Cryptovaluta zijn ontworpen als gedecentraliseerde en ongereguleerde valuta, maar dat heeft overheden er niet van weerhouden om regelgeving op te leggen. Hoewel cryptovaluta bedoeld zijn voor transacties, bestaat er weinig twijfel dat er meer speculatie dan transacties plaatsvinden op de markt. Overheden hebben hierop gereageerd met zeer uiteenlopende belastingclassificaties.
Door de dramatische waardestijging van cryptovaluta in de afgelopen jaren hebben overheden geprobeerd ervoor te zorgen dat iedereen zijn eerlijke deel betaalt. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) heeft bijvoorbeeld grote beurzen, zoals Coinbase, gedagvaard om lijsten van hun grootste klanten te overleggen, om te controleren of zij vermogenswinstbelasting hebben betaald.
Laten we eens kijken hoe de belasting op cryptovaluta werkt en hoe verschillende landen met deze activa omgaan.
Hoe wordt cryptovaluta belast in de Verenigde Staten?
De Verenigde Staten De Internal Revenue Service (IRS) beschouwt cryptovaluta als Het wordt beschouwd als eigendom, omdat de meeste mensen het eerder als een investering dan als een betaalmiddel zien. Net als bij aandelen of obligaties moet iedereen die het eigendom koopt, vermogenswinstbelasting betalen. Deze tarieven verschillen afhankelijk van de belastingschijf van de persoon en hoe lang ze de virtuele valuta in bezit hebben gehad.
Binnen de Europese Unie hebben landen meer vrijheid bij de classificatie van cryptovaluta. Zwitserland beschouwt cryptovaluta als een buitenlandse valuta, waardoor er geen vermogenswinstbelasting of omzetbelasting wordt geheven. Duitsland heft evenmin vermogenswinstbelasting of omzetbelasting, maar wel een progressieve belasting als cryptovaluta binnen een jaar wordt verkocht.
Het Verenigd Koninkrijk hanteert een andere aanpak door cryptovaluta per geval te classificeren als een vermogensobject of als privé-geld. De overheid heft over het algemeen vermogenswinstbelasting, maar de bepaling of het om een vermogensobject of privé-geld gaat, wordt per geval door de rechter beoordeeld. Dit zorgt uiteraard voor veel meer onzekerheid onder gebruikers van cryptovaluta.
Deze belastingen zijn voortdurend in ontwikkeling, omdat toezichthouders de implicaties voor cryptovaluta nog moeten doorgronden. Zo hebben verschillende Amerikaanse congresleden een brief naar de IRS gestuurd waarin ze eisen dat er duidelijkere richtlijnen komen over verwarrende kwesties rond cryptovaluta, zoals het berekenen van de kostprijs en de boekhouding van speciale transacties zoals hard forks.
6 landen met de laagste cryptobelastingen
Er zijn verschillende landen die geen belastingen heffen. op selecteren cryptocurrency transacties voor particulieren en/of bedrijven. In sommige gevallen gelden deze vrijstellingen alleen voor langetermijnbezitters van cryptovaluta en/of personen die geen cryptovaluta-gerelateerde activiteiten uitvoeren, zoals cryptomining, daytrading en aanverwante bedrijven.
Tot deze belastingparadijzen voor cryptovaluta behoren:
- Singapore heft geen belasting op particulieren of bedrijven die cryptovaluta voor de lange termijn aanhouden.
- Inwoners van Portugal hoeven geen btw of inkomstenbelasting te betalen over winsten uit cryptovaluta, hoewel bedrijven mogelijk wel belasting verschuldigd zijn.
- Malta heft geen belastingen op cryptovaluta die voor de lange termijn worden aangehouden, hoewel transacties op de korte termijn wel worden belast.
- Maleisië heft geen vermogenswinstbelasting en de begroting van 2019 bevatte geen wijzigingen in die wetgeving.
- Belarus heeft cryptovaluta gelegaliseerd en ze tot ten minste 2023 vrijgesteld van belastingen.
- Zwitserland heft geen belastingen voor particulieren die via privéaccounts in cryptovaluta investeren en handelen.
Het is belangrijk om te onthouden dat de regelgeving rondom cryptovaluta constant verandert. Als u overweegt uw bedrijf te verplaatsen of de statutaire zetel ervan te wijzigen, moet u zorgvuldig nagaan of het land van bestemming cryptovaluta daadwerkelijk heeft gelegaliseerd en de fiscale behandeling ervan expliciet heeft vastgelegd. Landen zoals Maleisië zouden immers binnenkort hun belastingwetgeving kunnen wijzigen.
Hoe u uw cryptobelasting kunt minimaliseren
Er zijn veel landen met een lage of geen belasting op cryptovaluta, maar het is niet altijd praktisch om een bedrijf te verplaatsen of de statutaire zetel te wijzigen om van deze wetgeving te profiteren. Particulieren en bedrijven in landen met minder gunstige belastingwetten moeten ervoor zorgen dat ze aan deze wetten voldoen om te voorkomen dat de belastingdruk ook hun andere bezittingen aantast.
Particulieren en bedrijven in de Verenigde Staten moeten bijvoorbeeld hun cryptovaluta-transacties nauwlettend bijhouden om de vermogenswinsten en -verliezen correct te berekenen. Hoewel dit doorgaans een tijdrovend proces is, kunnen nieuwe softwareoplossingen veel van dit werk automatiseren en ervoor zorgen dat uw belastingaangiften correct zijn om een belastingcontrole te voorkomen.
ZenLedger Het programma verzamelt automatisch cryptocurrency-transacties van de meeste grote beurzen en offline wallets, berekent winsten en verliezen en vult zelfs populaire IRS-formulieren in, waaronder Formulier 1040 Bijlage D en Formulier 8949. Accountants Ze kunnen dezelfde software gebruiken om hun klanten te helpen bij het nauwkeurig berekenen van de belastingplicht voor cryptovaluta, inclusief een controletraject.
Naast nauwkeurige rapportage zijn er nog veel andere strategieën die u kunt gebruiken om uw belasting op cryptovaluta te minimaliseren. U kunt bijvoorbeeld gebruikmaken van strategieën voor het benutten van verliezen op andere activa om verliezen te realiseren in jaren met hoge belastingtarieven en zo uw totale belastingdruk te verlagen. Het kan ook verstandig zijn om in deze jaren te profiteren van andere fiscale voordelen.
Het is net zo belangrijk om te profiteren van jaren waarin u mogelijk verliezen op cryptovaluta hebt geleden. Deze verliezen kunnen helpen om winsten in andere delen van uw portefeuille te compenseren, waardoor uw totale belastingdruk aan het einde van het jaar lager wordt. De enige voorwaarde is dat u eerst belasting betaalt over eerdere cryptowinsten voordat u verliezen claimt, om problemen te voorkomen.
The Bottom Line
Cryptovaluta zijn ontworpen om ongereguleerd en gedecentraliseerd te zijn, maar dat heeft overheden er niet van weerhouden om er belasting over te heffen. De meeste grote overheden belasten cryptovaluta op een of andere manier, zoals de Verenigde Staten en het grootste deel van Europa, maar er zijn een handvol landen die zeer lage of geen belasting heffen op bepaalde gekwalificeerde cryptotransacties.
Als u in de Verenigde Staten woont, meld u dan aan voor ZenLedger om onduidelijkheden weg te nemen en ervoor te zorgen dat uw belastingaangifte correct is. Ook accountants kunnen zich aanmelden voor ons platform om hun cryptocurrency-klanten op één plek te beheren en te garanderen dat alles correct is met een waterdicht auditspoor, wat u helpt in geval van een controle.
