Pomysł trzymania kryptowaluty i obserwowania wzrostu jej wartości nie jest nowy. Jednak wielu inwestorów zdaje sobie sprawę, że trzymanie kryptowaluty w zimnym portfelu w oczekiwaniu na jej okrążenie wokół Księżyca oferuje pewne korzyści.
A co, gdybyś zamiast tego wykorzystał posiadane aktywa do rozbudowy swojego portfela i generowania pasywnego dochodu? A co, gdybyś mógł dokonywać dalszych inwestycji, wykorzystując swoje aktywa jako zabezpieczenie?
Inwestorzy mogą to osiągnąć dzięki pożyczkom kryptowalutowym. Pożyczki kryptowalutowe DeFi eliminują potrzebę pośrednika, chociaż scentralizowane giełdy, takie jak Binance, od dawna oferują pożyczki kryptowalutowe, dając inwestorom większą kontrolę nad swoimi aktywami.
A co z podatkami od pożyczek kryptowalutowych? Twój urząd skarbowy zapyta o Twój udział w pożyczkach kryptowalutowych, a także o wszelkie dochody i zyski, tak jak w przypadku wszystkich transakcji kryptowalutowych.
Pożyczki kryptograficzne
Kryptopożyczka to forma pożyczki peer-to-peer, w której pożyczkodawca udziela pożyczki pożyczkobiorcy w zamian za regularne płatności wraz z odsetkami. Zaciągając pożyczkę, pożyczasz komuś pieniądze, które ta osoba zobowiązuje się zwrócić wraz z odsetkami.
Pożyczka kryptowalutowa działa na podobnej zasadzie, ale z kilkoma drobnymi zmianami. Pożyczkobiorca pożycza kryptowalutę od pożyczkodawcy i zobowiązuje się do zwrotu tej samej kwoty powiększonej o ustaloną kwotę odsetek. Zaciągając pożyczkę z kryptowalutą jako zabezpieczeniem, pożyczasz komuś pieniądze, które zobowiązujesz się zwrócić wraz z odsetkami.
Pożyczki kryptowalutowe: alternatywa dla sprzedaży kryptowalut
Dystrybucja kryptowalut wśród inwestorów jest nierównomierna. Wielu inwestorów kryptowalutowych posiada znaczną część swoich aktywów w kryptowalutach. Jednak większość z nich waha się przed sprzedażą swoich aktywów i ponoszeniem długo- lub krótkoterminowych podatków od kapitału.
Zamiast więc sprzedawać i płacić podatki, wykorzystują kryptowaluty jako zabezpieczenie i ubiegają się o pożyczkę. W ten sposób mogą wykorzystać aktywa do zdobycia pieniędzy i wykorzystać je na dowolny cel.
Dlaczego warto wziąć pożyczki kryptowalutowe?
Możesz wykorzystać część swojej kryptowaluty jako zabezpieczenie i pożyczyć pieniądze za pośrednictwem platform zarabiających na kryptowalutach po stopie procentowej, która jest zazwyczaj o wiele niższa od tej, którą musiałbyś zapłacić instytucji finansowej za pożyczkę osobistą.
Dzięki pożyczkom kryptowalutowym nadal możesz pozyskać pieniądze, jeśli uważasz, że Bitcoin lub inna kryptowaluta wzrośnie w dłuższej perspektywie. Dzięki temu możesz zatrzymać swoją kryptowalutę na długi czas i czerpać zyski z długoterminowego podatku od zysków kapitałowych w przyszłości.
Niemniej jednak zaciągnięcie pożyczki kryptowalutowej niesie ze sobą dodatkowe konsekwencje. Na przykład, jeśli wycena zaangażowanej kryptowaluty spadnie wraz ze spadkiem wartości papieru wartościowego, giełda może sprzedać część z niej, aby utrzymać wymagany wskaźnik LTV (Loan-to-Value). Jeśli rozważasz zaciągnięcie pożyczki zabezpieczonej kryptowalutą, nie powinieneś ignorować możliwości wystąpienia takich scenariuszy, biorąc pod uwagę zmienność rynku kryptowalut.
