Zdecentralizowane finanse, czyli DeFi, cieszą się coraz większą popularnością zarówno wśród konsumentów, jak i inwestorów. Eliminując pośredników, usługi te umożliwiają pożyczanie, udzielanie pożyczek i handel w krótszym czasie i przy niższych kosztach. Możliwości te stale się rozszerzają, ponieważ kryptowaluty wkraczają na rynek konwencjonalnych usług finansowych.
Rewolucja DeFi umożliwia traderom i inwestorom kryptowalut generowanie atrakcyjnego zysku z ich aktywów kryptograficznych – co stanowi kluczowy argument przeciwko posiadaniu aktywów kryptograficznych w przeszłości. Oczywiście, istnieją konsekwencje podatkowe, które wpływają na rentowność tej działalności pożyczkowej. Dobra wiadomość jest taka, że istnieją sposoby na kontrolowanie tych zobowiązań.
Przyjrzyjmy się podstawom podatku od kryptowalut DeFi i pięciu niezbędnym wskazówkom podatkowym, które mogą pomóc Ci zmniejszyć zobowiązania podatkowe.
Podatki od kryptowalut DeFi 101
DeFi, skrót od „decentralized finance”, to obszar kryptowalut, którego celem jest umożliwienie dostępu do usług finansowych, takich jak handel, udzielanie pożyczek i pożyczanie, bez opóźnień i dodatkowych kosztów ponoszonych przez pośredników, jak ma to miejsce w przypadku tradycyjnych instytucji finansowych. Wykorzystuje on również zautomatyzowane mechanizmy tworzenia rynku (AMM) i pule płynności, aby zapewnić zdecentralizowany handel.
Podatki od pożyczek DeFi i puli płynności
Kiedy pożyczasz swoją kryptowalutę lub przekazujesz ją platformie oferującej pożyczki w kryptowalutach, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku od wszelkich dochodów otrzymanych w wyniku Twojej działalności pożyczkowej.
Twoje zarobki z tytułu działalności pożyczkowej mogą przybierać jedną z dwóch form. W zależności od platformy DeFi, z której korzystasz, Twój dochód będzie wyglądał następująco:
- Dochód zwykły (np. dochód otrzymany z pensji) lub
- Dochód ze zysków kapitałowych
Ważne jest, aby zrozumieć różnicę między dochodem zwykłym a dochodem z tytułu zysków kapitałowych, ponieważ mają one różne implikacje podatkowe.
Dochód zwykły a zyski kapitałowe
Zwykłe dochody jest opodatkowany według stawki podatku krańcowego.
- Platformy pożyczkowe wypłacają zyski z odsetek bezpośrednio na Twoje saldo kryptowalut. Oznacza to, że pożyczając ETH, zarabiasz ETH, a saldo Twojego portfela odpowiednio wzrasta.
- Jeśli zarabiasz kryptotokeny za pożyczanie pieniędzy (tj. Twoje saldo wzrasta, gdy osiągasz dochód z odsetek), wówczas rozpoznasz to jako zwykły dochód (taki sam jak dochód uzyskany w formie płatności/wynagrodzenia).
Zyski kapitałowe dochód wręcz przeciwnie, przynosi znaczące korzyści w postaci oszczędności podatkowych.
- Nowsze platformy DeFi wyemitowały własne tokeny, znane również jako Liquidity Pool Tokens (LPT), a dochód z nich może być uznawany za zysk kapitałowy.
- Dodawanie lub usuwanie płynności jest zorganizowane jak transakcja handlowa lub wymiana tokenów. W takich przypadkach z cTokenami wartość Twoich LPT rośnie, ale ilość w Twoim portfelu ETH pozostaje taka sama.
- Kiedy konwertujesz swoje cTokeny na oryginalne aktywa, cena bazowa twoich cTokenów jest porównywana z wartością oryginalnych aktywów, które otrzymujesz w zamian, w celu obliczenia zysku z odsetek zebranych przez pulę.
5 niezbędnych wskazówek, jak zmniejszyć zobowiązania podatkowe w DeFi
#1. Użyj tokenów puli płynności (LPT)
Wiele platform pożyczkowych DeFi wypłaca zyski z odsetek bezpośrednio na Twoje saldo kryptowalut. Na przykład, możesz pożyczyć ETH i otrzymywać płatności ETH do swojego portfela. Zyski te są zazwyczaj opodatkowane jak zwykły dochód (czyli według najwyższej stawki podatkowej), ponieważ udzielanie pożyczek nie jest uznawane za działalność inwestycyjną kwalifikującą się do podatku od zysków kapitałowych.
Z drugiej strony, nowsze platformy pożyczkowe DeFi emitują własne tokeny, zwane Liquidity Pool Tokens (LPT), na rzecz pożyczkodawców. Tokeny te są zazwyczaj opodatkowane jako zyski kapitałowe (np. według niższej stawki podatkowej), ponieważ dodawanie lub usuwanie płynności jest strukturyzowane jak transakcja lub swap tokenów, a nie pożyczanie, które jest uznawane za działalność inwestycyjną.
Aukcje internetowe dla Twojej strony!Porada podatkowa: Korzystaj z platform pożyczkowych DeFi z LPT, aby obniżyć stawkę podatku.
