daudzas pielāgo esošos noteikumus, lai tie attiektos arī uz kriptovalūtu darījumiem.
“Pazīsti savu klientu” (KYC), “Pazīsti savu uzņēmumu” (KYB), “Pazīsti savu darījumu” (KYT) un AML ir normatīvās prasības un labākā prakse, kas saistīta ar visu valūtu, tagad arī kriptovalūtu, izmantošanu, glabāšanu un pārskaitīšanu.
Vērsti pret naudas atmazgāšanu
AML ir viens no galvenajiem iemesliem KY-everything regulējumam. AML attiecas uz likumiem, noteikumiem un labāko praksi, lai novērstu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un citas nelikumīgas finanšu darbības. Lai iegūtu padziļinātu ieskatu 2022. gada AML kriptovalūtu aktivitātēs, skatiet Chainalysis kriptovalūtu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācija 2022. gadā ziņot.
Kriptovalūtu uzņēmumiem atbilstība AML prasībām parasti ietver tādu pasākumu ieviešanu kā KYC, KYB un KYT, lai atklātu un novērstu nelikumīgas darbības. AML ir būtisks instruments finanšu sistēmas integritātes aizsardzībai un kriptovalūtu izmantošanas nelikumīgiem mērķiem novēršanai.
Pazīsti savu klientu (KYC) un pazīsti savu uzņēmumu (KYB)
Kā ASV regulatīvā aģentūra, kas atbild par cīņu pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu, FinCEN ir izdevusi vadlīnijas par savu noteikumu piemērošanu kriptovalūtām.
KYC attiecas uz klientu identitātes pārbaudi pirms pakalpojuma vai platformas izmantošanas. Līdzīgi KYB attiecas uz uzņēmumu identitātes pārbaudi kā nosacījumu pakalpojuma vai platformas izmantošanai.
Atbilstība KYB prasībām parasti ietver informācijas vākšanu par uzņēmumu, piemēram, tā juridisko struktūru, īpašumtiesībām un uzņēmējdarbību, un šīs informācijas izmantošanu tā identitātes pārbaudei. KYB ir vitāli svarīga, lai novērstu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un citas nelikumīgas darbības, ko noziedznieki var mēģināt veikt, izmantojot uzņēmumus.
Atbilstības prasības ASV atšķiras atkarībā no uzņēmējdarbības veida un iesaistītās nozares. KYC un KYB prasības ir līdzīgas.
- Klientu identifikācijas programma (KIP): Saskaņā ar ASV likumiem finanšu iestādēm un naudas pakalpojumu uzņēmumiem ir jāizveido un jāuztur KIP, lai apkopotu un pārbaudītu noteiktu klientu informāciju, piemēram, vārdu, uzvārdu, dzimšanas datumu, adresi un valdības izdotu personu apliecinošu dokumentu.
- Klientu izpēte (CDD): ASV finanšu iestādēm un naudas pakalpojumu uzņēmumiem ir jāveic arī CDD, lai uzraudzītu klientu aktivitātes un atklātu un novērstu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un teroristu finansēšanu.
- Pastiprināta izpēte (EDD): EDD tiek izmantota klientiem ar augstāku iefiltrēšanās, terorisma finansēšanas, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risku, un bieži vien ir nepieciešama cita informācijas vākšana.
- Valsts noteikumi: Kriptovalūtu uzņēmumiem, kas darbojas ASV, var būt piemērojami arī valsts līmeņa noteikumi, kas saistīti ar atbilstību KYC prasībām.
KYT (Pazīsti savu darījumu)
KYT ir process, kurā tiek izmantoti programmatūras rīki, lai analizētu un identificētu aizdomīgus kriptovalūtas darījumus, kas liecina par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, teroristu finansēšanu vai citām nelikumīgām darbībām.
KYT atbilstības pasākumi kriptovalūtu uzņēmumiem ASV ietver:
- Uz risku balstīta pieeja: kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāpieņem uz risku balstīta pieeja AML un CTF atbilstības nodrošināšanai, kas ietver ar dažādiem klientu veidiem, darījumiem un ģeogrāfiskajiem reģioniem saistītā riska līmeņa novērtēšanu.
