Według Chainalysis, kradzieże kryptowalut wzrosły pięciokrotnie, osiągając 3.2 miliarda dolarów w 2021 roku, podczas gdy oszustwa pochłonęły kolejne 7.8 miliarda dolarów od niczego niepodejrzewających ofiar. Ponadto, kilka Zdecentralizowane Protokoły finansowe (DeFi) padły ofiarą naruszeń bezpieczeństwa, co zmusiło je do rozwodnienia portfeli posiadaczy tokenów w celu pokrycia strat wynikających ze skradzionych aktywów.
Przyjrzyjmy się, jak zgłaszać kradzież, oszustwo i utratę tokenów na swoim koncie. podatki.
Kradzieże kryptowalut i oszustwa z nimi związane stają się coraz powszechniejsze, ale dzięki ustawie o obniżce podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 r. tylko część tych strat można odliczyć od podatku.
Czy można odliczyć utracone kryptowaluty?
Transakcje kryptowalutowe są z natury niezmienne i nieodwracalne, co oznacza, że Twoja kryptowaluta przepadnie na zawsze, jeśli prześlesz ją do niewłaściwego portfela. Podobnie, jeśli zgubisz klucze prywatne do portfela programowego lub dostęp do portfela sprzętowego, modyfikacja blockchaina w celu odzyskania utraconych środków w nowym portfelu jest niemożliwa.
Straty te są prawnie określane jako straty w wypadkach—uszkodzenie lub zniszczenie mienia w wyniku nagłego lub nieoczekiwanego zdarzenia. Chociaż straty z tytułu wypadków losowych podlegały odliczeniu w przeszłości, ustawa o obniżce podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 roku wyeliminowała odliczenia z tytułu strat z tytułu wypadków losowych. Jedynym wyjątkiem są straty z tytułu wypadków losowych poniesione w wyniku klęski żywiołowej ogłoszonej przez władze federalne.
konkretny przepis IRS stwierdza:
„W latach podatkowych 2018–2025, jeśli jesteś osobą fizyczną, straty z tytułu wypadków i kradzieży mienia osobistego podlegają odliczeniu od podatku tylko wtedy, gdy straty te są spowodowane katastrofą ogłoszoną na szczeblu federalnym (strata z tytułu wypadków federalnych)”.
TLDR: Nie, nie możesz odliczyć utraconych kryptowalut od podatku.
Czy można odliczyć skradzione kryptowaluty?
Cyfrowy charakter kryptowalut sprawia, że są one szczególnie podatne na kradzieżNa przykład, Federalna Komisja Handlu (FTC) szacuje, że sami podszywający się pod Elona Muska ukradli w ciągu ostatnich kilku lat ponad 2 miliony dolarów. Niestety, w przeciwieństwie do skradzionej karty kredytowej lub konta bankowego, nie ma możliwości łatwego i szybkiego odzyskania tych środków.
Kradzież kryptowalut przybiera wiele form:
- Haki na giełdach kryptowalut – Luki w zabezpieczeniach giełd kryptowalut mogą umożliwić hakerom dostęp do kont użytkowników. Na przykład, w styczniu 2022 roku hakerzy ukradli Bitcoiny i Ethereum o wartości ponad 30 milionów dolarów z Crypto.com.
- malware – Hakerzy używają złośliwego oprogramowania do kradzieży danych uwierzytelniających z komputerów lub smartfonów użytkowników. Na przykład, złośliwe oprogramowanie Cryptbot – program kradnący dane z portfela użytkownika – zarobiło w zeszłym roku prawie pół miliona dolarów w bitcoinach.
- Kradzież fizyczna – Skradzione laptopy lub portfele sprzętowe mogą skutkować stratami. Ponadto, hakerzy znani są z wysyłania zainfekowanych portfeli sprzętowych niczego niepodejrzewającym użytkownikom, umożliwiając im kradzież kryptowalut.
Ustawa o obniżkach podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 roku znosi odliczenia strat z tytułu kradzieży, dlatego nie można ich uwzględniać w zeznaniu podatkowym. Jest to podobne do zniesienia odliczeń strat z tytułu wypadków przy pracy.
W skrócie: Nie, nie możesz odliczyć skradzionych kryptowalut od podatku.
Czy można odliczyć podatek od oszustw związanych z kryptowalutami?
Oszustwa związane z kryptowalutami, czyli „wyciąganie dywanów”, stały się niezwykle powszechne wraz z rozwojem rynku. W przeciwieństwie do kradzieży, oszustwa kryptowalutowe zazwyczaj polegają na inwestowaniu w oszustwo. Na przykład BabyMuskCoin zebrał 2 miliony dolarów w ramach oferty początkowej (ICO), aby zrewolucjonizować monety memowe, ale właściciel wycofał się z pieniędzy, a cena spadła niemal do zera.
