Aktywa kryptograficzne stały się znaczącą klasą aktywów w ciągu ostatniej dekady, co czyni je celem ataków wielu organów podatkowych. Podczas gdy wiele krajów zmaga się z nadążaniem za innowacjami, Australia zapewniła stosunkowo jednoznaczne wytyczne i oferuje jeden z najłatwiejszych sposobów obliczania, składania i płacenia podatków online za pośrednictwem myTax.
W tym artykule dowiesz się, jak Australia opodatkowuje transakcje kryptowalutowe i jakie kroki musisz podjąć, aby zgłosić je do ATO.
Podatki od kryptowalut w Australii
Rok podatkowy w Australii obejmuje dochody od 1 lipca do 30 czerwca, a termin składania zeznań upływa 31 października. Transakcje kryptowalutowe dokonane w ciągu roku są zgłaszane do Australijskiego Urzędu Podatkowego (ATO) przez zewnętrznych dostawców. W związku z tym, niezależnie od tego, czy na koniec roku poniosłeś zysk, czy stratę, musisz uwzględnić je w zeznaniu podatkowym.
Po zbyciu (sprzedaży lub wymianie) aktywów kryptograficznych naliczane są opłaty zysk lub strata kapitałowaJeśli masz zysk kapitałowy, zazwyczaj musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych na podstawie swojej krańcowej stawki podatkowej. Jeśli masz stratę kapitałową, zazwyczaj możesz przenieść ją na kolejne lata, aby zrównoważyć zyski kapitałowe. W każdym przypadku powinieneś to zgłosić w zeznaniu podatkowym.
Australijski Urząd Podatkowy (ATO) udostępnia kalkulator online i narzędzie do ewidencji podatku od zysków kapitałowych. Możesz również uzyskać dostęp do kalkulatora i zapisać dane za pośrednictwem Usługi online ATOAlternatywnie, zewnętrzna usługa specjalizująca się w kryptowalutach, np. ZenLedger, może porównać transakcje na różnych platformach i obliczyć zyski lub straty kapitałowe.
Jak złożyć zeznanie podatkowe
Platforma myTax Australijskiego Urzędu Podatkowego to najłatwiejszy sposób rozliczania podatków. Na ekranie personalizacji zeznania podatkowego zaznacz pole wyboru „Miałeś australijskie udziały lub inne australijskie dochody lub straty z inwestycji lub majątku”, a następnie „Zyski lub straty kapitałowe niepochodzące z dystrybucji funduszy zarządzanych”, aby zgłosić zyski kapitałowe związane z kryptowalutami.
Jeśli do obliczenia zysków kapitałowych użyłeś ZenLedger lub arkusza kalkulacyjnego, możesz je wprowadzić na następnym ekranie, klikając przycisk „Dodaj/Edytuj” obok pozycji „Zyski lub straty kapitałowe”. Na następnym ekranie możesz wprowadzić całkowitą kwotę zysków kapitałowych, netto zysków i strat kapitałowych oraz informację, czy masz zwolnienie, przeniesienie lub inną zniżkę.
Jeśli korzystasz z kalkulatora podatku CGT (CGT) Amerykańskiego Urzędu Skarbowego (ATO), wybierz opcję „Inne aktywa CGT i wszelkie inne zdarzenia CGT” podczas dodawania transakcji kryptowalutowej. Następnie musisz wprowadzić każdą transakcję, w tym jej opis, datę, podstawę kosztową, opłaty transakcyjne i wpływy kapitałowe. W związku z tym proces ten może być wykonalny tylko przy niewielkiej liczbie transakcji.
Papierowe zeznania podatkowe stały się z biegiem lat mniej powszechne, ale jeśli składasz zeznanie w formie papierowej, zyski i straty kapitałowe są zgłaszane w punkcie 18 Zeznania Podatkowego dla Osób Fizycznych (część uzupełniająca). Aby zgłosić zyski i straty kapitałowe, może być konieczne wypełnienie kilku arkuszy, w tym „Arkusza zysków i strat kapitałowych”.