- Darījumu uzraudzība: Kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāievieš efektīvas darījumu uzraudzības programmas, lai atklātu aizdomīgas darbības un novērstu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu.
- Aizdomīgu darbību ziņošana: Atklājot aizdomīgas darbības, kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāiesniedz aizdomīgu darbību ziņojums (SAR) FinCEN. Tiesībaizsardzības iestādes izmanto SAR, lai izmeklētu un sauktu pie atbildības par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu.
Ceļošanas noteikums kriptovalūtu darījumiem
Ceļošanas noteikums ir Finanšu darbību darba grupas (FATF) noteikts standarts. Kriptovalūtas jomā tas attiecas uz normatīvo prasību finanšu iestādēm un virtuālo aktīvu pakalpojumu sniedzējiem (VASP), kas iesaistīti kriptovalūtas darījumu veicināšanā.
Saskaņā ar ceļošanas noteikumu VASP ir jāvāc un jānosūta informācija par kriptovalūtas sūtītāju un saņēmēju, tostarp viņu vārdi, adreses un konta numuri vai maku adreses.
Ceļošanas noteikuma mērķis ir apgrūtināt noziedzniekiem nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai teroristu darbību finansēšanu, izmantojot kriptovalūtas darījumus.
Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs ceļošanas noteikums attiecas uz virtuālās valūtas darījumiem, kuros iesaistītas summas, kas pārsniedz 3,000 ASV dolāru. Ceļošanas noteikuma neievērošana var izraisīt normatīvas sankcijas, naudas sodus un VASP reputācijas kaitējumu.
Iekšējās informācijas izmantošana — darbinieku uzraudzība
Kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāmazina ne tikai lietotāju, bet arī darbinieku, īpaši darbinieku, neatbilstības risks. iekšējās informācijas tirdzniecība.
2022. gada jūlijā Vērtspapīru un biržu departaments (SEC) un Tieslietu ministrija (DOJ) iesniedza pirmās civilās un kriminālās apsūdzības par kriptovalūtu iekšējās informācijas izmantošanu bijušajam Coinbase Global, Inc. aktīvu un ieguldījumu produktu grupas vadītājam, viņa brālim un draugam.
SEC definē iekšējās informācijas izmantošanu darījumos kā "vērtspapīru pirkšanu vai pārdošanu, pārkāpjot fiduciāru pienākumu vai citas uzticības un pārliecības attiecības, ja ir pieejama būtiska, nepubliskojama informācija par vērtspapīriem".
SEC precizē, ka iekšējās informācijas ļaunprātīgas izmantošanas pārkāpumi var ietvert šādas informācijas “sniegšanu”, tirdzniecību, ko veic persona, kurai “sniegta informācija”, un tirdzniecību, ko veic personas, kuras nelikumīgi piesavinās šādu informāciju.
Kriptovalūtu uzņēmumiem ir jāveic vairāki pasākumi, lai novērstu iekšējās informācijas izmantošanu tirdzniecībā, tostarp:
- Ieviest skaidru politiku un procedūras, kas aizliedz iekšējās informācijas izmantošanu darījumos un skaidri definē, kas ir iekšējā informācija.
- Regulāru apmācību nodrošināšana darbiniekiem par iekšējās informācijas ļaunprātīgas izmantošanas bīstamību, to, kā no tās izvairīties, un uzņēmuma politikas pārkāpšanas sekām.
- Darbinieku tirdzniecības aktivitāšu uzraudzība, īpaši to darbinieku, kuriem ir piekļuve konfidenciālai informācijai, lai atklātu jebkādas aizdomīgas darbības.
- Aizliegt darbiniekiem pirkt vai pārdot uzņēmuma vērtspapīrus vai kriptovalūtas ierobežojumu periodos, kas parasti notiek pirms finanšu rezultātu publiskas publicēšanas vai citiem nozīmīgiem uzņēmuma notikumiem.
- Stingri kontrolēt piekļuvi konfidenciālai informācijai un ierobežot piekļuvi tikai tiem, kam tā nepieciešama darba pienākumu veikšanai.
Kriptovalūtu uzņēmumiem jākonsultējas ar vērtspapīru atbilstības tiesību ekspertiem, lai saņemtu palīdzību efektīvu politiku un procedūru izstrādē un uzturēšanā, lai novērstu darbinieku dalību iekšējās informācijas tirdzniecībā.
