Cryptovaluta zijn een belangrijk aandachtspunt geworden voor belastingdiensten wereldwijd. Hoewel de regelgeving nog steeds aan verandering onderhevig is, moeten cryptohandelaren, -investeerders en -consumenten ervoor zorgen dat ze de regels naleven om boetes en sancties te voorkomen. Canada treedt misschien niet zo streng op als veel andere landen, maar dat betekent niet dat het geen probleem is om crypto buiten je belastingaangifte te houden.
Laten we eens kijken hoe de Canadese belastingdienst (Canada Revenue Agency, CRA) omgaat met belasting op cryptovaluta in Canada en hoe handelaren en investeerders ervoor kunnen zorgen dat ze aan de regels voldoen.
Belastingen op cryptovaluta: editie Canada
De Canadese belastingdienst (Canada Revenue Agency) beschouwt cryptovaluta als een handelswaar in het kader van de Canadese inkomstenbelastingwet. Net als bij de Amerikaanse belastingdienst (IRS) wordt inkomsten uit transacties, afhankelijk van de omstandigheden, behandeld als bedrijfsinkomsten of vermogenswinsten. De daadwerkelijk te betalen belasting is afhankelijk van de belastingschijf en andere factoren.
Eventuele verliezen op cryptovaluta kunnen worden gebruikt om vermogenswinsten en een lager inkomen te compenseren. Als er geen vermogenswinsten zijn om te compenseren, kunnen belastingplichtigen verliezen meenemen naar volgende of vorige jaren om ze te verrekenen met de aangifte van een ander jaar. Het is mogelijk dat... oogst Kapitaalverlies door het verkopen van verliesgevende posities gedurende het jaar en het later weer aanvullen ervan.
De winsten of verliezen moeten worden gerapporteerd op de aangifte inkomstenbelasting en/of op bijlage 3. De meeste mensen moeten hun belastingaangifte indienen De uiterste datum voor het indienen van de belastingaangifte is 30 april 2020, hoewel zelfstandigen tot 15 juni 2020 de tijd hebben. De aanhoudende COVID-19-uitbraak kan ook van invloed zijn op de tijd die de meeste mensen hebben om hun belastingaangifte in te dienen.
Kostenbasis berekenen
De hoogte van de bedrijfsinkomsten of vermogenswinst hangt af van de kostprijs en de reële marktwaarde van de cryptovaluta die u verkoopt of verhandelt.
Volgens de Canadese belastingdienst (CRA) is de reële marktwaarde de hoogste prijs, uitgedrukt in dollars, waarover een bereidwillige koper en een bereidwillige verkoper het eens zouden worden op een open en onbeperkte markt. Deze prijzen kunnen afkomstig zijn van dezelfde beursbroker die u gebruikte voor de transactie, of het gemiddelde van de middagkoersen van een aantal beursbrokers met een hoog handelsvolume. De CRA adviseert belastingbetalers om consequent dezelfde methode te gebruiken bij het berekenen van de reële marktwaarde. Met andere woorden, u moet verschillende methoden gebruiken en de laagste reële marktwaarde selecteren om de belastingdruk te minimaliseren. Het goede nieuws is dat de meeste cryptobeurzen de reële marktwaarde in hun rapportage vermelden om de belastingaangifte te vereenvoudigen.
Als je crypto ontvangt via een hard fork of airdrop, hoef je pas belasting te betalen wanneer je de cryptovaluta verkoopt. De kostprijs is nul, omdat je er niets voor hebt betaald. Dit betekent dat de volledige verkoopopbrengst belastbaar is. Op dezelfde manier worden cryptomunten die je ontvangt via een initial coin offering (ICO) belast als elke andere cryptotransactie.
Mijnbouw en andere situaties
De fiscale behandeling van cryptovaluta is vrij eenvoudig voor de meeste handelaren en investeerders, maar het is iets complexer voor particulieren of bedrijven die zich bezighouden met mining of financiële transacties met cryptovaluta.
Mijnwerkers kunnen, afhankelijk van de situatie, aan verschillende soorten belastingen onderworpen zijn:
- Hobby-miners worden gelijk behandeld als handelaren of investeerders. Bij de verkoop van cryptovaluta wordt vermogenswinstbelasting geheven en de kostprijs van de cryptovaluta is nul.
- Bedrijven moeten cryptovaluta behandelen als voorraad, die gewaardeerd kan worden op basis van de aanschafprijs of de reële marktwaarde aan het einde van het jaar (waarbij naar elk item of de gehele voorraad wordt gekeken). Eventuele verkopen worden geboekt als bedrijfsinkomsten.
Bedrijven hebben ook de mogelijkheid om hun uitgaven af te trekken van hun bedrijfsinkomsten. Zo kunnen bijvoorbeeld de kosten voor mining-hardware, elektriciteit en andere uitgaven per munt worden berekend en van de verkoopopbrengst worden afgetrokken.
Dezezelfde regels gelden ook wanneer een financiële instelling cryptovaluta uitleent en daarover rente genereert. Een bedrijf dat bijvoorbeeld cryptovaluta uitleent aan handelaren en daarover rente in rekening brengt, moet die rente registreren als winst/verlies uit vermogensverkoop of als bedrijfsinkomen.
Uw cryptotransacties volgen
Cryptohandelaren, -investeerders en -consumenten moeten hun transacties altijd registreren – zelfs wanneer ze kopen en vasthouden – om problemen bij de belastingaangifte te voorkomen.
ZenLedger ZenLedger maakt het eenvoudig om transacties van meerdere beurzen en offline wallets te bundelen en uw vermogenswinsten of -verliezen automatisch te berekenen. Omdat het hele proces geautomatiseerd is, is er een verdedigbare aanpak en een auditspoor aanwezig voor het geval de belastingdienst vragen heeft. Hoewel ZenLedger momenteel nog niet actief is op de Canadese markt, zijn we van plan dit binnenkort wel te doen – dus houd ons in de gaten!
The Bottom Line
De Canadese belastingwetgeving voor cryptovaluta is vergelijkbaar met die van veel andere landen, waaronder de Verenigde Staten. Deze regelgeving is uiteraard voortdurend aan verandering onderhevig, aangezien de cryptomarkt zich ontwikkelt tot zowel een belangrijke activaklasse als een ruilmiddel. Handelaren en investeerders doen er goed aan deze veranderingen in de gaten te houden om problemen bij de belastingaangifte te voorkomen.
Het is belangrijk om een betrouwbare financieel adviseur te raadplegen bij het invullen van uw belastingaangifte voor cryptovaluta om verwarring te voorkomen en ervoor te zorgen dat u voldoet aan de nieuwste richtlijnen.
