Kriptovalūtu tirgiem 2020. gads bija svārstīgs, un tas varētu nozīmēt, ka jūs zaudējāt naudu savās kriptovalūtās. Lūk, viss, kas jums jāzina par to, kā kompensēt savus kriptovalūtu zaudējumus, izmantojot nodokļu zaudējumu iekasēšanu.
Kas ir kriptovalūtu nodokļu zaudējumu ievākšana?
Nodokļu zaudējumu piedziņa ir nodokļu stratēģija, kurā jūs pārdodat aktīvu ar zaudējumiem un samazināt nodokļus. Šie zaudējumi var kompensēt gada laikā gūto kapitāla pieaugumu un līdz pat 3,000 USD no parastā ienākuma nodokļa. Ja jūsu zaudējumi pārsniedz 3,000 USD un jebkuru kapitāla pieaugumu gadā, jūs varat pārcelt zaudējumus uz nākamajiem gadiem un kompensēt šo pieaugumu.
Piemēram, pieņemsim, ka 2021. gada februārī iegādājāties monētas par 10 000 ASV dolāru un joprojām turat tās 7,000 ASV dolāru vērtībā, kas ir 30 % nerealizēts zaudējums. Jūs varētu gūt zaudējumus, pārdodot monētas, lai realizētu 3,000 ASV dolāru zaudējumus un izmantotu šos 3,000 ASV dolārus, lai kompensētu citus nodokļus, kas jums jāmaksā šogad, vai pārnestu šos zaudējumus uz nākamo gadu.
Protams, IRS vēlas, lai visi maksātu savu taisnīgo nodokļu daļu, tāpēc viņi ieviesa Mazgāšanas izpārdošanas noteikums lai nepieļautu ieguldītājiem zaudējumus un to pašu vērtspapīru atpirkšanu 30 dienu laikā. Lai gan šie noteikumi attiecas uz akcijām, IRS uzskata kriptovalūtas par īpašumu, nevis vērtspapīriem, tāpēc noteikumi neattiecas uz kriptovalūtu investoriem.
Piezīme iesācējiem:
Ko nozīmē nodokļu kompensācija?
Tas ir termins, ko lieto, lai aprakstītu jūsu parāda un jums pienākošos naudas līdzsvarošanu. Piemēram, jūsu nodokļu deklarācijās ir redzama IRS atmaksa. Tā ir nauda, kas jums pienākas, kā arī jūsu iepriekšējie nodokļu parādi. IRS var paturēt visu vai daļu no jūsu nodokļu atmaksas, lai samaksātu šos nodokļu parādus. Nodokļu zaudējumu iekasēšana kriptovalūtās lielā mērā ir saistīta ar nodokļu kompensēšanu. Jūs varat piezvanīt uz IRS sniegto bezmaksas tālruņa numuru (800)304-3107, lai noskaidrotu, vai jūsu sociālās apdrošināšanas numurs ir kompensēts.
Kas ir mazgāšanas pārdošana kriptovalūtā?
"WashSale" noteikums nosaka, ka, ja nevarat atpirkt ieguldījumu, kurā esat cietis zaudējumus pirms vai pēc 30 dienām pēc tā pārdošanas, jums ir jāatbrīvojas no ieguldījuma uz mēnesi, lai atgūtu zaudējumus. "WashSale" koncepciju investori izmanto, lai radītu mākslīgus zaudējumus. Viņi pārdod aktīvu ar zaudējumiem un atpērk to pašu, kad cena ir zema, pirms dinamiskais tirgus atkal mainās. Tas viņiem pasargā no kapitāla zaudējumu pieprasīšanas.
ASV mazgāšanas izpārdošanas noteikums attiecas uz tādiem vērtspapīriem kā obligācijas un akcijas, bet IRS uzskata kriptovalūtu par īpašumu. Tas nozīmē, ka ASV mazgāšanas izpārdošanas noteikums neattiecas uz bitkoinu vai citām kriptovalūtām.
Kas ir vienas dienas noteikums?
Šis noteikums ir līdzīgs mākslīgu zaudējumu radīšanas "mazgāšanas pārdošanas" noteikumam. HMRC izstrādātais noteikums nosaka, ka, ja jūs pērkat vai pārdodat vienu un to pašu kriptovalūtu vienas dienas laikā, jūsu izmaksu bāze būs cena, ko samaksājāt par monētu iegādi. Iepriekšējā izmaksu bāze netiks ieskaitīta, un jūs nevarat radīt mākslīgus zaudējumus.
Kas ir gultas un brokastu noteikums?
Noteikums par naktsmītnēm ar brokastīm nosaka, ka kriptovalūtu turētāji var pirkt vai pārdot savu kriptovalūtu 30 dienu laikā par izmaksu principu, kas balstīts uz pirkuma cenu 30 dienu laika posmā. Tas novērš mākslīgu zaudējumu rašanos.
