Termin rozliczenia podatku w Australii szybko się zbliża i chociaż przepisy podatkowe są stosunkowo przejrzyste, korzystanie z kryptowalut może być uciążliwe. Na przykład, korzystając z myTax, musisz wyszukać każdą transakcję kryptowalutową dokonaną w danym roku i wprowadzić ją osobno. Na szczęście istnieje kilka sposobów na usprawnienie tego procesu.
W tym przewodniku dowiesz się wszystkiego, co musisz wiedzieć o terminie składania zeznań podatkowych w Australii, a także co muszą wiedzieć inwestorzy, traderzy i entuzjaści kryptowalut.
Rok podatkowy i termin w Australii
Rok podatkowy w Australii, znany również jako rok fiskalny, trwa od 1 lipca do 30 czerwca. Termin składania zeznań podatkowych w Australijskim Urzędzie Skarbowym (ATO) upływa 31 października. Zatem w roku fiskalnym kończącym się 30 czerwca 2023 r. termin złożenia zeznania podatkowego przypada na 31 października 2023 r.
Jeśli korzystasz z usług zarejestrowanego agenta podatkowego, możesz przedłużyć termin składania zeznań podatkowych nawet do 15 maja (np. 15 maja 2024 r. w przypadku tegorocznego podatku). Jednak aby skorzystać z przedłużonego terminu, musisz zarejestrować się u agenta podatkowego do 31 października, więc nie czekaj, jeśli potrzebujesz czasu.
W przypadku niedotrzymania terminu, możesz zostać ukarany grzywną w wysokości jednej jednostki karnej, czyli 222 dolarów, za opóźnienie. Kara wzrasta o jedną jednostkę karną co każde 28 dni opóźnienia, maksymalnie do pięciu jednostek karnych (więcej o karach później).
Podatki od kryptowalut w Australii
Australijski Urząd Podatkowy (ATO) rozpoczął oferowanie szczegółowych wskazówek podatkowych dotyczących aktywów kryptograficznych 17 grudnia 2024 r., publikując swoje ogólne wskazówki dotyczące kryptowalutW 2019 r. Australijski Urząd Skarbowy (ATO) rozpoczął gromadzenie danych od australijskich dostawców usług wyznaczonych do obsługi kryptowalut (DSP) w celu egzekwowania zobowiązań podatkowych.
Ogólne wytyczne ATO dotyczące podatku od kryptowalut obejmują:
- Kryptowaluty jako własność: Aktywa kryptograficzne są uważane za własność podlegającą Podatek od zysków kapitałowych (CGT). Musisz zgłosić każdy zysk kapitałowy wynikający ze sprzedaży lub zbycia aktywów kryptograficznych w zeznaniu podatkowym – nawet jeśli jest to transakcja między kryptowalutami.
- Zwolnienie z tytułu użytku osobistego: Jeśli używasz kryptowalut do zakupu towarów lub usług do użytku osobistego, możesz być zwolniony z podatku od zysków kapitałowych, jeśli łączna kwota Twoich wydatków wynosi mniej niż 10 000 USD. Powinieneś jednak być w stanie udowodnić, że były one przeznaczone do użytku osobistego.
- Górnictwo i handel: Aktywa kryptograficzne uzyskane z wydobycia lub innej działalności gospodarczej należy wykazać jako dochód (a nie zysk kapitałowy) na podstawie wartości aktywów kryptograficznych w momencie ich otrzymania. Oprócz podatku dochodowego, możesz być zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych od wzrostu wartości aktywów w stosunku do ceny bazowej przed ich sprzedażą.
Prowadzenie dokładnych zapisów
Prowadzenie dokumentacji jest niezbędne do prawidłowego raportowania transakcji kryptowalutowych. Jeśli dokumentacja nie jest dobrze prowadzona, możesz przegapić transakcje i zgłosić błędny zysk lub stratę kapitałową. Dlatego prowadzenie dokumentacji poprzez eksport transakcji z giełd lub dokładne rejestrowanie transakcji w portfelu jest kluczowe.
Oto niektóre istotne dane, które należy zebrać:
- Data każdej transakcji.
- Wartość kryptowaluty w AUD w momencie transakcji.
- Cel transakcji.
- Dane drugiej strony zaangażowanej.
