Kryptowaluty rozwinęły się z propozycji białej księgi do klasy aktywów o wartości 1 biliona dolarów w ciągu ostatniej dekady. Niestety, rynek jest przepełniony oszustwami. początkowe oferty monet (ICO) i dewastujące ataki hakerskie, które narażają klientów na utratę milionów dolarów. Nic więc dziwnego, że Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) i inne organy regulacyjne zwróciły na to uwagę.
W tym artykule przeanalizowano działania egzekucyjne amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) dotyczące aktywów kryptograficznych i prawdopodobne skutki przyszłych regulacji.
Czym są działania egzekucyjne?
SEC wszczyna postępowania egzekucyjne w celu zapobiegania dalszym naruszeniom przepisów dotyczących papierów wartościowych, odzyskiwania środków pochodzących z nielegalnych działań, a w niektórych przypadkach nakładania kar cywilnych. Chociaż uprawnienia SEC obejmują wyłącznie pozwy cywilne, agencja może skierować sprawę do Departamentu Sprawiedliwości lub innych organów uprawnionych do wszczęcia postępowania karnego.
W latach od lipca 2013 r. do marca 2023 r. SEC ponad 100 Działania egzekucyjne w sprawach cywilnych dotyczące aktywów kryptograficznych. Obejmują one wiele spraw, od reklamowania przez Kim Kardashian aktywów kryptograficznych w mediach społecznościowych bez ujawniania otrzymanych płatności, po zarzuty, że BlockFi nie zarejestrowało swojego detalicznego produktu pożyczkowego opartego na kryptowalutach.
Warto zauważyć, że agencja prowadziła jeszcze więcej działań egzekucyjnych związanych z kryptowalutami, obejmujących manipulacje rynkowe, fałszywe tweety, fałszywe strony internetowe, śledzenie informacji poufnych, naruszenia cyberbezpieczeństwa, ujawnienia informacji o spółkach publicznych i inne zdarzenia. Chociaż nie dotyczyły one bezpośrednio aktywów kryptograficznych, dotyczyły one osób lub firm pracujących z kryptowalutami lub w tej branży.
„Zasada SEC dotycząca kryptowalut”
Rosnąca liczba działań egzekucyjnych SEC przedstawia obraz tego, jak definiuje ona papiery wartościowe i giełdy kryptowalutowe – co Warunki CoinDesk „przepisów dotyczących kryptowalut”. Choć branża oczekuje, że organy regulacyjne wydadzą konkretne przepisy, komisarz Gary Gensler twierdzi, że obowiązujące przepisy są przejrzyste i nie wymagają doprecyzowania.
W swoich działaniach egzekucyjnych SEC opiera się na „Howey Test„aby ustalić, czy token jest papierem wartościowym. Test ten odnosi się do orzeczenia Sądu Najwyższego Stanów Zjednoczonych definiującego umowę inwestycyjną. Krótko mówiąc, umowa inwestycyjna istnieje, jeśli ma miejsce „inwestycja pieniędzy we wspólne przedsięwzięcie z uzasadnionym oczekiwaniem zysków z wysiłków innych osób”.
Ostatecznie pozew SEC przeciwko Marszczyć ustali, czy test Howeya ma zastosowanie do kryptotokenów. Agencja pozwała Ripple Labs w grudniu 2020 r., a sprawa nadal toczy się w sądzie federalnym. Prawnicy Ripple twierdzą, że wcześniejsze stanowisko SEC, Bitcoin i Ether nie były papierami wartościowymi (Hinman) pokazuje, że agencja nie ma jasnej definicji.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) bierze na celownik niezarejestrowane giełdy kryptowalut. W 2021 roku pozwała Poloniex i uzyskała ugodę w wysokości 10 milionów dolarów. Ten krok ilustruje dążenie SEC do wymuszenia na platformach handlu cyfrowego rejestracji jako giełdy krajowe.
Działania egzekucyjne SEC w 2023 r.
Od 2013 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) przeprowadziła ponad 100 działań egzekucyjnych związanych z kryptowalutami. Oprócz aktywów kryptograficznych, działania te dotyczyły włamań na konta, handlu informacjami poufnymi, manipulacji rynkiem, kontroli cyberbezpieczeństwa, ujawnień informacji o spółkach publicznych i zawieszeń obrotu.
Działania egzekwowania prawa dotyczące aktywów kryptograficznych podejmowane w tym roku obejmują:
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) prowadzi na swojej stronie internetowej pełną listę historycznych działań egzekucyjnych wobec aktywów kryptograficznych: https://www.sec.gov/spotlight/cybersecurity-enforcement-actions.
Bottom Line
Branża kryptowalut to Dziki Zachód współczesnych rynków finansowych, ale sytuacja może się zmienić, ponieważ Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zamierza wprowadzić regulacje dotyczące tego sektora. Z ponad dziesięcioma działaniami egzekucyjnymi dotyczącymi aktywów kryptograficznych w 2023 roku i około 100 wcześniejszymi działaniami, agencja szybko opracowuje „krypto-cień” regulujący sposób postępowania z giełdami kryptowalut i papierami wartościowymi.
Warto również zauważyć, że SEC nie jest jedyną agencją zajmującą się egzekwowaniem przepisów dotyczących kryptowalut. IRS i CFTC mają pewną jurysdykcję nad regulacjami związanymi z kryptowalutami. Na przykład IRS zajmuje się opodatkowaniem aktywów kryptograficznych (jako majątku), a CFTC reguluje wymianę kryptowalut w ramach transgranicznych transakcji międzystanowych.
Jeśli handlujesz kryptowalutami, ZenLedger pomoże Ci agregować transakcje między portfelami i giełdami, obliczać zyski lub straty kapitałowe oraz generować coroczne formularze podatkowe. Możesz nawet znaleźć sposoby na… straty z tytułu podatku od zbiorów na bieżąco i zintegruj z TurboTax, aby usprawnić proces przygotowywania zeznań podatkowych.
Niniejszy materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie należy go interpretować jako porady profesjonalnej. Prosimy o zasięgnięcie niezależnej porady prawnej, finansowej, podatkowej lub innej, dostosowanej do Państwa konkretnej sytuacji.
Aukcje internetowe dla Twojej strony!