Kad ievākt savus kriptovalūtu zaudējumus?
Lielākā daļa nodokļu zaudējumu tiek aprēķināti gada beigās pirms 31. decembra termiņa. Tādā veidā jūs varat realizēt visus zaudējumus un izmantot tos, lai kompensētu nodokļus kārtējā gadā. Vienīgie izņēmumi rodas, ja notiek liela tirgus kustība, kas rada potenciāli īslaicīgus zaudējumus, piemēram, COVID-19 krīze vai Lielā recesija 2008. un 2009. gadā.
Tā kā mazgāšanas pārdošanas noteikums neattiecas uz kriptovalūtām, jūs varat viegli gūt nodokļu zaudējumus visa gada garumā, neuztraucoties par pareizo portfeļa aizstājēju atrašanu vai aktīvu sadalījuma izšķērdēšanu. Jūs faktiski ģenerējat nodokļu atskaitījumus kārtējā gadā un atliekat jebkādu kapitāla pieauguma izmaksu nākamajiem gadiem.
Lielākais nodokļu zaudējumu iekasēšanas kriptovalūtu trūkums ir tas, ka jums ir jāsedz ar katru darījumu saistītās darījuma izmaksas. Atkarībā no tā, kā jūs pērkat un pārdodat kriptovalūtu, šīs maksas var ietvert veidotājā/pieņēmējā maksas, darījuma maksas vai pirkšanas/pārdošanas cenu starpības. Labā ziņa ir tā, ka šīs maksas parasti ir mazākas nekā akciju tirgos, padarot šo stratēģiju reālāku.
Vai uz mani attiecas kriptovalūtu nodokļu zaudējumu iekasēšana?
Vai šogad jums ir peļņa no citiem ieguldījumiem (piemēram, akcijām), par kuru jums būs jāmaksā nodokļi, lai aprēķinātu 2023. gada peļņu? Ja tā, jūs varat izmantot zaudējumus no kriptovalūtām, lai atgūtu nodokļus, kompensējot jebkuru peļņu citās pozīcijās un/vai kompensējot pat parastos ienākumus. Jūs, visticamāk, vēlēsities REALIZĒT pietiekami daudz kapitāla zaudējumu kriptovalūtās, lai KOMPENSĒTU savu kapitāla pieaugumu akcijās vai citās vietās. Jūs bieži vien varat izmantot arī līdz pat 3,000 ASV dolāru kapitāla zaudējumus, lai kompensētu nopelnītos ienākumus.
Termiņš ir 31. decembris
Nekavējies! Termiņš zaudējumu realizēšanai kriptovalūtā ir 31. DECEMBRISJums būs jāpārdod sava kriptovalūta ar zaudējumiem kalendārā gada laikā, ja vēlaties izmantot šos zaudējumus, lai kompensētu citus ieguvumus, kas jums šogad būs jāmaksā IRS.
Kā gūt labumu no kriptovalūtu zaudējumiem?
The Pirmais solis nodokļu zaudējumu gūšanā ir kapitāla pieauguma vai zaudējumu identificēšana. katrai pozīcijai jūsu portfelī, no izmaksu bāzes atņemot pašreizējo cenu. Ir svarīgi paturēt prātā, ka, aprēķinot kapitāla pieaugumu un zaudējumus, jāņem vērā visi jūsu kriptovalūtu portfeļi — ne tikai tie, kas atrodas vienā makā vai vienā biržā.
Izmaksu bāzi ietekmē jūsu izmantotā grāmatvedības metode — FIFO vai LIFO:
- Pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO)
- Pēdējais iekšā, pirmais ārā (LIFO)
Pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO)
Tirgotāji, kas izmanto FIFO metodi, aprēķina kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, izmantojot starpību starp pārdošanas cenu un agrāko pirkšanas cenu, t.i.,
Pārdošanas cena — agrākā pirkuma cena = kapitāla pieaugums vai zaudējumi
Pēdējais iekšā, pirmais ārā (LIFO)
Tirgotāji, kas izmanto LIFO metodi, aprēķina kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, izmantojot starpību starp pārdošanas cenu un jaunāko pirkuma cenu, t.i.,
Pārdošanas cena — nesenā pirkuma cena = kapitāla pieaugums vai zaudējumi
FIFO parasti ir vēlamā metode, jo tā samazina īstermiņa kapitāla pieauguma risku. Jo īpaši vispirms tiek pārdotas vecākās pozīcijas, kas nozīmē, ka pastāv lielāka iespēja gūt ilgtermiņa kapitāla pieaugumu. Ieteicams konsultēties ar savu grāmatvedi, lai uzzinātu vairāk par pareizo grāmatvedības metodi jūsu situācijai.