#2. Odłóż płatności podatkowe w dolarach
Wiele platform DeFi dystrybuuje tokeny zarządzania lub tokeny motywacyjne za aktywność na swojej platformie. W niektórych przypadkach tokeny te stanowią znaczną część dochodów z yield farmingu – zwłaszcza jeśli rentowność pożyczek jest niska. Tokeny te są zazwyczaj opodatkowane jak zwykły dochód według ich bieżącej wartości rynkowej, co oznacza, że musisz zapłacić podatek, nawet jeśli ich nie sprzedasz.
W najgorszym przypadku otrzymasz tokeny o wartości 100 USD, a ich wartość spadnie do 50 USD. W momencie rozliczenia podatkowego będziesz zobowiązany do zapłaty zwykłego podatku dochodowego od pierwotnej wartości 100 USD, a nie od bieżącej wartości 50 USD. Możesz zrekompensować część tego obciążenia podatkowego, sprzedając tokeny ze stratą, ale warto odłożyć należny podatek w dolarach w momencie otrzymania wypłaty.
Aukcje internetowe dla Twojej strony! Porada podatkowa: odłóż pieniądze na zapłatę podatków od wypłat, aby uniknąć niespodzianek.
#3. Straty podatkowe z tytułu zbiorów przed grudniem
Zbieranie strat podatkowych (Tax-loss harvesting) to proces sprzedaży aktywów kryptograficznych ze stratą w celu zrekompensowania podatku od zysków kapitałowych. Chociaż zasada wash sale utrudnia zbieranie strat podatkowych na rynkach akcji, zasady zbierania strat podatkowych w kryptowalutach DeFi są stosunkowo łagodne – można dowolnie sprzedawać i odkupywać te same aktywa kryptograficzne, aby zrealizować stratę w bieżącym roku.
Jeśli czerpiesz duże zyski z pożyczek DeFi, możesz rozważyć sprzedaż długoterminowych aktywów kryptograficznych w swoim portfelu, które są na minusie. Możesz w pełni zrekompensować zyski kapitałowe tymi stratami, a nawet zrekompensować do 3,000 dolarów dochodu netto rocznie. Możesz nawet wykorzystać narzędzia do zbierania strat podatkowych aby automatycznie znaleźć okazje w Twoim portfolio.
Aukcje internetowe dla Twojej strony! Porada podatkowa: Zbierz straty podatkowe przed 31 grudnia, aby obniżyć wysokość podatków.
#4. Śledź swoje opłaty za gaz
Większość platform DeFi działa w oparciu o blockchain Ethereum, co oznacza, że transakcje podlegają opłatom za gaz – czyli opłatom rekompensującym użytkownikom energię obliczeniową potrzebną do walidacji transakcji w blockchainie. Opłaty te są często przerzucane na użytkowników DeFi, zwłaszcza w obliczu rosnącej popularności yield farmingu.
Chociaż opłaty za paliwo obniżają marżę zysku, można je odliczyć od dochodu ze sprzedaży i obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli sprzedasz 1 ETH za 600 dolarów i zapłacisz 5 dolarów opłaty za paliwo, całkowity dochód podlegający opodatkowaniu z transakcji wyniesie zaledwie 595 dolarów. Nie będziesz musiał płacić podatku od 5 dolarów opłaty za paliwo za tę transakcję – a te oszczędności z czasem się sumują.
Aukcje internetowe dla Twojej strony!Porada podatkowa: śledź swoje opłaty za benzynę, aby zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu.
#5. Korzystaj z oprogramowania DeFi Crypto Tax
Traderzy i inwestorzy kryptowalut mogą zawierać setki, a nawet tysiące transakcji rocznie. Gdy do tego dodamy DeFi, ich sytuacja podatkowa szybko staje się bardzo skomplikowana. Dobra wiadomość jest taka, że oprogramowanie do rozliczania podatków od kryptowalut DeFi może pomóc w automatycznym agregowaniu transakcji na różnych giełdach i obliczeniu zysku lub straty kapitałowej za dany rok.
ZenLedger Oferuje jedno z najbardziej kompleksowych rozwiązań podatkowych dla kryptowalut DeFi na rynku. Oprócz agregacji transakcji i obliczania podatków, platforma integruje się z TurboTax, aby ułatwić rozliczanie. Przejrzysty proces obliczania zobowiązań podatkowych oznacza również, że możesz łatwo bronić się w przypadku kontroli.
Aukcje internetowe dla Twojej strony!Wskazówka podatkowa: korzystaj z oprogramowania do rozliczania podatków od kryptowalut DeFi, aby mieć pewność, że Twoje podatki są dokładne.
Bottom Line
Platformy DeFi stają się coraz popularniejszym sposobem generowania dochodu z kryptowalut, ale wiążą się z nimi również liczne konsekwencje podatkowe. Pamiętając o powyższych wskazówkach, możesz zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe i upewnić się, że nie przepłacasz. Jeśli szukasz rozwiązania podatkowego dla kryptowalut, wypróbuj ZenLedger już dziś!
ZenLedger z łatwością oblicza podatki od kryptowalut i znajduje dla Ciebie możliwości oszczędzania pieniędzy i bardziej inteligentnego handlu. Zacznij teraz za darmo lub dowiedz się więcej o naszej plany przygotowane przez specjalistę ds. podatków!
