Większość ludzi nie kojarzy podatków z najnowocześniejszą technologią, ale rozliczanie podatków staje się coraz bardziej zaawansowane technologicznie. Biorąc pod uwagę złożoność i ciągły rozwój opodatkowania kryptowalut, oprogramowanie do rozliczania podatków od kryptowalut staje się niezbędne do porównywania transakcji, obliczania zysków lub strat kapitałowych oraz zapewnienia prawidłowego rozliczenia podatkowego.
Ponieważ większość traderów i inwestorów kryptowalut korzysta z giełd, giełdy muszą ułatwiać dostęp do danych podatkowych. W szczególności powinny ułatwiać klientom eksport danych podatkowych i udostępniać zewnętrznym rozwiązaniom podatkowym możliwość dostępu do danych w ich imieniu. W przeciwnym razie ryzykują one niską jakość obsługi klienta i utratę klientów na rzecz innej giełdy.
Przyjrzyjmy się siedmiu najlepszym praktykom, które giełdy kryptowalut powinny stosować, aby zapewnić klientom dostęp do danych podatkowych.
Złożoność i ciągła ewolucja systemu opodatkowania kryptowalut sprawia, że giełdy muszą zapewniać swoim klientom łatwy dostęp do danych podatkowych.
Krótki przewodnik po podatkach kryptowalutowych
Wytyczne podatkowe dotyczące kryptowalut stale ewoluują, ale istnieją pewne powszechnie akceptowane zasady. Zgodnie z Zawiadomieniem 2014-21, IRS traktuje kryptowaluty jako nieruchomość zamiast waluta, co oznacza, że podlegają ogólnym zasadom podatkowym mającym zastosowanie do transakcji dotyczących nieruchomości. W szczególności inwestorzy muszą płacić podatek od wszelkich dochodów i/lub zrealizowanych zysków.
Giełdy kryptowalut mogą wysyłać swoim użytkownikom różne formularze podatkowe:
- Formularz 1099-K – Formularz informacyjny służący do raportowania transakcji dokonywanych kartami kredytowymi i płatnościami za pośrednictwem sieci osób trzecich.
- Formularz 1099-B – Formularz informacyjny, w którym wyszczególnione i raportowane są wszystkie transakcje giełdowe oraz związane z nimi zyski lub straty.
- Formularz 1099-MISC – Formularz informacyjny, w którym raportowane są odsetki, polecenia i dochody ze stakowania.
Podatnicy muszą ujawnić wszelkie posiadane kryptowaluty w formularzu 1040 i szczegółowo je opisać w załączniku D do formularza 1040 oraz formularzu 8949. Ponadto podatnicy, którzy generują dochód z nagród kryptowalutowych, stakingu lub innych działań, muszą wykazać ten dochód w formularzu 1040. Giełdy mogą uprościć ten proces, udostępniając formularze 1099 lub łatwy dostęp do danych transakcyjnych.
#1. Oferuj eksport plików CSV i API
Klienci mają wiele różnych wymagań, dlatego giełdy kryptowalut powinny oferować zarówno opcje CSV, jak i API, umożliwiające dostęp do danych.
Wartości rozdzielone przecinkami, czyli CSV, to jeden z najpopularniejszych formatów danych na świecie. W istocie, format ten ułatwia przekształcenie pliku tekstowego w arkusz kalkulacyjny lub zaimportowanie danych do bazy danych. CSV jest formatem powszechnie akceptowanym, co czyni go kompatybilnym z niemal każdym narzędziem, którego klienci mogą używać do analizy danych transakcyjnych.
Interfejsy programowania aplikacji (API) jeszcze bardziej ułatwiają integrację z oprogramowaniem innych firm. Zamiast wymagać od użytkowników okresowego przesyłania nowych plików CSV, API zapewniają zawsze aktualne, pojedyncze źródło danych transakcyjnych. Aplikacje innych firm mogą uwierzytelniać i żądać danych w ujednoliconym formacie.
#2. Zaoferuj bezpośredni punkt końcowy API
Klienci przygotowujący zeznania podatkowe potrzebują bezpośrednich punktów końcowych API, które udostępniają im niezbędne dane dotyczące zysków lub strat kapitałowych.
Niestety, wiele interfejsów API giełd kryptowalut zapewnia dostęp jedynie do surowych danych transakcyjnych. W rezultacie klienci muszą ręcznie porównywać transakcje kupna i sprzedaży, aby obliczyć zysk lub stratę kapitałową. Oczywiście, procesy te są wysoce podatne na błędy i mogą prowadzić do niedokładnych obliczeń podatkowych – a w konsekwencji do nadpłaty lub niedopłaty podatku.
#3. Uwzględnij wszystkie możliwe transakcje
Klienci powinni mieć dostęp do każdej transakcji, aby móc dokładnie obliczyć swoje zobowiązania podatkowe.
