Kryptowaluty, niegdyś uważane za Dziki Zachód walut, dołączyły do grona tradycyjnych form bogactwa, takich jak nieruchomości, akcje i dochody od pracodawców, i są obecnie opodatkowane i regulowane przez IRS (amerykański urząd skarbowy). Spowodowało to pewne zamieszanie wokół praktyk podatkowych różnych platform kryptowalutowych, co z kolei doprowadziło do jednego z najczęstszych pytań dotyczących opodatkowania i kryptowalut: Czy Coinbase raportuje do IRS?
Ponieważ jest to wciąż nowe i ekscytujące przedsięwzięcie, istnieje pewne zamieszanie co do sposobu raportowania zysków i strat ze sprzedaży kryptowalut. Niezwykle ważne jest śledzenie i raportowanie wszystkich transakcji kryptowalutowych, aby uniknąć represji ze strony platform kryptowalutowych i IRS.
Najważniejsze pytanie: Czy Coinbase raportuje do IRS?
Odpowiedź? Tak. Coinbase, największa giełda kryptowalut w Stanach Zjednoczonych, zaczęła przesyłać Formularze 1099 do IRS i indywidualnych użytkowników w 2017 r. Chociaż firma wyróżnia się jako jedna z najbezpieczniejszych i najbardziej chronionych platform do sprzedaży i obrotu kryptowalutami, w przeszłości zdarzały się jej spory z IRS.
W 2018 roku IRS wniósł pozew przeciwko Coinbase w celu zidentyfikowania 13 000 klientów, którzy mogli zaniżyć swoje zyski z kryptowalut. W następnym roku IRS wysłał ponad 10 000 listów do podatników podejrzanych o zaniżenie zobowiązań z tytułu kryptowalut. W 2018 roku agencja oszacowała, że ponad 11 miliardów dolarów podatków z transakcji kryptowalutowych nie zostało zgłoszonych.
To wszystko oznacza, że Coinbase traktuje raportowanie podatkowe bardzo poważnie – i Ty też powinieneś. Czytaj dalej ten poradnik, aby dowiedzieć się więcej o raportowaniu podatkowym Coinbase, dokumentach podatkowych Coinbase, o tym, co zrobić z formularzem 1099 i jak zarządzać podatkami od wszystkich dochodów z kryptowalut uzyskanych na Coinbase.
Sprawozdanie podatkowe Coinbase: Kiedy Coinbase zgłasza podatki do IRS?
Sprawozdanie podatkowe Coinbase jest składane przed corocznym sezonem podatkowym, a podatki od transakcji kryptowalutowych należy płacić w tym samym terminie, co podatki dochodowe.
Formularz Coinbase 1099-MISC
Formularze 1099 służą do zgłaszania wszelkich dochodów, które nie pochodzą od pracodawcy. W przypadku zysków i strat z kryptowalut, jeśli zastanawiasz się, czy Coinbase wyśle Ci formularz 1099, to z pewnością to zrobi, jeśli: posiadasz konto na coinbase.com, zarobiłeś ponad 600 USD w kryptowalucie z Coinbase Earn, USDC Rewards i/lub Staking oraz jesteś zobowiązany do płacenia podatków w USA.
Zatem, chociaż odpowiedź na pytanie, czy Coinbase raportuje do IRS, brzmi: tak, to rzeczywiście tak robi. Należy jednak pamiętać, że formularze, które Coinbase raportuje do IRS, dają jedynie ogólny wgląd w całkowity dochód z transakcji kryptowalutowych. To od użytkownika zależy, czy poda szczegółowe informacje dotyczące każdej transakcji. Aby mieć pewność, że podajesz poprawne dane, dokładnie śledź i rejestruj wszystkie transakcje, sprzedaże i wymiany.
Należy pamiętać, że nawet jeśli nie otrzymasz formularza 1099-MISC, nadal masz obowiązek zgłosić swoje zyski i straty do IRS.
1099-K
Do 2021 roku Coinbase zgłaszała formularze 1099-K do IRS oraz użytkownikom, którzy wykonali ponad 200 transakcji o łącznej wartości równej lub wyższej niż 20 000 USD i byli zobowiązani do zapłaty podatków w USA. Formularze te zawierały dane zbiorcze dotyczące transakcji, a nie dane dotyczące poszczególnych transakcji, i zostały wycofane przez firmę pod koniec 2020 roku.
Jak opodatkowane są kryptowaluty?
Kryptowaluta jest klasyfikowana jako majątek na mocy federalnych przepisów podatkowych, co oznacza, że jest opodatkowana jako składnik aktywów kapitałowych, gdy Coinbase lub inne platformy składają sprawozdania do IRS – w sposób bardzo podobny do tego, w jaki rozlicza się i opodatkowane są akcje.
Mówiąc prościej, w sezonie podatkowym płacisz podatek od każdego wzrostu wartości i możesz odliczyć spadek wartości. Jeśli kupisz Bitcoina o wartości 10 000 USD i sprzedasz go za 20 000 USD, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych od zysku w wysokości 10 000 USD. Dokładna stawka podatku zależy od tego, czy zysk jest długoterminowy, czy krótkoterminowy, oraz od Twojego ogólnego progu podatkowego.
Odwrotnie, jeśli kupisz Bitcoiny o wartości 20 000 USD i sprzedasz je za 10 000 USD, możesz odliczyć od podatku kwotę do 3 000 USD, aby zrównoważyć inne zyski.
