Czym jest day trading kryptowalutami? Jakie są konsekwencje podatkowe day tradingu kryptowalutami?

Lata temu, aby handlować akcjami, trzeba było kontaktować się z domami maklerskimi, instytucjami finansowymi i domami maklerskimi. Jednak w ciągu ostatnich 25 lat rozwój handlu online i domów maklerskich oferujących zniżki, w połączeniu z bardzo niskimi prowizjami, wyrównał szanse, czyli, że tak powiem, pole do handlu.

Przestrzeń handlowa poczyniła jeszcze większy postęp w 2009 r., kiedy pojawiła się pierwsza kryptowaluta, Bitcoin został uruchomiony. Stopniowo pojawiło się wiele altcoinów i stablecoinów, które stworzyły idealną bazę dla day tradingu kryptowalutami. Ale czym jest day trading kryptowalutami? Jak się go prowadzi i jakie są konsekwencje podatkowe podatku od day tradingu kryptowalutami? Przyjrzyjmy się tym tematom po kolei.

Czym jest handel Crypto Day?

Podobnie jak day trading, gdzie akcje lub papiery wartościowe są kupowane i sprzedawane w ciągu jednego dnia handlowego, day trading kryptowalutami to praktyka kupowania i sprzedawania kryptowalut w ciągu jednego dnia handlowego. Nazywa się to również „handlem śróddziennym”. Day trading opiera się na wydarzeniach, które wywołują krótkoterminowe ruchy na rynku, a jedną z popularnych technik jest handel oparty na wiadomościach, obejmujących statystyki ekonomiczne, wyniki spółek i inne. Analiza techniczna to kolejna popularna metoda day tradingu.

Handel intraday może być lukratywnym zajęciem, ale wymaga dobrze zaplanowanych strategii i ogromnego doświadczenia. Nie oznacza to, że nowicjusze nie mogą zacząć od day tradingu kryptowalutami – mogą wybrać strategię, która najbardziej im odpowiada i zacząć od małych kwot. Należy pamiętać, że nawet najbardziej doświadczeni traderzy mogą popełniać błędy i notować straty. Mogą nawet źle oszacować swoje podatki od day tradingu kryptowalutami, ponieważ mają setki, a czasem tysiące transakcji, a jedna z nich może zostać pominięta. oprogramowanie do kryptowalut ZenLedger może pomóc zapobiec tego typu błędnym obliczeniom i pomyłkom.

Zanim jednak rozpoczniesz karierę w day tradingu kryptowalutami, powinieneś poznać kilka warunków rynkowych:

• Płynność: Traderzy powinni szybko wchodzić i wychodzić z transakcji, nie wpływając zbytnio na ceny. Na rynku o niskiej płynności poślizg cenowy – duża pozycja, której nie można zamknąć po żądanej przez tradera cenie – może negatywnie wpłynąć na zyski tradera. W przypadku poślizgu, pozycja musi być sprzedawana partiami, z niższym zyskiem niż poprzednia, co prowadzi do mniejszych zysków w momencie sprzedaży całej pozycji.  
• Zmienność: Jeśli rynek jest mniej zmienny, oznacza to, że nie ma wahań cen. A ponieważ day traderzy kupują i sprzedają tego samego dnia, rynek musi rosnąć i spadać w krótkim czasie, aby mogli osiągnąć zysk. 

Ważne: Crypto mining Może również wpływać na rynek, ponieważ górnicy sprzedają większość wydobytych przez siebie monet. Czasami może to zwiększyć presję sprzedaży.

Zanim zagłębimy się w strategie, spróbujmy zrozumieć zasady handlu kryptowalutami i podatki

Konsekwencje podatkowe dziennego handlu kryptowalutami

Zanim zaczniesz handlować kryptowalutami w ciągu dnia, musisz zapoznać się z podatkami z tym związanymi. Ponieważ Urząd Skarbowy (IRS) traktuje kryptowaluty jako majątek, kupno i sprzedaż kryptowalut podlega opodatkowaniu. Jeśli posiadasz token dłużej niż rok, zostanie naliczony podatek od długoterminowych zysków kapitałowych, a jeśli sprzedasz aktywa cyfrowe w ciągu roku od ich zakupu, musisz zapłacić podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych. Długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są niższe, a krótkoterminowe – standardowe. Poniższa tabela może pomóc w lepszym zrozumieniu tematu day tradingu kryptowalutami i podatku od zysków kapitałowych:

Oprócz specjalistów podatkowych, inwestorzy mogą również skorzystać z oprogramowania do rozliczania podatków od kryptowalut, aby ułatwić sobie obliczenie zobowiązania podatkowego. Oto, jak to zrobić z ZenLedger.