Jeśli chcesz uniknąć ręcznego tworzenia i prowadzenia rejestrów, ZenLedger pomoże Ci zebrać transakcje z wielu portfeli i giełd w jednym, wygodnym arkuszu kalkulacyjnym. Dzięki temu możesz przesłać arkusz do systemu myTax w australijskim urzędzie skarbowym (ATO) bez konieczności ręcznego wprowadzania każdej transakcji, minimalizując ryzyko kosztownych błędów.
Wspólne nieporozumienia
Najczęstszym błędnym przekonaniem dotyczącym podatków od kryptowalut jest to, że podlegają one opodatkowaniu tylko po przeliczeniu na dolary australijskie – ale to nieprawda. Nawet transakcje między kryptowalutami podlegają opodatkowaniu; należy je zgłosić w zeznaniu podatkowym. Niezgłoszenie tych transakcji może skutkować grzywnami i karami za składanie nieprawdziwych zeznań.
Kolejnym błędnym przekonaniem jest to, że nie musisz zgłaszać dochodów z kryptowalut, jeśli znajdujesz się poniżej progu wolnego od podatku. Musisz zgłaszać wszystkie transakcje kryptowalutowe, niezależnie od całkowitego dochodu. A jeśli poniosłeś stratę kapitałową, powinieneś ją zgłosić, ponieważ może to przynieść oszczędności.
Grzywny i kary
Australijski Urząd Podatkowy nakłada kilka kary Jeśli nie złożysz zeznania w terminie, nie zapłacisz w terminie, złożysz mylące oświadczenia lub będziesz prowadzić nierzetelną dokumentację. Niestety, popełnianie błędów skutkujących karami jest łatwiejsze podczas transakcji z kryptowalutami. Dlatego warto zapoznać się z karami, jeśli napotkasz problemy.
Do głównych kar zalicza się:
- Niezłożenie wniosku w terminie: Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego w terminie, możesz zostać obciążony karą za brak złożenia zeznania (FTL). Opłata ta jest naliczana w wysokości jednej jednostki karnej za każde rozpoczęte 28 dni opóźnienia w złożeniu zeznania, do maksymalnej kwoty pięciu jednostek karnych.
- Brak zapłaty w terminie: Jeśli zalegasz z podatkami i nie zapłacisz ich w terminie, Australijski Urząd Skarbowy (ATO) może naliczyć odsetki ogólne (GIC) od zaległej kwoty. GIC jest naliczane codziennie na podstawie kwoty niedoboru i obejmuje odsetki składane.
- Fałszywe lub wprowadzające w błąd oświadczenia: W przypadku złożenia fałszywych lub wprowadzających w błąd oświadczeń, ATO może nałożyć karę w wysokości od 25% do 75% niedoboru, w zależności od tego, czy wprowadzające w błąd oświadczenie było pomyłką czy działaniem celowym.
- Brak prowadzenia ewidencji: Prawo wymaga prowadzenia ewidencji dochodów i wydatków. Niedopełnienie obowiązku prowadzenia prawidłowej ewidencji podatkowej może skutkować nałożeniem kary. Podobnie jak w przypadku poprzedniej kary, jej wysokość zależy od wagi i skutków zaniedbania.
Bottom Line
Aktywa kryptograficzne są stosunkowo nowym zjawiskiem w Australii, ale Australijski Urząd Podatkowy (ATO) jasno określił swoje zasady. Stosując się do naszych porad, możesz zminimalizować ryzyko błędów i upewnić się, że prawidłowo raportujesz swoje transakcje kryptowalutowe.
Jeśli potrzebujesz pomocy w organizacji transakcji, ZenLedger automatycznie agreguje Twoje transakcje kryptowalutowe w różnych portfelach i giełdach, dzięki czemu łatwiej je zaimportować na platformę myTax ATO lub przekazać zarejestrowanemu agentowi podatkowemu, który pomoże Ci w przygotowaniu zeznania podatkowego.
Powyższe informacje mają charakter wyłącznie informacyjny i nie należy ich interpretować jako porady profesjonalnej. Prosimy o zasięgnięcie niezależnej porady prawnej, finansowej, podatkowej lub innej, dostosowanej do Państwa konkretnej sytuacji.