The Pēdējais solis kriptovalūtu nodokļu zaudējumu iegūšanā ir vienkārši pozīcijas pārdošana ar zaudējumiem.un pēc izvēles atpērkot pozīciju, lai saglabātu portfeļa aktīvu sadalījumu. Protams, ir svarīgi veikt šīs darbības saistībā ar jūsu plašāko finansiālo situāciju — no kriptovalūtām gūtie kapitāla zaudējumi var kompensēt zaudējumus akcijās un citās jomās.
Kā lietot ZenLedger kriptovalūtu nodokļu zaudējumu iekasēšanas rīku 3 vienkāršos soļos
Mūsu nodokļu zaudējumu iekasēšanas rīks ļauj jums uzzināt kapitāla zaudējumus katrā jūsu turētajā žetonā. Pēc priekšskatīšanas varat izlemt, vai realizēt zaudējumus, atlasot konkrētu žetonu un summu.
1. darbība. Palaidiet rīku
Pēc darījumu augšupielādes informācijas panelī redzēsiet izvēlnes vienumu ar nosaukumu Nodokļu zaudējumu ievākšana. Noklikšķiniet uz šīs saites, un mēs sāksim palaist savu rīku. Apstrāde aizņems aptuveni 15 sekundes.
2. solis: izlasiet rezultātus
Mūsu rīka rezultāts ir Google izklājlapa, kas tiks atvērta jaunā pārlūkprogrammas cilnē. Katra cilne atspoguļo jūsu nerealizētos kapitāla zaudējumus.
Pirmās divas cilnes ir jūsu kopējo potenciālo ražas zaudējumu kopsavilkumi, kas sakārtoti pēc valūtas. Izklājlapā varat pārslēgties starp LIFO, FIFO un HIFO grāmatvedības metodēm. Tālāk mēs sīkāk aplūkojam LIFO un HIFO.
1. cilne: Kopsavilkums pēc FIFO metodes
Šajā cilnē ir apkopoti jūsu zaudējumi, kas uzkrāti, izmantojot FIFO grāmatvedības metodi (ko plašāk iesaka nodokļu eksperti). Lūdzu, ņemiet vērā, ka jums ir jāievēro konsekvence gadu no gada un starp nodokļu zaudējumu aprēķināšanu un pārskatu sniegšanu 8949 vai D veidlapā. Jūs nevarat pārslēgties starp šīm metodēm, jums ir jāizvēlas viena un jāpieturas pie tās.
2. cilne: Kopsavilkums pēc LIFO
Šajā cilnē ir apkopoti jūsu zaudējumi, kas uzkrāti, izmantojot LIFO grāmatvedības metodi. Lūdzu, ņemiet vērā, ka jums ir jāievēro konsekvence gadu no gada un starp nodokļu zaudējumu aprēķināšanu un pārskatu sniegšanu 8949 veidlapā vai D pielikumā. Jūs nevarat pārslēgties starp šiem veidiem, jums ir jāizvēlas viens un jāpieturas pie tā.
4. cilne: Pārdošanas secība pēc FIFO
Šajā tabulā ir parādītas visas jūsu pašlaik piederošās monētas, kurām ir nerealizēti zaudējumi, izmantojot FIFO grāmatvedības metodi. Šie ir neapstrādātie dati, ko mēs izmantojam, lai izveidotu jūsu kopsavilkumus 1. un 2. cilnē.
5. cilne: Pārdošanas LIFO secība
Šajā tabulā ir parādītas visas jūsu pašlaik piederošās monētas, kurām ir nerealizēti zaudējumi, izmantojot LIFO grāmatvedības metodi. Šie ir neapstrādātie dati, ko mēs izmantojam, lai izveidotu jūsu kopsavilkumus 1. un 2. cilnē. Izvēlieties šo opciju, ja vēlaties realizēt visus savus kapitāla zaudējumus kriptovalūtā vai tieši tik daudz, lai kompensētu jūsu nekriptovalūtas kapitāla pieaugumu un 3,000 USD ienākuma nodokļos.
3. solis: realizē zaudējumus, pārdodot savu kriptovalūtu
Kad redzēsiet, kur jums ir zaudējumi, no kuriem gūt peļņu, ir jūsu ziņā rīkoties: kopīgojiet šos datus ar savu nodokļu speciālistu, lai jūs abi varētu izlemt par labāko pieeju, vai arī piesakieties savā(-s) biržā(-s) un pārdodiet savu(-s) monētu(-as).
Kādi ir nodokļu zaudējumu izmantošanas riski, izmantojot kriptovalūtas?
