A trajetória das criptomoedas nos últimos anos tem sido turbulenta, e 2023 não foi exceção. O recente inverno cripto, desencadeado pelas perdas bilionárias em cascata de 2022 com Luna, TerraUSD e FTX, estendeu seu efeito cascata até 2023 com a falência dos bancos digitais Silvergate Bank e Signature Bank em março. O relatório anual sobre criptomoedas é um exemplo clássico de como a realidade pode ser mais estranha que a ficção.
Em um contexto de perdas, incertezas regulatórias e turbulências econômicas globais, o Bitcoin valorizou mais de 65% desde janeiro de 2023. O desempenho do BTC no restante do ano provavelmente dependerá de diversos fatores-chave, como a direção da política monetária e o progresso da regulamentação das criptomoedas.
Uma retrospectiva completa do ano de 2023 no universo das criptomoedas daria um livro inteiro. Este post oferece alguns destaques, começando com as tendências globais e passando para as especificidades dos EUA.
Tendências Globais de Criptomoedas em 2023
Governos de quase todos os países com economias funcionais estão trabalhando para integrar criptomoedas, uma CBDC (Moeda Digital do Banco Central) ou ambas. Órgãos globais de padronização, como o Conselho de Estabilidade Financeira, o Comitê de Supervisão Bancária da Basileia e o Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI), continuaram seus esforços para elaborar uma abordagem coerente para a adoção internacional.
A União Europeia avançou na finalização do Regulamento sobre os Mercados de Criptoativos (MICA), e Dubai iniciou a criação da primeira autoridade mundial focada em ativos virtuais. O governo do Reino Unido tomou medidas para regulamentar os criptoativos como instrumentos financeiros.
As criptomoedas continuam ilegais na China, mas o país é líder global na implementação de uma CBDC (Moeda Digital do Banco Central). O Banco Popular da China (PBOC) acelerado A implementação do yuan digital chinês, com transações totalizando US$ 249.9 bilhões até o final de junho de 2023, um aumento em relação aos US$ 13.9 bilhões registrados em agosto de 2023.
O governo de Hong Kong, com a ambição de se tornar um polo da Web3, atualizou ativamente as regulamentações para impulsionar o crescimento do setor. Medidas da Comissão de Valores Mobiliários e Futuros de Hong Kong sinalizaram a possível abertura de corretoras de ativos digitais para investidores de varejo. O governo de Hong Kong também planeja introduzir regulamentações oficiais para stablecoins até o final de 2024.
Adoção institucional de criptomoedas e mudanças regulatórias nos EUA
Interesse institucional E o investimento em criptomoedas aumentou em 2023, com o PayPal lançando uma stablecoin em agosto e a VISA entrando no espaço dos NFTs.
Em julho, a SEC aceito O pedido de registro de ETF de Bitcoin da BlackRock desencadeou uma onda de pedidos subsequentes. A agência adiou sua decisão sobre diversos pedidos de fundos negociados em bolsa (ETFs) de Bitcoin de empresas influentes, seguindo um processo formal de revisão conforme a Lei de Valores Mobiliários de 1934.
Esse adiamento faz parte de um padrão contínuo de atrasos nas aprovações de ETFs de Bitcoin, indicando a abordagem cautelosa da SEC em relação à integração das criptomoedas no mercado financeiro tradicional. A SEC adiou sua decisão sobre todos os pedidos de ETFs de Bitcoin à vista até 2024.
Retrospectiva do ano no setor de criptomoedas: Tesouro dos EUA reage com força.
Em setembro, o Departamento do Tesouro dos EUA divulgou um conjunto de regras de 300 páginas para a tributação de criptomoedas, impactando DeFi, NFTs e carteiras de criptomoedas. Se aprovadas, essas regras entrarão em vigor em 2026 e se aplicarão a transações com criptomoedas a partir de 2025. O não cumprimento poderá resultar em proibição nos Estados Unidos.
As regras tributárias propostas pelo Departamento do Tesouro dos EUA para criptomoedas representam uma mudança significativa na regulamentação de criptomoedas, NFTs e ativos digitais relacionados, indicando uma abordagem mais rigorosa para esse mercado em rápida evolução. Uma das principais controvérsias é a tentativa de expandir a definição de "corretor" na regulamentação de criptomoedas.
DeFi enfrenta obstáculos regulatórios
O Departamento do Tesouro dos EUA está visando indiscriminadamente as exchanges descentralizadas no espaço DeFi, com o objetivo de ampliar a definição de corretora para incluir esses operadores. A medida de incluir os operadores DeFi na definição de corretora levanta preocupações sobre o futuro do DeFi nos Estados Unidos. Exigir informações KYC de todos os usuários em um sistema descentralizado apresenta desafios significativos e pode sufocar a inovação.