Jeśli regularnie handlujesz lub sprzedajesz kryptowaluty i przeprowadzasz w tym obszarze znaczną liczbę transakcji, zalecamy współpracę z doradcą podatkowym specjalizującym się w kryptowalutach, aby mieć pewność, że Twoje podatki od Coinbase zostaną dokładnie rozliczone.
Dla osób z prostszymi podatkami zalecamy skorzystanie z programu takiego jak TurboTax, który ułatwi Ci ten proces. ZenLedger integruje się z Twoim kontem TurboTax, umożliwiając importowanie transakcji z wielu portfeli i giełd, co zapewnia łatwość i usprawnienie procesu. W razie pytań prosimy o kontakt pod adresem [email chroniony]Chętnie Ci pomożemy!
Czy Coinbase wystawia formularz 1099-K?
Przed rokiem 2021 Coinbase wystawiał swoim użytkownikom formularz 1099-K, jeśli:
- Byli klientami Coinbase Prime lub Coinbase Pro
- Realizują ponad 200 transakcji o łącznej wartości 20 000 USD lub więcej
- Podlegali opodatkowaniu w USA
Zakładając, że podatnik spełnia wszystkie te wymagania, COinbase wysłał mu, oprócz IRS, formularz 1099-K. Giełda przestała wysyłać te formularze swoim klientom po 2020 roku.
Co zrobić, jeśli otrzymasz formularz podatkowy Coinbase?
Jeśli otrzymasz formularz podatkowy od Coinbase, w ten sposób wykażesz dochód na formularzu 1099-MISC:
Samozatrudniony: Osoba prowadząca działalność na własny rachunek, której działalność związana z kryptowalutami stanowi część działalności gospodarczej, musi zgłosić swoją Coinbase w Załączniku C.
Zatrudniony: Dochód podatnika będącego pracownikiem w związku z działalnością Coinbase musi zostać wykazany w Załączniku 1 jako „Inne dochody”.
Formularz 1099-MISC nie zawiera istotnych informacji podatkowych, takich jak zbycie lub sprzedaż tokenów kryptograficznych za walutę fiducjarną. Należy ręcznie określić zobowiązanie podatkowe dla tych transakcji.
W tym miejscu ZenLedger może pomóc w raportowaniu Coinbase do IRS. ZenLedger może zintegrować się z Coinbase i uzyskać dostęp do pełnej dokumentacji transakcji. Po zaimportowaniu wszystkich transakcji z innych portfeli i giełd, możesz utworzyć raport podatkowy jednym kliknięciem.
Czy Coinbase wystawia formularz 1099-B?
Coinbase obecnie nie wysyła formularza 1099-B swoim użytkownikom. Może się to jednak zmienić od 2024 roku, ponieważ ustawa American Infrastructure Bill z 2021 roku nakłada na giełdy takie jak Coinbase obowiązek przesyłania formularza 1099-B zarówno podatnikom, jak i organom podatkowym.
Jaki wpływ na inwestorów będzie miał formularz 1099-B Coinbase?
Formularz 1099-B może stanowić pewne wyzwanie dla użytkowników Coinbase. Powodem jest łatwa przenoszalność kryptowalut. Traderzy i inwestorzy często przesyłają swoje tokeny między różnymi giełdami i portfelami. W związku z tym giełdy mają trudności z dostarczaniem swoim klientom dokładnych informacji podatkowych.
Zrozummy to na przykładzie.
Ross kupuje coś za 10 000 dolarów Bitcoin od BlockFi a następnie przenosi je do Coinbase. W tym scenariuszu Coinbase nie zna pierwotnej ceny bazowej Rossa. W związku z tym Coinbase nie może dokładnie określić zobowiązania podatkowego Rossa, jeśli zdecyduje się sprzedać swoje tokeny.
Może to stanowić wyzwanie dla Coinbase, jeśli giełda będzie musiała w przyszłości wysłać formularz 1099-B. Jeśli Ross zdecyduje się sprzedać swoje tokeny za 10 000 USD na obecnej giełdzie, zysk brutto na formularzu 1099-B prawdopodobnie wyniesie 10 000 USD. Ponieważ Coinbase nie może określić podstawy kosztowej Rossa, zostanie ona oznaczona jako „n/d”.
W tym przypadku Ross musi przedstawić dowód, że kupił BTC za 10,00 USD, w przeciwnym razie jego zysk kapitałowy zostanie wykazany w wysokości 10 000 USD.
TL;DR: Sprawozdanie podatkowe Coinbase
Czy Coinbase zgłasza do IRS? Tak. Coinbase zgłosi Twoje transakcje do IRS przed rozpoczęciem sezonu podatkowego. Otrzymasz od Coinbase formularz podatkowy 1099, jeśli płacisz podatki w USA, jesteś użytkownikiem coinbase.com i zgłosisz zyski z kryptowalut powyżej 600 USD. Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do tego formularza, nadal masz obowiązek zgłaszać wszystkie transakcje kryptowalutowe do IRS w każdym sezonie podatkowym.
ZenLedger z łatwością oblicza podatki od kryptowalut i znajduje dla Ciebie możliwości oszczędzania pieniędzy i bardziej inteligentnego handlu. Zacznij teraz za darmo lub dowiedz się więcej o naszej plany przygotowane przez specjalistę ds. podatków!