W przeciwieństwie do strat z tytułu kradzieży lub wypadków, oszustwa kryptowalutowe zaliczają się do strat inwestycyjnych, co oznacza, że podlegają odliczeniu od podatku. Możesz odliczyć te straty, aby zrekompensować wszelkie zyski kapitałowe i do 3,000 dolarów dochodu netto w danym roku. Jeśli Twoje straty przekroczą te kwoty, możesz przenieść je na kolejne lata podatkowe, aby zrekompensować te zyski.
Możesz odliczyć te straty, obliczając całkowitą stratę, wypełniając formularz 8949 i zgłaszając sumę w formularzu 1040, załącznik D. Następnie możesz użyć tych kwot do zarejestrowania dochodu w formularzu 1040, załącznik 1 lub załącznik C. Oprogramowanie do rozliczania podatku od kryptowalut, takie jak ZenLedger, może pomóc połączyć giełdy i portfele, aby automatycznie wypełniać te formularze.
TLDR: Tak, możesz odliczyć oszukane kryptowaluty od strat inwestycyjnych.
Jak chronić się przed stratami
Odliczenia podatkowe nie rekompensują strat związanych z utratą, kradzieżą lub oszustwem kryptowalut – lepiej od razu unikać strat. Na szczęście istnieje kilka kroków, które można podjąć, aby zapobiec stratom związanym z kryptowalutami:
- Giełdy ubezpieczone – Wybieraj giełdy kryptowalut, które ubezpieczają depozyty przed stratami spowodowanymi atakami hakerskimi. Na przykład Coinbase oferuje ubezpieczenie od naruszeń bezpieczeństwa na swojej platformie, gwarantując, że użytkownicy nie stracą pieniędzy z powodu jej błędów.
- Ubezpieczenie kryptowalut – Wykup ubezpieczenie kryptowalut, aby chronić swoją kryptowalutę przed kradzieżą. Na przykład CoinCover oferuje osobiste polisy ubezpieczeniowe na kwotę ponad 100 000 dolarów na wypadek kradzieży kryptowaluty z Twojego konta przez hakera.
- Due Diligence – Kieruj się zdrowym rozsądkiem, oceniając możliwości związane z kryptowalutami i dokładnie przeanalizuj oferty ICO. Na przykład, przeczytaj whitepaper, poszukaj wiarygodnego wsparcia i unikaj presji, by dokonać zakupu w danej chwili.
- Przechowywanie w warunkach chłodniczych – Inwestycje długoterminowe najlepiej przechowywać w chłodni, gdzie hakerzy nie będą mieli do nich dostępu. Oczywiście, musisz upewnić się, że nie zgubisz urządzeń fizycznych ani kluczy, przechowując je w bezpiecznym miejscu.
- Dywersyfikacja – Inwestorzy kryptowalut powinni dywersyfikować swoje zasoby, aby złagodzić negatywny wpływ pojedynczego incydentu bezpieczeństwa na cały portfel. Na przykład inwestorzy stakingowi kryptowalut mogą wybrać wiele sieci DeFi zamiast jednej.
Ponadto inwestorzy mogą chcieć rozważyć wykorzystanie fundusze giełdowe (ETF-y) lub inne instrumenty inwestycyjne, które nie wiążą się z bezpośrednim posiadaniem kryptowalut. Fundusze te wykorzystują dźwignię finansową w postaci kontraktów futures lub polis ubezpieczeniowych, aby chronić przed oszustwami, eliminując najczęstsze czynniki ryzyka. Zazwyczaj jednak wiążą się z wyższymi opłatami niż bezpośrednie posiadanie.
Bottom Line
Ustawa o obniżkach podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 roku uniemożliwia odliczanie strat z tytułu wypadków drogowych lub kradzieży, ale możesz odliczyć oszukane kryptowaluty jako straty inwestycyjne. Chociaż niektóre z tych strat nie podlegają odliczeniu podatkowemu, nadal powinieneś poinformować o nich swojego księgowego lub wprowadzić je do oprogramowania do rozliczania kryptowalut, aby zapewnić prawidłowe rozliczenie podatkowe.
Nawet jeśli uda Ci się skorzystać z niektórych odliczeń, nie zrekompensują one całkowitych strat. Dlatego tak ważne jest, aby zrobić wszystko, co możliwe, aby zabezpieczyć się przed tymi stratami, stosując odpowiednie procedury due diligence, programy ubezpieczeniowe, składowanie w chłodni, dywersyfikację i inne strategie.
Jeśli handlujesz kryptowalutami, ZenLedger pomoże Ci zrealizować wszystkie odliczenia podatkowe i dokładnie rozliczyć swoje zobowiązania podatkowe. Nasza platforma automatycznie agreguje transakcje z Twoich portfeli i giełd, oblicza zyski i straty kapitałowe oraz automatycznie wypełnia formularze IRS, których potrzebujesz – lub integruje się z TurboTax, aby zautomatyzować ten proces.