Pożyczki powiernicze a pożyczki niepowiernicze
| Pożyczki powiernicze | Pożyczki bez powiernictwa |
|---|---|
| 1. Pożyczki z wykorzystaniem finansów scentralizowanych (CeFi) | 1. Pożyczki z wykorzystaniem zdecentralizowanych finansów (DeFi) |
| 2. Pożyczkodawca ma kontrolę nad aktywami | 2. Użytkownicy mają kontrolę nad swoimi zasobami |
| 3. Łatwo dostępne pożyczki | 3. Systemy DeFi nie mogą bezpośrednio pożyczać pieniędzy fiducjarnych; zamiast tego traderzy otrzymują stablecoiny, które można wymienić na gotówkę |
| 4. Pożyczki tańsze niż tradycyjne | 4. Pożyczki DeFi często mają wyższe oprocentowanie niż pożyczki powiernicze |
| 5. Aktywa są inwestowane za pośrednictwem pożyczki oprocentowanej lub alternatywnego rolnictwa przez samą platformę | 5. Umożliwia deponentom (pożyczkodawcom) zachowanie własności swoich tokenów i wskazanie źródła zwrotu |
Kto oferuje pożyczki kryptowalutowe?
Wiele scentralizowanych i zdecentralizowanych platform oferuje pożyczki kryptowalutowe. Należą do nich platformy scentralizowane, takie jak:
- Złożony: Każdy użytkownik, który doda kryptowalutę do puli Compound, natychmiast kwalifikuje się do zaciągnięcia pożyczki, wykorzystując swoje zasoby kryptowalutowe jako zabezpieczenie, bez konieczności przeprowadzania weryfikacji kredytowej ani spełniania żadnych dodatkowych warunków. Oprocentowanie stablecoinów waha się od 6% do 1.3%.
- Crypto.com: Crypto.com oferuje większą różnorodność kryptowalut z wyższymi stopami procentowymi (od 8.5% do 14%), szczególnie w przypadku stablecoinów (takich jak Dai, Tether, TUSD i Paxos), a odsetki od pożyczek kryptowalutowych wynoszą 12%.
- AAVE: Użytkownicy Aave mogą przełączać się między dwoma różnymi rodzajami stóp procentowych za pomocą funkcji przełączania stóp procentowych. Wybierając między stopami procentowymi „stałymi” a „dynamicznymi”, konsumenci mogą uzyskać najkorzystniejsze oprocentowanie swoich pożyczek. Pożyczkodawcy wpłacają swoje środki w zamian za tokeny, które generują odsetki. Oprocentowanie stablecoinów waha się od 5% do 1.3%.
- Blokuj: BlockFi ogłosiło oprocentowanie RRSO na poziomie 4.5% dla pożyczek kryptowalutowych z zabezpieczeniem w Bitcoinie. BlockFi oferuje oprocentowanie w wysokości od 5.25% do 8.6%, w zależności od kryptowaluty, którą chcesz obstawić; wyższe oprocentowanie dotyczy depozytów dokonywanych za pomocą stablecoinów, takich jak GUSD lub USDC.
Podatki od pożyczek kryptograficznych
Większość transakcji kryptowalutowych w USA jest uznawana za zdarzenia podlegające opodatkowaniu — z wyjątkiem kilku, takich jak darowizny i prezenty (możesz sprawdzić nasze Przewodnik po podatku od kryptowalut).
Według IRS, kryptowaluta podlega opodatkowaniu jako „majątek”, podobnie jak inne aktywa materialne. Jednak zaciągnięcie pożyczki często nie jest opodatkowane. Pożyczanie pieniędzy w walucie fiducjarnej lub kryptowalucie również nie podlega opodatkowaniu.
Pożyczanie kryptowalut na platformach DeFi może podlegać podatkowi dochodowemu lub podatkowi od zysków kapitałowych, w zależności od konkretnej platformy i jej sposobu działania. Kiedy wykorzystujesz środki z pożyczki do nabycia kryptowaluty, a następnie sprzedajesz ją z zyskiem lub stratą, sytuacja staje się bardziej skomplikowana.
Podatki od pożyczek kryptowalutowych: Koszty odsetek
Mimo że IRS nie wydał jeszcze wytycznych w tej sprawie, prawdopodobne jest, że odsetki od pożyczek kryptowalutowych będą traktowane podobnie jak w przypadku pożyczek konwencjonalnych.
Witryny oferujące pożyczki bitcoinowe naliczają roczną stopę procentową w wysokości 5%, gdy pożyczasz pieniądze za pomocą kryptowaluty. Jeśli wykorzystasz środki z pożyczki na inwestycje lub w celach komercyjnych, możesz odliczyć odsetki od podatku.