Kriptovalūtu AML neatbilstības riski
Jo 2022, regulatori iekasē 30 miljonu dolāru sodi par neatbilstību kriptovalūtu uzņēmumiem. Lai gan šī ir neliela daļa no 6 miljardiem dolāru, kas piemēroti tirdzniecībai un brokeru pakalpojumiem, un 2 miljardiem dolāru, kas piemēroti banku sektoram, pieaugošais sodu temps liecina, ka valdības iegulda resursus atbilstības nodrošināšanai.
Kriptovalūtu noteikumu neievērošana var radīt nopietnas sekas uzņēmumiem un privātpersonām. Dažas no neievērošanas sekām ir šādas:
- Naudas sodi: Regulējošās iestādes, piemēram, SEC, FinCEN un citas, var piemērot naudas sodus personām un uzņēmumiem, kas neievēro kriptovalūtu noteikumus. Naudas soda apmērs ir atkarīgs no pārkāpuma smaguma un regulatora rīcības brīvības.
- Tiesvedība: Neatbilstība var izraisīt tiesvedību, tostarp civilprasību vai kriminālvajāšanu, naudas sodus, sodus vai pat brīvības atņemšanu.
- Reputācijas kaitējums: kriptovalūtu drāma ir spēcīgs klikšķu ēsmas veids plašsaziņas līdzekļiem. Negatīvu incidentu atspoguļojums plašsaziņas līdzekļos var radīt reputācijas kaitējumu, klientu un partneru zaudēšanu, kā arī kaitējumu zīmola tēlam.
- Licences zaudēšana: Regulējošās iestādes var atsaukt neatbilstošu uzņēmumu uzņēmējdarbības licenci. Tas var izraisīt darbības zaudēšanu nozarē un var būtiski ietekmēt uzņēmuma finansiālo dzīvotspēju.
- Investīciju zaudējumi: Investori var vilcināties ieguldīt uzņēmumā, kuram ir neatbilstības vai regulējuma problēmu vēsture.
Lai gan atbilstības nodrošināšana ir sarežģīta, neatbilstības sekas uzņēmumam var būt liktenīgas. Kriptovalūtu uzņēmumiem ir svarīgi meklēt ekspertu juridisko palīdzību, lai mazinātu riskus, kas saistīti ar juridiskām problēmām ar regulatīvajām iestādēm.
Virzība uz priekšu
Viens no pirmajiem bitkoina solījumiem bija tāds, ka tas varētu novērst nepieciešamību pēc sarežģītiem finanšu starpniekiem un uzraudzības.
Diemžēl teorētiskie lietošanas gadījumi neņem vērā spēcīgas, iesakņojušās intereses, globālo ģeopolitiku un cilvēka dabas tumšāko pusi. Inovāciju integrēšana esošajās sistēmās vienmēr ir sarežģīta un nekārtīga.
Viens no kriptovalūtu uzņēmumu pozitīvajiem aspektiem ir tehnoloģiju rīku pieejamība, kas palīdz automatizēt datu vākšanu un ziņošanu, ko pieprasa jaunie noteikumi.
Ja esat fiziska persona ar kriptoaktīviem, ZenLedger var palīdzēt apkopot darījumus dažādās biržās, aprēķināt kapitāla pieaugumu vai zaudējumus un automātiski aizpildīt IRS veidlapas, kas jums katru gadu nepieciešamas. Varat pat izmantot mūsu nodokļu zaudējumu iekasēšanas rīku, lai noteiktu veidus, kā ietaupīt visa gada garumā.
Sāciet lietot ZenLedger bez maksas jau šodien!
Kriptovalūtu uzņēmumiem un ieinteresētajām personām regulāri jākonsultējas ar juridiskajiem un atbilstības ekspertiem valstīs un štatos, kuros tie darbojas, lai nodrošinātu atbilstību visiem piemērojamajiem noteikumiem.
Iepriekš minētais ir paredzēts tikai vispārīgai informācijai un nav jāinterpretē kā profesionāls padoms. Lūdzu, meklējiet neatkarīgu juridisko, finanšu, nodokļu vai citu konsultāciju, kas pielāgota jūsu konkrētajai situācijai.
