Kryptowaluty zostały zaprojektowane jako waluty zdecentralizowane i nieregulowane, ale nie powstrzymało to rządów przed wprowadzaniem regulacji. Chociaż kryptowaluty zostały zaprojektowane do transakcji, nie ma wątpliwości, że na rynku jest więcej spekulacji niż transakcji. Rządy zareagowały, wprowadzając bardzo zróżnicowane klasyfikacje podatkowe.
W związku z gwałtownym wzrostem wycen kryptowalut w ciągu ostatnich kilku lat, rządy starają się zapewnić, że każdy płaci swoją sprawiedliwą część. Na przykład, Urząd Skarbowy Stanów Zjednoczonych (IRS) wezwał duże giełdy, takie jak Coinbase, do przedstawienia list ich największych klientów, aby upewnić się, że zapłacili podatek od zysków kapitałowych.
Przyjrzyjmy się, jak działają podatki od kryptowalut i jak różne kraje traktują te aktywa.
Jak opodatkowane są kryptowaluty w Stanach Zjednoczonych?
Stany Zjednoczone Urząd Skarbowy rozważa kryptowaluty być własnością, ponieważ większość ludzi traktuje ją jako inwestycję, a nie walutę. Podobnie jak w przypadku akcji lub obligacji, każdy, kto kupi nieruchomość, musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Stawki te różnią się w zależności od progu podatkowego danej osoby i czasu posiadania wirtualnej waluty.
W Unii Europejskiej kraje mają większą swobodę w klasyfikowaniu kryptowalut. Szwajcaria klasyfikuje kryptowaluty jako walutę obcą, co oznacza, że nie pobiera podatku od zysków kapitałowych ani podatku od sprzedaży. Niemcy nie pobierają podatku od zysków kapitałowych ani podatku od sprzedaży, ale naliczają podatek progresywny, jeśli kryptowaluta zostanie sprzedana w ciągu roku.
W Wielkiej Brytanii podejście jest inne, ponieważ kryptowaluty są klasyfikowane jako aktywa lub prywatne pieniądze w zależności od przypadku. Rząd zazwyczaj pobiera podatki od zysków kapitałowych, ale o tym, czy kryptowaluta jest aktywem, czy prywatnym pieniądzem, rozstrzyga sąd indywidualnie w każdym przypadku. Oczywiście, powoduje to znacznie większą niepewność wśród użytkowników kryptowalut.
Podatki te stale ewoluują, ponieważ organy regulacyjne mierzą się z konsekwencjami dla kryptowalut. Na przykład, kilku kongresmenów USA wysłało list do IRS, domagając się jaśniejszych wytycznych w kwestiach związanych z kryptowalutami, takich jak obliczanie podstawy kosztowej i rozliczanie transakcji specjalnych, takich jak hard forki.
6 krajów z najniższymi podatkami od kryptowalut
Istnieje kilka krajów, które nie pobierają żadnych podatków na wybierz transakcje kryptowalutowe dla osób fizycznych i/lub firm. W niektórych przypadkach te wyjątki dotyczą wyłącznie długoterminowych posiadaczy kryptowalut i/lub osób, które nie prowadzą działalności związanej z kryptowalutami, takiej jak wydobywanie kryptowalut, transakcje day tradingowe i pokrewne.
Do rajów podatkowych dla kryptowalut zaliczają się:
- Singapur nie pobiera żadnych podatków od osób fizycznych i firm przechowujących kryptowaluty długoterminowo.
- Mieszkańcy Portugalii nie muszą płacić podatku VAT ani podatku dochodowego od osób fizycznych od zysków z kryptowalut, jednak firmy mogą być zobowiązane do płacenia podatków.
- Malta nie pobiera podatków od kryptowalut przechowywanych długoterminowo, choć opodatkowane są transakcje krótkoterminowe.
- Malezja nie pobiera podatku od zysków kapitałowych, a budżet tego kraju na rok 2019 nie uwzględniał żadnych zmian w tych przepisach.
