Anos atrás, se você quisesse negociar ações, precisava contatar corretoras, instituições financeiras e empresas de trading. Nos últimos 25 anos, no entanto, o crescimento do trading online e das corretoras de baixo custo, aliado às comissões muito baixas, democratizou o acesso ao mercado.
O setor de negociação deu um salto ainda maior em 2009, quando surgiu a primeira criptomoeda. Bitcoin foi lançado. Gradualmente, muitas altcoins e stablecoins foram lançadas, criando uma base perfeita para o day trading de criptomoedas. Mas, o que é day trading de criptomoedas? Como funciona e quais as implicações fiscais do day trading de criptomoedas? Vamos abordar esses tópicos um por um.
O que é Crypto Day Trading?
Assim como no day trading de ações, onde uma ação ou título é comprado e vendido em um único dia de negociação, o day trading de criptomoedas é a prática de comprar e vender criptomoedas dentro de um mesmo dia. Também é chamado de "negociação intraday". Os day traders operam com base em eventos que provocam movimentos de mercado de curto prazo, e uma das técnicas mais populares é a negociação baseada em notícias, que inclui estatísticas econômicas, resultados corporativos e outros dados. A análise técnica é outro método popular de day trading.
O day trading pode ser uma carreira lucrativa, mas para isso, você precisa de estratégias bem planejadas e muita experiência. Isso não significa que iniciantes não possam começar a operar com criptomoedas no mercado intraday; eles podem escolher uma estratégia que melhor se adapte a eles e começar com pouco. É importante lembrar que até mesmo os traders mais experientes podem cometer erros e sofrer perdas. Eles podem até calcular mal os impostos sobre suas operações de day trading com criptomoedas, já que realizam centenas, ou às vezes milhares, de transações, e uma delas pode passar despercebida. software de imposto criptográfico Ferramentas como o ZenLedger podem ajudar a evitar esses erros de cálculo e deslizes.
No entanto, antes de iniciar uma carreira no day trading de criptomoedas, existem algumas condições de mercado que você deve conhecer:
- Liquidez: Os traders devem entrar e sair de uma negociação rapidamente, sem afetar muito os preços. Em um mercado com baixa liquidez, o slippage — uma grande posição que não pode ser liquidada ao preço desejado pelo trader — pode impactar negativamente seus lucros. Com o slippage, a posição precisa ser vendida em incrementos, com lucros menores do que os anteriores, resultando em ganhos menores quando toda a posição for vendida.
- Volatilidade: Se um mercado é menos volátil, significa que não há oscilações de preço. E como os day traders compram e vendem no mesmo dia, o mercado precisa subir e descer em um curto período para que eles consigam lucro.
Importante: Exploração Crypto Isso também pode afetar o mercado, já que os mineradores vendem a maior parte das moedas que mineraram. Consequentemente, isso pode aumentar a pressão de venda.
Antes de analisarmos as estratégias, vamos tentar entender o day trading de criptomoedas e os impostos envolvidos.
Implicações fiscais do day trading de criptomoedas
Antes de começar a operar com criptomoedas no mercado de day trading, é fundamental conhecer os impostos envolvidos. Como a Receita Federal considera criptomoedas como propriedade, a compra e venda delas é uma atividade tributável. Se você mantiver um token por mais de um ano, estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Se vender o ativo digital em até um ano após a compra, pagará o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma alíquota menor, enquanto os de curto prazo são tributados à alíquota normal. A tabela abaixo pode ajudar a entender melhor o day trading de criptomoedas e o imposto sobre ganhos de capital:
| Renda Bruta Anual | Ganhos de capitalização de longo prazo (%) | Ganhos de capitalização de curto prazo (%) |
|---|---|---|
| Até $ 9,325 | 0 | 10 |
| $ 9,326 para US $ 37,950 | 0 | 15 |
| $ 37,951 para US $ 91,900 | 15 | 25 |
| $ 91,901 para US $ 191,650 | 15 | 28 |
| $ 191,651 para US $ 416,700 | 15 | 33 |
| $ 416,701 para US $ 418,400 | 15 | 35 |
| $ 418,401 ou mais | 20 | 39.6 |
Além de profissionais da área tributária, os investidores também podem utilizar softwares de cálculo de impostos para criptomoedas para facilitar o cálculo do imposto devido. Veja como fazer isso com o ZenLedger.
