De enorme volatiliteit van de cryptomarkt heeft veel mensen van de ene op de andere dag miljonair gemaakt en de weg vrijgemaakt voor compleet nieuwe bedrijfsmodellen. Net als bij elke andere onderneming of investering, zijn particulieren en bedrijven belasting verschuldigd over deze winsten of hebben ze de mogelijkheid om verliezen te verrekenen. Het niet correct verantwoorden van deze winsten kan leiden tot hoge boetes, rente of erger.
Het goede nieuws is dat het nog nooit zo eenvoudig is geweest om de belasting en boekhouding rondom cryptovaluta correct af te handelen (hoewel het nog steeds niet zo eenvoudig is als het zou moeten zijn). Veel cryptobeurzen verstrekken formulier 1099 waarop de verschuldigde belasting staat vermeld, terwijl software voor cryptobelasting u kan helpen transacties van meerdere beurzen te bundelen en zelfs manieren te vinden om op uw belastingen te besparen.
Laten we eens nader bekijken wat er gebeurt als u cryptowinsten niet rapporteert en hoe u eventuele fouten uit het verleden kunt herstellen.
Wat zijn cryptokapitaalwinsten?
De meeste handelaren en beleggers zijn bekend met de vermogenswinstbelasting op aandelen. Als je een aandeel verkoopt, ben je belasting verschuldigd over het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs (oftewel de winst). Hoewel crypto vaak wordt geassocieerd met een valuta, beschouwt de Amerikaanse belastingdienst (IRS) alle crypto als eigendom, wat betekent dat alle transacties onderworpen zijn aan de vermogenswinstbelasting – net als bij aandelen.
Er zijn een paar situaties waarin vermogenswinstbelasting ingewikkeld kan worden:
- Crypto-naar-crypto transactiesBij de omzetting van de ene cryptovaluta naar de andere moet de eerste cryptovaluta worden verkocht, en over de waarde van de verkoop in Amerikaanse dollars moet u vermogenswinstbelasting betalen.
- Een koffie kopenHet overmaken van cryptovaluta om een kop koffie te kopen wordt beschouwd als een verkoop en je bent belasting verschuldigd over de waarde van de verkochte cryptovaluta in Amerikaanse dollars.
- Een vork ontvangenHet verkrijgen van cryptovaluta als gevolg van een hard fork resulteert in een nieuwe cryptovalutapositie met een kostprijs van nul, en u bent belasting verschuldigd als u deze verkoopt.
- Crypto-mijnbouwCryptomining creëert nieuwe cryptovaluta zonder kostprijs, hoewel je mogelijk wel bepaalde miningkosten kunt aftrekken.
De hoogte van de vermogenswinstbelasting is afhankelijk van diverse factoren, waaronder uw inkomen en de beleggingshorizon. In de meeste gevallen kunt u de vermogenswinstbelasting minimaliseren door een positie langer dan een jaar aan te houden en te verkopen in een jaar met een laag inkomen. Kortetermijnhandel door vermogende particulieren leidt doorgaans tot de hoogste belastingdruk.
Boetes voor het niet correct aangeven van uw cryptobelasting
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) is zich er terdege van bewust dat de meeste mensen hun cryptotransacties niet aangeven. In 2018 meldde Fortune dat slechts 0.04% van de Amerikaanse belastingbetalers cryptowinsten of -verliezen aan de IRS rapporteerde. De IRS heeft hierop gereageerd met waarschuwingsbrieven, rechtszaken waarin klantrapporten van grote cryptobeurzen werden geëist en zelfs een nieuwe vragenlijst op formulier 1040, die ingaat vanaf belastingjaar 2019.
U moet extra voorzichtig zijn met het correct invullen van uw belastingaangifte voor cryptovaluta als u formulier 1099-K of formulier 1099-B van een cryptobeurs ontvangt, aangezien een controlemechanisme ervoor zorgt dat de IRS over dezelfde informatie beschikt. De IRS heeft ook verschillende cryptobeurzen, waaronder Coinbase en Bitstamp, gedagvaard om informatie over belastingbetalers vrij te geven.
Kaart waarop de locaties van IRS-audits het meest voorkomen. Bron: Vox / Propublica
Belastingontduiking is een misdrijf en de IRS kan boetes opleggen tot $250,000, een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar of beide aan personen die opzettelijk proberen de aangifte en betaling van hun federale inkomstenbelasting te ontduiken. Naast deze straffen bent u verplicht uw belastingaangifte in te dienen en het volledige verschuldigde bedrag, plus rente, aan de IRS terug te betalen.
De IRS heeft ook ruim de tijd om eventuele fouten te ontdekken. Hoewel de verjaringstermijn voor belastingfouten doorgaans vijf jaar is, geldt er voor frauduleus gedrag geen verjaringstermijn. De IRS kan zo ver terugkijken als ze willen als u om welke reden dan ook wordt gecontroleerd. Uiteraard bewaart de blockchain ook een permanent register van alle cryptotransacties!
Hoe belastingfouten te herstellen
Er zijn veel gevallen waarin mensen zich niet realiseren dat ze vermogenswinstbelasting moeten betalen over cryptotransacties, of ze zijn transacties uit het verleden vergeten. In dat geval is het altijd het beste om dit zo snel mogelijk te melden en een gecorrigeerde aangifte in te dienen. Mogelijk moet u wat extra belasting betalen, maar u hoeft meestal geen boetes te betalen en de rente kan worden kwijtgescholden.
Als u een hoge belastingschuld heeft, kunt u ook met de Belastingdienst (IRS) een betalingsregeling treffen of een eenmalige schikking overeenkomen. U kunt de Belastingdienst ook verzoeken de inning tijdelijk op te schorten totdat uw financiële situatie is verbeterd. Een belastingadvocaat kan u helpen bij het onderhandelen over deze voorwaarden en ervoor zorgen dat u de best mogelijke deal krijgt.
Tot slot is het essentieel om de juiste administratieve procedures te volgen om ervoor te zorgen dat toekomstige belastingen correct worden berekend en betaald. ZenLedger vereenvoudigt dit proces door transacties van verschillende wallets en exchanges te verzamelen en uw vermogenswinsten of -verliezen te berekenen. U kunt er zelfs mogelijkheden vinden om belastingverliezen te compenseren en populaire IRS-formulieren vooraf invullen.
The Bottom Line
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) is de afgelopen jaren strenger gaan optreden tegen belastingbetalers die geen vermogenswinstbelasting hebben betaald over cryptotransacties. Hoewel vooral vermogende particulieren onder de loep worden genomen, moet iedereen er rekening mee houden dat de IRS in de loop der jaren onregelmatigheden kan ontdekken die ertoe kunnen leiden dat het volledige bedrag, inclusief rente en boetes, alsnog moet worden betaald.
Als u nog geen cryptobelasting en bijbehorende administratie heeft betaald, is het verstandig om direct actie te ondernemen om dit probleem op te lossen door een gecorrigeerde aangifte in te dienen en uw betalingsmogelijkheden met uw accountant of de Belastingdienst te bespreken. Zorg er ook voor dat u uw belastingen correct en doorlopend afdraagt, wat eenvoudig is met ZenLedger of andere softwareoplossingen voor cryptobelasting.