- Białoruś zalegalizowała kryptowaluty i zwolniła je z opodatkowania co najmniej do 2023 roku.
- Szwajcaria nie pobiera żadnych podatków od osób fizycznych inwestujących i handlujących kryptowalutami na kontach osobistych.
Należy pamiętać, że przepisy dotyczące kryptowalut stale się zmieniają. Jeśli rozważasz przeprowadzkę lub zmianę siedziby firmy, powinieneś dokładnie rozważyć, czy kraj docelowy faktycznie zalegalizował kryptowaluty i jasno określił zasady opodatkowania, ponieważ kraje takie jak Malezja mogą wkrótce zmienić swoje przepisy podatkowe.
Jak zminimalizować podatki od kryptowalut
Wiele krajów ma niski lub zerowy podatek od kryptowalut, ale nie zawsze jest praktyczne, aby przenieść lub zmienić siedzibę firmy, aby skorzystać z tych przepisów. Osoby fizyczne i firmy w krajach, w których przepisy podatkowe nie są tak hojne, muszą upewnić się, że przestrzegają tych przepisów, aby uniknąć rozlania podatku na inne aktywa.
Na przykład osoby fizyczne i firmy z siedzibą w Stanach Zjednoczonych muszą starannie śledzić swoje transakcje kryptowalutowe, aby precyzyjnie obliczać zyski i straty kapitałowe. Chociaż zazwyczaj jest to czasochłonny proces uzgadniania, nowe rozwiązania programowe mogą pomóc zautomatyzować znaczną część pracy i zapewnić poprawność formularzy podatkowych, co pozwoli uniknąć kontroli.
Aukcje internetowe dla Twojej strony!ZenLedger automatycznie agreguje transakcje kryptowalutowe z większości głównych giełd i portfeli offline, oblicza zyski i straty kapitałowe, a nawet wstępnie wypełnia popularne formularze IRS, w tym formularz 1040, załącznik D i formularz 8949. księgowi mogą używać tego samego oprogramowania, aby pomagać swoim klientom w dokładnym obliczaniu zobowiązań podatkowych związanych z kryptowalutami, wraz ze ścieżką audytu.
Oprócz rzetelnego raportowania, istnieje wiele innych strategii, które można zastosować, aby zminimalizować podatki od kryptowalut. Na przykład, można wykorzystać strategie odzyskiwania strat podatkowych z innych aktywów, aby ponieść straty w latach wysokiego opodatkowania i zmniejszyć ogólne obciążenie podatkowe. Warto również skorzystać z innych ulg podatkowych w tych latach.
Równie ważne jest, aby wykorzystać lata, w których mogłeś/mogłaś odnotować straty z kryptowalut. Straty te mogą pomóc zrównoważyć zyski z innych pozycji portfela, zmniejszając w ten sposób ogólne obciążenie podatkowe na koniec roku. Jedynym zastrzeżeniem jest to, że przed odliczeniem strat należy upewnić się, że zapłaciłeś/aś podatki od zysków z kryptowalut w przeszłości, aby uniknąć problemów.
Bottom Line
Kryptowaluty zostały zaprojektowane tak, aby były nieregulowane i zdecentralizowane, ale nie powstrzymało to rządów przed nakładaniem podatków. Większość dużych rządów, takich jak Stany Zjednoczone i większość krajów europejskich, nakłada na kryptowaluty podatki na pewnym poziomie, ale istnieje kilka krajów, które mają bardzo niskie podatki lub nie pobierają ich wcale od niektórych kwalifikujących się transakcji kryptowalutowych.
Jeśli mieszkasz w Stanach Zjednoczonych, zarejestruj się w ZenLedger, aby wyeliminować niejasności i upewnić się, że Twoje podatki są prawidłowe. Księgowi również mogą zarejestrować się na naszej platformie, aby zarządzać swoimi klientami kryptowalutowymi w jednym miejscu i upewnić się, że wszystko jest poprawne, dzięki żelaznemu dziennikowi audytu, który pomoże Ci w razie kontroli.