Calculando seus impostos sobre criptomoedas com o ZenLedger
ZenLedger é uma plataforma líder em declaração de impostos para criptomoedas que ajuda seus usuários a economizar dinheiro e a cumprir as exigências do IRS desde 2017. Com o ZenLedger, você pode não apenas criar suas declarações de impostos sobre criptomoedas, mas também monitorar seu portfólio de ativos. Esta plataforma é compatível com os métodos de declaração LIFO, HIFO e FIFO. Ela calcula automaticamente seu custo de aquisição, valor justo, ganhos e perdas, e preenche seus formulários de impostos com os dados corretos.
O ZenLedger oferece dois tipos de planos de assinatura: Faça Você Mesmo (DIY) e com Assistência de um Profissional de Impostos. O plano DIY é, sem dúvida, o mais econômico, pois oferece um período gratuito com até 25 transações. Além disso, esse plano gratuito inclui a maioria dos recursos e funcionalidades de uma assinatura paga. Já o plano com Assistência de um Profissional de Impostos (Tax Professional Prepared) oferece... especialista em impostos sobre criptomoedas Para um cálculo rápido e fácil de impostos sobre criptomoedas e outros tipos de transações.
Estratégias de negociação de dia de criptografia
Para uma estratégia de longo prazo, simplesmente manter criptomoedas tem se mostrado lucrativo. Portanto, se você está considerando investir em criptomoedas, comprar e manter tokens é uma excelente estratégia. No entanto, os investidores devem lembrar que as criptomoedas são investimentos altamente especulativos, o que significa que o fato de seu valor ter aumentado no passado não garante que continuará a aumentar.
Dito isso, para os traders intraday, existem inúmeras estratégias que podem ser seguidas. Aqui estão algumas delas:
1. Negociação de alta frequência (HFT)
Na estratégia HFT, você se beneficia das rápidas mudanças de preço que ocorrem na ordem de segundos ou frações de segundo. A frequência de negociações nessa estratégia chega às dezenas por segundo, o que é praticamente impossível para um trader humano acompanhar. A única maneira de usar a estratégia HFT é por meio de um software conhecido como robô de negociação. O robô monitora continuamente o mercado e executa negociações com base em uma lógica predefinida, que pode ser combinada com outras estratégias.
2. Scalping
O scalping aproveita pequenas oscilações de preço em curtos períodos, frequentemente causadas por ineficiências de mercado, como diferenças no spread de compra e venda ou falta de liquidez. Para ampliar seus ganhos, os scalpers costumam usar contratos de margem ou futuros. No entanto, essa estratégia também pode amplificar as perdas, sendo crucial o gerenciamento de riscos. Os scalpers utilizam indicadores como análise do livro de ofertas, mapas de calor de volume e diversos indicadores técnicos para entrar e sair de uma posição. Por ser uma estratégia de alto risco e ritmo acelerado, é ideal para traders experientes.
3. Faixa de negociação
Essa estratégia de negociação de criptomoedas baseia-se na premissa de que os preços das criptomoedas irão flutuar dentro de uma determinada faixa. Se o preço sair dessa faixa, presume-se que ele irá flutuar de forma anormal. Por exemplo, se o preço cair abaixo do limite inferior da faixa, é um sinal para vender, pois pode ser o início de uma tendência de baixa significativa.
4. Análise Técnica
A Análise Técnica (AT) utiliza padrões de início e indicadores matemáticos para prever a movimentação de preços. Alguns indicadores técnicos são métricas geradas por computador, como as do TradingView, enquanto outros são identificados manualmente por traders que analisam gráficos.
Um dos indicadores técnicos mais populares é o Índice de Força Relativa (IFR). Ele aparece abaixo do gráfico como uma única linha com um valor entre 0 e 100. Por exemplo, se o IFR se aproximar de 100, indica que o ativo está sobrecomprado, o que significa que os preços podem cair. Da mesma forma, se o IFR estiver próximo de zero, significa que o ativo está sobrevendido e os preços podem subir.
5. Notícias e Análise de Sentimentos
A Análise de Notícias e Sentimento examina noticiários e o sentimento geral do mercado para negociação diária de criptomoedas. A ideia por trás dessa estratégia é que, frequentemente, grandes manchetes podem afetar os mercados de criptomoedas e gerar grandes oscilações. Além disso, alguns sites monitoram o sentimento em relação às criptomoedas mais populares avaliando as conversas no Twitter. Se uma criptomoeda tiver mais tweets positivos, pode haver um sentimento otimista, e vice-versa.