Obliczanie podatków od kryptowalut za pomocą ZenLedger

ZenLedger to wiodąca platforma do rozliczania podatku od kryptowalut, która od 2017 roku pomaga swoim użytkownikom oszczędzać pieniądze i spełniać wymogi IRS. Z ZenLedger możesz nie tylko tworzyć raporty podatkowe dotyczące kryptowalut, ale także monitorować swój portfel aktywów. Platforma jest kompatybilna z metodami raportowania LIFO, HIFO i FIFO. Automatycznie oblicza podstawę kosztową, wartość godziwą, zyski i straty oraz wypełnia formularze podatkowe prawidłowymi danymi. 

ZenLedger oferuje dwa rodzaje planów subskrypcji: „zrób to sam” i „z pomocą specjalisty ds. podatków”. Nie trzeba dodawać, że plan „zrób to sam” jest bardziej opłacalny, ponieważ oferuje użytkownikowi darmowy poziom, który pozwala na wykonanie do 25 transakcji. Co więcej, ten darmowy plan oferuje większość funkcji i możliwości płatnej subskrypcji. W planach „z pomocą specjalisty ds. podatków” ZenLedger oferuje… specjalista ds. podatków kryptowalutowych dla szybkiego i łatwego obliczania podatków od kryptowalut i niekryptowalut. 

Strategie handlu dziennego kryptowalutami

W przypadku strategii długoterminowej, samo posiadanie kryptowalut okazało się opłacalne. Dlatego jeśli rozważasz inwestycję w kryptowaluty, kupowanie i trzymanie tokenów to doskonała strategia. Inwestorzy muszą jednak pamiętać, że kryptowaluty są inwestycjami wysoce spekulacyjnymi, co oznacza, że ​​to, że ich wartość wzrosła w przeszłości, nie oznacza, że ​​będzie rosła nadal. 

Mimo to, inwestorzy intraday mają do dyspozycji wiele strategii. Oto kilka z nich: 

1. Handel o wysokiej częstotliwości (HFT)

W strategii HFT korzyścią są szybkie zmiany cen, które zachodzą w ciągu sekund lub ułamków. Częstotliwość transakcji w tej strategii wynosi dziesiątki na sekundę, co jest niemożliwe do nadążenia dla tradera. Jedynym sposobem na wykorzystanie strategii HFT jest użycie oprogramowania zwanego botem handlowym. Bot stale monitoruje rynek i realizuje transakcje w oparciu o zadaną logikę, którą można łączyć z innymi strategiami. 

2. Skalowanie

Skalpowanie wykorzystuje niewielkie wahania cen w krótkich okresach, co często jest spowodowane nieefektywnością rynku, taką jak różnice w spreadzie bid-ask lub różnice w płynności. Aby zwiększyć swoje zyski, „scalperzy” często wykorzystują depozyt zabezpieczający lub kontrakty futures. Może to jednak również zwiększyć straty, dlatego ważne jest zarządzanie ryzykiem w tej strategii. Scalperzy wykorzystują wskaźniki takie jak analiza arkusza zleceń, mapy cieplne wolumenu lub szereg wskaźników technicznych do otwierania i zamykania pozycji. Ze względu na wysokie ryzyko i szybkie tempo, jest to strategia idealna dla doświadczonych traderów. 

3. Handel zakresami

Ta strategia handlu kryptowalutami opiera się na założeniu, że ceny kryptowalut będą wahać się w określonym przedziale. Jeśli cena wykroczy poza ten przedział, zakłada się, że ceny będą się wahać w sposób nienormalny. Na przykład, jeśli cena spadnie poniżej dolnej granicy przedziału, jest to sygnał do sprzedaży, ponieważ może to oznaczać początek znaczącego trendu spadkowego. 

4. Analiza techniczna

Analiza techniczna (TA) wykorzystuje wzorce początkowe i wskaźniki matematyczne do przewidywania ruchów cen. Niektóre wskaźniki techniczne to metryki generowane komputerowo, takie jak te w TradingView, podczas gdy inne są ręcznie identyfikowane przez traderów analizujących wykresy. 

Jednym z najpopularniejszych wskaźników technicznych jest wskaźnik siły względnej (RSI). Wyświetla się on pod wykresem jako pojedyncza linia o wartości od 0 do 100. Na przykład, jeśli RSI zbliża się do 100, oznacza to, że token jest wykupiony, co oznacza, że ​​jego cena może spaść. Analogicznie, jeśli RSI zbliża się do zera, oznacza to, że token jest wyprzedany, a jego cena może wzrosnąć. 