Kriptovalūtu nodokļu zaudējumu gūšanas riski ir divi galvenie:
- Izmaksas ir lielākas nekā ietaupījumi: Izmaksas, kas jums radīsies, lai segtu zaudējumus, var pārsniegt ietaupījumus no nodokļu rēķina. Piemēram, pērkot un pārdodot noteiktās biržās, jums var nākties maksāt pat 4% darījumu maksās.
- Kapitāla pieaugums tiek atlikts tikai tad, ja: Lai gan nodokļu zaudējumu gūšana atliek jūsu kapitāla pieaugumu, tā to neizslēdz neatgriezeniski.
Jūsu jaunā izmaksu bāze būs vienāda ar godīgo tirgus vērtību (FMV) iepriekšējās pārdošanas laikā, kad jūs sedzat zaudējumus un izmantojat ieņēmumus, lai iegādātos aizstājējkriptovalūtu (neatkarīgi no tā, vai tas ir tas pats aktīvs). Jūsu jaunā izmaksu bāze būs zemāka nekā sākotnējā izmaksu bāze. Tas nozīmē, ka jūs, iespējams, gatavojaties vēl lielākam kapitāla pieaugumam, ja nākotnē pārdosiet jauno aktīvu ar peļņu.
Viens no bieži uzdotajiem jautājumiem ir, vai pastāv risks, ka mazgāšanas pārdošanas noteikumi attieksies uz kriptovalūtām. Tagad mazgāšanas pārdošanas noteikumi attiecas tikai uz vērtspapīriem un akcijām, nevis uz kriptovalūtām.
Citi padomi par kriptovalūtu nodokļiem
Nodokļu zaudējumi, kas gūstami no kriptovalūtām, ir lielisks veids, kā samazināt nodokļu slogu, taču tā nav vienīgā nodokļu stratēģija. Ir daudz dažādu veidu, kā samazināt nodokļu slogu, rūpīgi plānojot, neveicot nekādas izmaiņas savā faktiskajā portfelī, kā arī citi veidi, kā izmantot unikālus nodokļu noteikumus, piemēram, tos, kas attiecas uz ziedojumiem.
Īstermiņa un ilgtermiņa kapitāla pieaugums
Vienmēr jācenšas pārdot ilgtermiņa kriptovalūtu pozīcijas, kas turētas ilgāk par gadu, jo tām parasti ir zemākas nodokļu likmes nekā īstermiņa pozīcijām, kas turētas mazāk nekā gadu. Papildus kapitāla pieauguma nodokļa likmēm, pie noteiktiem ienākumu līmeņiem jums var tikt piemērots papildu 3.8 % tīro ieguldījumu ienākuma nodoklis vai citi nodokļi.
Pārdot dolāros pret kriptovalūtām
Pēc kriptovalūtas pozīcijas pārdošanas peļņas gūšanas jums vajadzētu censties atlicināt ASV dolārus nodokļu segšanai, nevis tikai konvertēt tos uz citu kriptovalūtu. Tādā veidā jūs varat samaksāt nodokļus par gadu ar šiem pieejamajiem dolāriem un jums nebūs jāpārdod īstermiņa kriptovalūta ar augstām nodokļu likmēm. Tas pats attiecas uz ieņēmumiem no atzarojuma vai cita darījuma.
Saglabājiet detalizētus ierakstus
Saglabājiet visu savu kriptovalūtu darījumu uzskaiti, ja neizmantojat biržu, kas nodrošina automatizētus gada beigu nodokļu pārskatus. Šis process aizņem tikai dažas minūtes, ja izmantojat makus vai biržas, kas atbalsta darījumu eksportēšanas iespēju, taču tas var ietaupīt daudz galvassāpju, kad tuvojas nodokļu sezona, ja neizmantojat kriptovalūtu nodokļu programmatūru.
Kriptoaktīvu ziedošana
Ziedojumi ir lielisks veids, kā atbalstīt kādu mērķi, vienlaikus ietaupot naudu nodokļos. Ja uzskaitīsiet nodokļus pa daļām, varēsiet veikt atskaitījumus par šiem ziedojumiem 1040. veidlapas A pielikumā. Atskaitījuma summa ir atkarīga no kriptoaktīva turēšanas perioda — vai nu no godīgas tirgus vērtības, vai no izmaksām. Tomēr, ja neveiksiet uzskaiti, nevarēsiet tos atskaitīt.
Bottom Line
ZenLedger kriptovalūtu nodokļu zaudējumu iekasēšanas rīks parāda, kurām monētām ir nerealizēti zaudējumi, taču mēs nenorādām jūs uz biržu vai maku, no kura pārdot. Tas ir tāpēc, ka visas jūsu monētas atrodas vienā “grāmatvedības” segmentā.
Vai vēlaties izmēģināt mūsu nodokļu zaudējumu iekasēšanas rīku? Noklikšķiniet uz tālāk redzamās pogas, lai izveidotu kontu.
