Niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz przygodę z kryptowalutami, czy jesteś zaawansowanym traderem, jest jeden aspekt, który dla większości osób jest niejasny – podatki od kryptowalut! Czasami możesz szukać odpowiedzi na pytania takie jak: czy Bitcoin podlega opodatkowaniu, jakie działania związane z kryptowalutami są opodatkowane, czym jest podatek od zysków kapitałowych i tak dalej. To całkiem normalne, że czujesz się zagubiony – rozumiemy to!
Ale dobrą wiadomością jest to, że w tym artykule omówimy podstawy opodatkowania bitcoinów i odpowiemy na wszystkie nurtujące Cię pytania dotyczące podatków od kryptowalut.
Czy Bitcoin podlega opodatkowaniu: przepisy IRS
Prosta odpowiedź na pytanie: Bitcoin podlega opodatkowaniu? Brzmi: TAK! Jeśli jesteś rezydentem Stanów Zjednoczonych, Urząd Skarbowy (IRS) wprowadził pewne przepisy dotyczące opodatkowania Bitcoina.
W 2021 roku Urząd Skarbowy (IRS) wydał zawiadomienie 2014-21, w którym stwierdził, że IRS traktuje kryptowaluty jako majątek i że kryptowaluty nie mają prawnego środka płatniczego w Stanach Zjednoczonych. Mówiąc prościej, oznacza to, że kryptowaluty podlegają opodatkowaniu podobnie jak akcje, obligacje i inne aktywa.
Oprócz Zawiadomienia 2014-21, IRS opublikował również na swojej stronie internetowej szczegółową sekcję FAQ, która odpowiada na większość pytań związanych z podatkami od Bitcoinów.
Czy Bitcoin podlega opodatkowaniu: Zdarzenia podlegające opodatkowaniu Bitcoinem
Skoro już wiemy, jak opodatkowany jest Bitcoin, przejdźmy do głównego pytania dzisiejszego artykułu: czy Bitcoin podlega opodatkowaniu? Jak już wcześniej omówiliśmy, odpowiedź brzmi: tak! Aby ułatwić Ci zadanie, przygotowaliśmy listę wszystkich zdarzeń związanych z kryptowalutami, które podlegają opodatkowaniu.
1. Sprzedaż Bitcoinów osobie trzeciej za gotówkę
Jeśli sprzedasz Bitcoiny, które wydobyłeś lub otrzymałeś od kogoś innego, zysk będzie opodatkowany jako podatek od zysków kapitałowych.
2. Kupowanie towarów i usług za pomocą Bitcoinów
Jeśli kupujesz towary i usługi za pomocą Bitcoinów, kwota podlegająca opodatkowaniu będzie zależeć od wartości Bitcoinów w chwili zakupu i ceny towarów/usług.
Zrozumiemy te dwa scenariusze na przykładzie: Załóżmy, że kupiłeś Bitcoiny o wartości 800 dolarów i sprzedałeś je za 1,000 dolarów lub kupiłeś towary o równowartości 1,000 dolarów. Zysk ze sprzedaży w wysokości 200 dolarów podlega podatkowi od zysków kapitałowych.
3. Kupno jednej kryptowaluty za inną kryptowalutę
Jeśli na przykład kupisz Ethereum za Bitcoiny, będzie to traktowane jako sprzedaż Bitcoinów.
4. Odbieraj kryptowaluty jako płatność lub za pośrednictwem airdropu
W takim przypadku kryptowaluta jest traktowana jako dochód i opodatkowana zgodnie z obowiązującą Cię stawką podatkową.
Zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu w Bitcoinie
Następujące działania związane z kryptowalutami nie podlegają opodatkowaniu:
- Przekazanie Bitcoinów na rzecz organizacji non-profit lub charytatywnej
- Kup Bitcoina za gotówkę i HODLuj go
- Przesyłanie Bitcoinów między dwoma portfelami kryptowalutowymi
Wskazówki dotyczące podatków od Bitcoinów
Aby mieć pewność, że postępujesz zgodnie z zasadami, przedstawiamy kilka wskazówek, które pomogą Ci złożyć wniosek Podatki od Bitcoina faktycznie.
- Prowadź szczegółowy rejestr wszystkich swoich transakcji kryptowalutowych, w tym daty transakcji, uczciwej wartości rynkowej w momencie wydobycia lub nabycia kryptowaluty, a także jej uczciwej wartości rynkowej w momencie jej wykorzystania lub sprzedaży.
- IRS bierze pod uwagę trzy metody księgowe: FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło), LIFO (ostatni wszedł, pierwszy wyszedł) i HIFO (najwyższy wszedł, pierwszy wyszedł). Wybierz metodę rozliczeń, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom.
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci w rozliczeniu podatków od Bitcoinów.
- Uzyskiwania dostępu oprogramowanie do kryptowaluttakie jak ZenLedger, aby prowadzić rejestry transakcji kryptowalutowych, śledzić portfel i generować dokumenty podatkowe.
Bottom Line
Opodatkowanie bitcoinów może być problematyczne, biorąc pod uwagę zmienność cen bitcoinów, co jeszcze bardziej utrudnia ocenę uczciwej wartości kryptowaluty w transakcjach kupna i sprzedaży.
Ważne jest, aby zwracać szczególną uwagę na rodzaj transakcji, jednak nie popełnij błędu polegającego na unikaniu płacenia podatków od Bitcoinów, ponieważ IRS podejmie kroki prawne.
ZenLedger z łatwością oblicza podatki od kryptowalut i znajduje dla Ciebie możliwości oszczędzania pieniędzy i bardziej inteligentnego handlu. Zacznij teraz za darmo lub dowiedz się więcej o naszej plany przygotowane przez specjalistę ds. podatków!
Zrzeczenie się: Niniejszy materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowi porady podatkowej, prawnej ani finansowej. Przed zawarciem jakiejkolwiek transakcji należy skonsultować się z własnym doradcą podatkowym, prawnym i księgowym.