Qual token é o melhor para day trading?
Por mais decepcionante que possa parecer, apontar uma criptomoeda como a "melhor" para day trading é praticamente impossível. Tudo depende do que acontece no mercado de criptomoedas no momento, de como você opera, da estratégia que utiliza e, claro, dos impostos sobre ganhos de capital que afetam seus lucros. A tributação sobre os lucros do day trading nunca deve ser ignorada, pois, independentemente do tamanho do lucro, no final das contas, você terá que pagar o imposto sobre ganhos de capital cobrado pela Receita Federal.
Você também deve ter em mente que os mercados de criptomoedas são altamente voláteis. No entanto, algumas moedas podem disparar em valor; Dogecoin, por exemplo. Criada como uma piada, essa moeda baseada em memes subiu de uma fração de centavo para mais de US$ 0.25 em poucos meses, ou seja, bilhões de dólares em valor. Mas os preços caíram e ela ainda é considerada altamente volátil porque é facilmente minerável e pessoas que possuem grandes quantidades de Doge podem vendê-las quando a oportunidade surge. Embora isso crie oportunidades para day traders, eles devem lembrar que o day trading de criptomoedas e os impostos estão intimamente ligados. Antes de realizar várias negociações por dia, eles precisam considerar os impostos sobre o day trading de criptomoedas.
Designação do Regime Tributário do Comerciante
Supondo que você negocie por mais de 30 horas por semana ou execute de 4 a 5 operações intraday por dia, você pode se qualificar para o Trader Tax Status (TTS).
Essa designação oferece muitas oportunidades de otimização tributária, pois os traders profissionais podem declarar seus passivos e rendimentos de negociação como despesas comerciais no Anexo C. Você pode se beneficiar diretamente dessa designação deduzindo itens como despesas com negociação e escritório em casa. No entanto, essa designação não é garantida. Recomendamos consultar a página do IRS sobre TTS para obter mais informações.
Operador de Marcação a Mercado
A designação TTS permite deduzir perdas que excedam o limite de perda de capital de US$ 3,000. Um trader com a designação TTS deve optar pela marcação a mercado em 15 de abril do ano fiscal anterior. Isso permite que o trader calcule todos os seus ganhos e perdas com negociações como propriedade comercial na Parte II do Formulário 4797.
Além disso, é importante ter em mente que um trader designado pela TTS está isento da regra de venda fictícia. Esse princípio contábil considera apenas a soma dos lucros e prejuízos de um ano fiscal. No entanto, os day traders que optam por esse método contábil precisam simular a venda de todos os seus ativos ao preço de mercado vigente no último dia de negociação do ano fiscal e simular a recompra de todos os ativos quando as negociações recomeçam no novo ano fiscal. Trata-se apenas de uma transação no papel, mas necessária para demonstrar a contabilização total dos ativos da empresa a cada ano.
Para resumir
Embora o day trading de criptomoedas seja uma atividade lucrativa, é preciso estar atento às implicações fiscais dessa prática. Para começar, é necessário registrar todas as transações caso realize múltiplas operações, o que pode ser trabalhoso e propenso a erros. Além disso, não se deve ignorar o fator volatilidade, já que negociar criptomoedas dessa forma é altamente arriscado. É fundamental ter uma estratégia bem estruturada e uma calculadora de impostos para criptomoedas, como a ZenLedger, à disposição para evitar erros de cálculo. No entanto, se ainda tiver dúvidas sobre a declaração de impostos, consulte um profissional tributário certificado.
Perguntas frequentes sobre impostos para day trading
1. É preciso declarar criptomoedas no imposto de renda se eu não as vender?
2. Você paga imposto por fazer day trading com criptomoedas?
3. Como posso evitar o pagamento de impostos sobre ganhos com criptomoedas?
4. Como a Receita Federal sabe se você vende Bitcoin?
Para começar, as corretoras de criptomoedas enviam o Formulário 1099 para alertar a Receita Federal (IRS) de que o contribuinte está negociando criptomoedas. Além disso, a Receita Federal também usa ferramentas de análise de blockchain para descobrir carteiras pseudônimas conectadas à pessoa real.