Giełdy kryptowalut powinny udostępniać wszystkie typy kupna/sprzedaży, transakcje, transakcje z depozytem zabezpieczającym, nagrody, zrzuty i inne transakcje. Każda z tych transakcji niesie ze sobą potencjalne konsekwencje podatkowe. Równie ważne jest, aby wyświetlać transakcje, nawet jeśli giełda kryptowalut nie obsługuje już kryptowalut bazowych.
#4. Usuń ograniczenia dotyczące eksportu danych
Klienci powinni mieć dostęp do całej historii swoich transakcji bez ograniczeń stawek i okresów obowiązywania.
Giełdy kryptowalut powinny domyślnie zapewniać nieograniczony dostęp do plików CSV i interfejsów API. Ograniczanie przepustowości pomaga zapobiegać nadużyciom, ale często jest zbędne w przypadku uwierzytelnionych żądań. Jednocześnie obawy związane z dużymi zbiorami danych można złagodzić, stosując stronicowanie danych lub algorytmy kompresji w celu ograniczenia rozmiaru danych.
#5. Zapewnij spójność interfejsów API i plików CSV
Klienci powinni mieć dostęp do spójnych danych niezależnie od tego, czy zdecydują się na korzystanie z formatów CSV czy API.
Giełdy kryptowalut powinny zadbać o to, aby wszystkie udostępniane przez nie dane korzystały, w miarę możliwości, z tych samych etykiet, kategorii i formatów, aby uniknąć pomyłek. Na przykład nazwy kolumn w pliku CSV powinny odpowiadać właściwościom obiektów w odpowiedzi API JSON. Dzięki temu klienci mogą w razie potrzeby używać obu formatów danych zamiennie.
#6. Trzymaj się standardowych symboli
Klienci powinni mieć możliwość łatwego skorelowania danych transakcyjnych z cenami kryptowalut.
Giełdy kryptowalut powinny używać standardowych symboli kryptowalut w swoich danych transakcyjnych, takich jak te widoczne na CoinMarketCap. Dzięki temu klienci mogą korzystać z usług innych dostawców danych, aby uzyskać dostęp do danych cenowych i obliczyć uczciwą wartość rynkową (FMV) swoich aktywów. Im bardziej ujednolicone są dane, tym lepiej dla klienta.
#7. Zapewnij przejrzystą dokumentację
Klienci powinni rozumieć znaczenie każdej kolumny w pliku CSV lub właściwości interfejsu API i sposób jej wykorzystania.
Giełdy kryptowalut powinny udostępniać publiczną dokumentację swoich plików CSV i interfejsów API, aby pomóc klientom znaleźć to, czego potrzebują. W szczególności dokumentacja API jest niezbędna do zrozumienia, jak prawidłowo uwierzytelniać i uzyskiwać dostęp do danych, różnych zapytań, których klienci mogą używać do filtrowania danych, oraz jak wygląda odpowiedź na każde żądanie.
Współpraca z dostawcami usług podatkowych
Wielu dostawców oprogramowania do rozliczeń podatkowych umożliwia klientom importowanie transakcji kryptowalutowych za pośrednictwem plików CSV. Na przykład TurboTax pozwala przesłać plik CSV z transakcjami kryptowalutowymi, a następnie zdefiniować kolumny, aby dopasować dane do danych w rejestrach TurboTax. Te możliwości są znacznie lepsze niż ręczne wprowadzanie każdej transakcji.
Wraz z rosnącą liczbą rozwiązań podatkowych dla kryptowalut, takich jak ZenLedger, giełdy kryptowalut mogą również promować swoje API podatkowe, aby uprościć integrację. Na przykład ZenLedger wykorzystuje API giełd kryptowalut do uzyskiwania dostępu do danych podatkowych klientów, dopasowywania transakcji między portfelami i giełdami oraz upraszczania całego procesu raportowania podatkowego od początku do końca.
Bottom Line
Podatki od kryptowalut to złożony i ewoluujący problem dla traderów i inwestorów. Na szczęście oprogramowanie do rozliczania podatków od kryptowalut ułatwia im agregację danych transakcyjnych, obliczanie zysków lub strat kapitałowych, a nawet wypełnianie formularzy podatkowych IRS. Jednak wiele giełd wciąż nie dysponuje odpowiednimi narzędziami do eksportu danych i interfejsami API, które umożliwiłyby automatyzację tych procesów.
Stosując się do najlepszych praktyk opisanych powyżej, giełdy kryptowalut mogą mieć pewność, że oferują swoim klientom najwyższy poziom usług, jednocześnie ułatwiając automatyzację procesu przygotowywania zeznań podatkowych.
Jeśli handlujesz kryptowalutami, ZenLedger pomoże Ci automatycznie agregować transakcje, obliczać zyski i straty kapitałowe oraz dokładnie przygotowywać zeznania podatkowe. Zapisz się dzisiaj za darmo!