Środki z pożyczki mogą zostać wykorzystane do zakupu dodatkowych kryptowalut lub zainwestowane w bardziej konwencjonalne aktywa, takie jak obligacje i akcje. W takim przypadku odsetki od pożyczek kryptowalutowych podlegają odliczeniu jako wydatek inwestycyjny w formularzu 4952.
Należy pamiętać, że w zależności od umowy, wszelkie dochody uzyskane z pożyczek inwestycyjnych będą opodatkowane jako zyski kapitałowe lub jako dochód osobisty.
Śledzenie wszystkich dokumentów związanych z Twoimi pożyczkami jest kluczowym elementem przygotowywania rozliczeń podatkowych od kryptowalut. Jest to niezbędne do prawidłowego oszacowania podatku i może zaoszczędzić Ci mnóstwo czasu.
Kluczowe jest, aby pamiętać daty i kwoty związane z każdą dokonaną płatnością. Należy również uwzględnić daty wszelkich transakcji sprzedaży lub innych zdarzeń mających wpływ na dane. Przechowując takie dane, można zmniejszyć ryzyko dochodzenia i uprościć proces rozliczeń podatkowych.
Uwaga: Pamiętaj, że koszty odsetek nie będą podlegały odliczeniu od podatku, jeśli przychody z kryptowaluty wykorzystasz na pokrycie wydatków osobistych.
Przykład
Załóżmy, że Jim zaciąga pożyczkę pod zastaw bitcoina. Zarabia około 1000 dolarów z tytułu nagród za staking z pożyczki, ale płaci 300 dolarów odsetek. Uznaje 1000 dolarów dochodu z inwestycji i odpisuje 300 dolarów kosztów inwestycyjnych.
Podatki od pożyczek kryptowalutowych: spłacanie
Co do zasady, spłata pożyczki i zwrot zabezpieczenia nie są zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu.
Załóżmy, że zwróciłeś zabezpieczenie wraz z kwotą główną na platformę, z której wziąłeś pożyczkę. Nawet jeśli cena Bitcoina wzrosła w czasie, gdy był on zablokowany jako zabezpieczenie, nie jest to dla Ciebie zdarzenie podlegające opodatkowaniu.
Podatki od pożyczek kryptograficznych
Istnieje kilka okoliczności, w których pożyczka zabezpieczona kryptowalutą może skutkować obowiązkiem podatkowym.
Platforma najpierw sprzeda Twoje zabezpieczenie, aby zrekompensować straty, jeśli nie spłacisz pożyczki, co spowoduje nieoczekiwane zobowiązanie podatkowe.
Co się więc stanie, jeżeli nie uda Ci się spłacić długu?
Pożyczkodawca będzie miał możliwość sprzedaży Twojego zabezpieczenia, a Ty będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od uzyskanego zysku. Zatem brak spłaty pożyczek kryptowalutowych nie jest sposobem na wypłatę środków, a jedynie będzie wiązał się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych.
Podsumowanie: raportowanie podatków od pożyczek kryptowalutowych
Podsumowując, jest już jasne, że pożyczki zabezpieczone kryptowalutami, jeśli są prawidłowo zaciągane, nie podlegają opodatkowaniu. Wystarczy po prostu śledzić swoje aktywa na giełdach, portfelach i w zdecentralizowanych protokołach – dzięki oprogramowaniu do raportowania podatkowego kryptowalut – i gotowe!
Podatki od pożyczek kryptowalutowych – często zadawane pytania
1. Co się stanie, jeśli nie spłacisz pożyczki kryptowalutowej?
2. Czy można zaciągnąć pożyczkę pod zastaw kryptowaluty?
3. Jak opodatkowane są pożyczki DeFi?
ZenLedger pomoże Ci łatwo obliczyć podatki od kryptowalut i znaleźć możliwości oszczędzania pieniędzy oraz bardziej inteligentnego handlu. Zacznij teraz za darmo lub dowiedz się więcej o naszej plany przygotowane przez specjalistę ds. podatków!
Zrzeczenie się: Niniejszy materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowi porady podatkowej, prawnej ani finansowej. Przed zawarciem jakiejkolwiek transakcji należy skonsultować się z doradcą prawnym, podatkowym i księgowym.