Typowe scenariusze podatkowe
Ekosystem kryptowalut ewoluuje w zawrotnym tempie, pozostawiając regulatorom do nadrobienia zaległości w opracowywaniu przepisów. Mimo to Australijski Urząd Podatkowy (ATO) przedstawił stosunkowo jasne wytyczne dotyczące sposobu traktowania wielu najpopularniejszych transakcji kryptowalutowych, w tym: niezniszczalne tokeny (NFT) i zdecentralizowane finanse (Wyzwanie).
Staking i Airdropy
Dla celów podatkowych, wszelkie tokeny otrzymane ze stakingu lub airdropów są uznawane za dochód. Podstawa kosztowa jest równa wartości tokenów w momencie ich otrzymania.
Użytek własny
Australijski Urząd Skarbowy (ATO) zezwala na „osobisty użytek” kryptowaluty do kwoty 10 000 dolarów, która jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych. Generalnie jednak, im dłużej posiadasz kryptowalutę, tym mniejsze prawdopodobieństwo, że ATO rozważy jej użycie do celów osobistych.
Rozwidlenia i podziały
Australijski Urząd Skarbowy (ATO) nie uznaje wartości nowej kryptowaluty uzyskanej z podziału łańcucha za dochód. Jednakże, nowe zasoby są traktowane jako inwestycja z zerową podstawą kosztową do obliczenia przyszłego podatku od zysków kapitałowych.
Zgubione lub skradzione tokeny
ATO umożliwia ubieganie się o zwrot straty kapitałowej w przypadku utraty tokenów z powodu kradzież lub wypadku. Może jednak zaistnieć konieczność przedstawienia dokumentów potwierdzających prawo własności.
Tokeny niewymienialne
Tokeny niewymienne (NFT) podlegają tym samym zasadom, co kryptowaluty, w rozumieniu ATO. Oznacza to, że od każdego wzrostu wartości należy uiścić podatek od zysków kapitałowych, a w przypadku utraty pieniędzy można ubiegać się o zwrot straty kapitałowej.
Zdecentralizowane finanse
Finanse zdecentralizowane (DeFi) to rozwijająca się dziedzina, która utrudnia stworzenie jednego zbioru reguł. Generalnie jednak opodatkowanie zależy od tego, czy „zarabiasz”, czy „wydajesz”.
Opakowane tokeny
ATO przyjmuje konserwatywne stanowisko, jeśli chodzi o zapakowane tokenyW związku z tym zaleca się klasyfikowanie transakcji pakowania jako zdarzeń generujących zyski kapitałowe, choć warto skonsultować się z doradcą podatkowym.
Bottom Line
Aktywa kryptograficzne stały się klasą aktywów wartą biliony dolarów, co przyciągnęło uwagę organów podatkowych na całym świecie. Podczas gdy wiele krajów zmagało się z nadążaniem, australijski urząd skarbowy (ATO) utrzymał się na czele, oferując jasne wytyczne i łatwy proces płatności online. Warto jednak skorzystać z pomocy specjalisty, jeśli masz skomplikowane zeznanie podatkowe.
Jeśli chcesz uprościć swoje podatki, ZenLedger pomoże Ci agregować transakcje z wielu giełd, obliczać zyski lub straty kapitałowe i udostępniać wszystko, czego potrzebujesz do przesłania danych do myTax. A jeśli napotkasz jakiekolwiek problemy, platforma oferuje rozbudowany, ujednolicony arkusz kalkulacyjny do rozliczania każdej transakcji.
Niniejszy materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie należy go interpretować jako porady profesjonalnej. Prosimy o zasięgnięcie niezależnej porady prawnej, finansowej, podatkowej lub innej, dostosowanej do Państwa konkretnej sytuacji.