5. Analiza wiadomości i nastrojów

Analiza wiadomości i nastrojów, która analizuje serwisy informacyjne i ogólny sentyment rynkowy w kontekście day tradingu kryptowalutami. Idea stojąca za tą strategią opiera się na założeniu, że często duże nagłówki mogą wpływać na rynki kryptowalut i powodować ogromne wzrosty lub spadki. Co więcej, kilka stron internetowych monitoruje nastroje związane z najpopularniejszymi kryptowalutami, analizując dyskusje na Twitterze. Jeśli kryptowaluty mają więcej pozytywnych tweetów, może to oznaczać wzrostowy sentyment i odwrotnie. 

Który token jest najlepszy do day tradingu?

Choć może to brzmieć rozczarowująco, wskazanie kryptowaluty jako „najlepszej” do day tradingu jest praktycznie niemożliwe. Wszystko zależy od aktualnej sytuacji na rynku kryptowalut, sposobu handlu, strategii i podatków od day tradingu kryptowalutami, które wpływają na zyski. Nigdy nie należy pomijać podatku od zysków z day tradingu, ponieważ niezależnie od wysokości zysku, ostatecznie i tak trzeba będzie zapłacić podatek od zysków kapitałowych z day tradingu, nałożony przez IRS. 

Należy również pamiętać, że rynki kryptowalut są bardzo zmienne. Jednak wartość niektórych kryptowalut może gwałtownie wzrosnąć, na przykład Dogecoin. Początkowo traktowany jako żart, ta oparta na memach kryptowaluta gwałtownie wzrosła z ułamka centa do ponad 0.25 dolara w ciągu kilku miesięcy, co oznacza wartość miliardów dolarów. Jednak ceny spadły i nadal jest uważana za bardzo zmienną, ponieważ jest łatwa do wydobycia, a osoby posiadające duże ilości Doge mogą je sprzedać, gdy nadarzy się okazja. Chociaż stwarza to okazje dla traderów intraday, muszą oni pamiętać, że day trading kryptowalutami i podatki idą w parze. Przed dokonaniem wielu transakcji dziennie należy wziąć pod uwagę podatki od day tradingu kryptowalutami. 

Oznaczenie statusu podatkowego przedsiębiorcy

Zakładając, że handlujesz dłużej niż 30 godzin tygodniowo lub wykonujesz 4-5 transakcji śróddziennych dziennie, możesz kwalifikować się do uzyskania statusu Trader Tax Status (TTS). 

To oznaczenie oferuje wiele możliwości optymalizacji podatkowej, ponieważ profesjonalni handlowcy mogą zgłaszać swoje zobowiązania handlowe i dochody jako wydatki biznesowe w Załączniku C. Możesz bezpośrednio skorzystać z tego oznaczenia, odliczając takie pozycje jak wydatki handlowe i wydatki związane z pracą zdalną. Jednak to oznaczenie nie jest gwarantowane. Zalecamy zapoznanie się ze stroną internetową IRS dotyczącą TTS, aby uzyskać więcej informacji.

Trader Mark-to-Market

Posiadanie oznaczenia TTS uprawnia do odliczenia strat przekraczających limit strat kapitałowych wynoszący 3,000 USD. Przedsiębiorca posiadający oznaczenie TTS musi dokonać wyboru wyceny rynkowej do 15 kwietnia poprzedniego roku podatkowego. Pozwala to przedsiębiorcy na obliczenie całości zysków i strat handlowych jako majątku firmy w części II formularza 4797. 

Należy również pamiętać, że przedsiębiorca posiadający certyfikat TTS jest zwolniony z zasady wash sale. Ta zasada rachunkowości dotyczy jedynie sumy zysków i strat z danego roku podatkowego. Jednak inwestorzy dzienni, którzy wybiorą tę metodę rachunkowości, muszą udawać, że sprzedają wszystkie swoje aktywa po aktualnej cenie rynkowej w ostatnim dniu obrotu w roku podatkowym, a następnie udawać, że odkupują wszystkie aktywa po wznowieniu obrotu w nowym roku podatkowym. Jest to jedynie transakcja papierowa, ale musi być przeprowadzana w celu wykazania całkowitego rozliczenia aktywów firmy każdego roku.

Podsumowując

Chociaż day trading kryptowalutami jest lukratywnym zajęciem, należy zachować ostrożność w kwestiach podatkowych. Po pierwsze, musisz rejestrować wszystkie transakcje, jeśli dokonujesz wielu transakcji, co może być uciążliwe i podatne na błędy. Nie należy również zapominać o czynniku zmienności, ponieważ tego typu interakcja z kryptowalutami jest wysoce ryzykowna. Aby uniknąć błędów, musisz mieć działającą, dobrze opracowaną strategię oraz kalkulator podatkowy dla kryptowalut, taki jak ZenLedger. Jeśli jednak nadal masz wątpliwości co do rozliczenia podatkowego, skonsultuj się z certyfikowanym doradcą podatkowym.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatków od handlu dziennego