Carteiras como corretoras
Segundo o Departamento do Tesouro, uma pessoa física ou jurídica se qualifica como corretora se tiver experiência, conhecimento ou capacidade de discernir a identidade das partes envolvidas em uma transação. Essa definição pode isentar validadores de criptomoedas e provedores de carteiras digitais específicos da categoria de corretora. No entanto, certas atividades de provedores de carteiras digitais não hospedadas ainda podem qualificá-los como corretores.
NFTs sob escrutínio
As regras propostas ampliam seu alcance aos NFTs, potencialmente classificando os mercados de NFTs como corretores. Essa mudança ocorre após a recente ação de fiscalização da SEC relacionada a NFTs, indicando uma mudança na abordagem regulatória em relação a esses ativos digitais. As regras do Tesouro reconhecem a natureza evolutiva dos NFTs, mas mantêm uma postura cautelosa, especialmente quando os criadores controlam coleções por meio de tokens de governança ou acordos de múltiplas assinaturas.
Incerteza em relação às stablecoins
O debate em curso sobre as stablecoins — se devem ser consideradas ativos digitais ou moedas — continua. A posição atual do Tesouro dos EUA pode favorecer uma moeda digital de banco central (CBDC) em detrimento das stablecoins emitidas por entidades privadas. As regras propostas consideram as stablecoins como ativos digitais, sujeitando-as a requisitos de reporte semelhantes aos de outras criptomoedas.
Status das propostas do Tesouro para criptomoedas em 2023
Atualmente, essas regras são propostas. O período para comentários públicos terminou em outubro de 2023, e as audiências públicas estavam ocorrendo no momento da redação deste texto. Na primeira audiência pública, representantes do setor de criptomoedas se opuseram à tentativa do Tesouro de aplicar amplamente a definição de "corretora".
A partir de final de setembroO apoio (ou a falta dele) estava se consolidando em relação a uma CBDC. O Comitê de Serviços Financeiros da Câmara aprovou um projeto de lei que impede o Fed de emitir uma moeda digital do banco central dos EUA sem a aprovação do Congresso.
As com outra Embora a comissão já tivesse aprovado anteriormente uma legislação sobre stablecoins e estrutura de mercado de criptomoedas, este projeto de lei foi contestado pela deputada Maxine Waters (democrata da Califórnia), que integrava o painel, por considerar que ele prejudicaria o progresso em direção a um dólar digital e faria com que os EUA ficassem para trás em relação a outros países, como a China, em inovação financeira.
Christopher Giancarlo, autodenominado Crypto Dad e ex-presidente da Comissão de Negociação de Futuros de Commodities dos EUA (CFTC) diz A divisão no Congresso não segue linhas partidárias, mas sim geracionais. Os representantes mais velhos que têm uma opinião formada são contrários ao conceito de dólar digital e às criptomoedas em geral, enquanto os membros mais jovens defendem a inovação no setor cripto.
Impostos sobre criptomoedas em 2023
Desde 2014, o IRS (Receita Federal dos EUA) tributa criptomoedas como ativos patrimoniais. A maioria dos contribuintes americanos está sujeita a um imposto de até 37% sobre ganhos de capital de curto prazo, incluindo rendimentos provenientes de criptomoedas. Ganhos de longo prazo também são tributados, com alíquotas de até 20%. NFTs (Netflix Net Worth) podem receber tratamento tributário diferenciado se classificados como ativos colecionáveis, com uma possível tributação de 28% sobre os lucros.
O IRS continua monitorando o progresso das criptomoedas e fazendo os ajustes necessários. Em agosto de 2023, a agência publicou duas novas diretrizes relacionadas à tributação de staking de criptomoedas e ao tratamento tributário das atividades de corretagem de criptomoedas. A partir de janeiro de 2026, as corretoras deverão enviar o Formulário 1099-DA ao IRS e aos investidores, informando as atividades com criptomoedas realizadas a partir de 2025.
Avançar
Ao analisarmos o ano cripto deste ano, podemos constatar que, apesar do progresso desigual, a integração das criptomoedas no sistema financeiro global tradicional parece inevitável. À medida que os investidores em criptomoedas se adaptam a esses desenvolvimentos, manter-se informado e flexível no imprevisível cenário cripto é essencial.
Se você negocia criptoativos, o ZenLedger pode ajudar a garantir que você permaneça em conformidade com as regulamentações, mesmo com as constantes mudanças. A plataforma agrega automaticamente as negociações em carteiras e corretoras, calcula seus ganhos e perdas de capital e gera os formulários fiscais que você precisa preencher. Além disso, você tem acesso a um registro único e unificado para comprovar sua conformidade.
Este material foi preparado apenas para fins informativos e não deve ser interpretado como aconselhamento profissional ou jurídico. Consulte um advogado, consultor financeiro, tributário ou outro profissional independente, específico para a sua situação.
