Com o aumento significativo do uso de criptomoedas, recompensas como bônus de indicação, recompensas de staking e ofertas de cashback se tornaram algumas das maneiras mais fáceis de ganhar para a maioria das pessoas. No entanto, ganhar esses bônus também acarreta obrigações tributárias. Por exemplo, você pode estar se perguntando: as recompensas em criptomoedas são tributáveis? O dinheiro da recompensa é tributável?Este blog vai te ajudar a entender a tributação de recompensas em criptomoedas de forma ampla e abrangente. Questões como "São..." Bônus por indicação são tributáveis? E você paga impostos sobre recompensas em dinheiro (cashback)? Isso também será abordado.
O que são recompensas em criptomoedas?
Recompensas em criptomoedas são quaisquer rendimentos recebidos em criptomoedas, mais frequentemente associados a staking, mineração, programas de indicação ou cashback em compras. Essas recompensas são vantajosas, mas também acarretam certas implicações fiscais.
A tributação de recompensas por diversas operações, como compras para obter bônus em criptomoedas ou tokens, está perdendo o encanto, e governos do mundo todo começam a monitorar essas transações. Portanto, os contribuintes não têm outra opção senão declarar o imposto de renda e incluir todos os rendimentos obtidos com recompensas em criptomoedas em suas declarações.
As recompensas em criptomoedas são tributáveis?
A resposta é afirmativa. Na maioria dos lugares, As recompensas em criptomoedas são tributáveis., independentemente das circunstâncias. Rendimentos dessa natureza são classificados como ganhos e a tributação incide sobre o seu valor de mercado no momento do recebimento.
Agora, vamos explorar alguns exemplos de fontes de recompensas em redes criptográficas e suas respectivas questões tributárias:
Recompensas
Staking refere-se à prática de manter criptomoedas para auxiliar uma determinada rede blockchain e, em troca, receber recompensas. Essas recompensas são tratadas como renda e tributadas sempre que forem ganhas.
Bônus de indicação
Diversas corretoras e plataformas de criptomoedas oferecem bônus de indicação aos usuários em troca da apresentação de novos clientes. Esses bônus se enquadram na categoria de renda tributável.
Se você está perguntando se um bônus de indicação é tributável, a resposta é afirmativa, pois o valor justo de mercado do bônus, no momento em que é creditado em sua conta, deve ser declarado como renda.
Airdrops e promoções
Os airdrops são a distribuição gratuita de criptomoedas para a carteira de um usuário. No entanto, por mais tentador que seja reivindicá-los, eles são tributados como renda comum no ano em que são declarados.
Recompensas de reembolso
Alguns cartões de crédito focados em criptomoedas oferecem recompensas na forma de cashback em criptomoeda nas compras realizadas. A tributação desses benefícios depende da jurisdição em que você reside.
O dinheiro das recompensas é tributável?
Sim, na maioria dos casos, O dinheiro da recompensa é tributável.Seja cashback, prêmios ou bônus de apostas, indicações ou outros, a tributação aqui se assemelha à de outros tipos de renda. Veja mais detalhes a seguir:
Bônus de indicação
Bônus por indicação são lineares em relação à tributação. Por exemplo, ao indicar um amigo a um clube de strip-tease ou restaurante e receber US$ 100 em créditos do Citibank ou até mesmo US$ 100 em criptomoedas, esse valor é considerado renda tributável no ano em que for recebido.
Recompensas de reembolso
Tributação sobre incentivos de cashback – Você incorre em algum imposto se receber esses valores? A resposta é não, desde que o pagamento tenha sido feito na forma de desconto em um preço. A situação se complica ainda mais quando o cashback é em criptomoedas e é considerado renda tributável. Em geral, o incentivo em dinheiro é oferecido para atrair mais clientes. Veja abaixo mais informações sobre a legislação na sua região.
Staking e recompensas de rendimento
Quaisquer prêmios resultantes de staking ou yield farming, uma vez creditados em sua conta, são considerados renda e tributados de acordo. Versão de teste gratuita ilimitada.
Como calcular o rendimento tributável proveniente de recompensas em criptomoedas
Para calcular o imposto devido sobre a renda proveniente de recompensas em criptomoedas:
Avalie o valor justo de mercado
Determine o valor da criptomoeda em questão no momento em que a recebe. Por exemplo, considere que alguém ganha 0.01 BTC como recompensa quando o preço do Bitcoin está em US$ 30,000; a renda tributável será de US$ 300.
Converter para moeda local
Para garantir que as declarações anuais sejam preenchidas corretamente, converta o valor da criptomoeda para a moeda do seu país.
Mantenha registros precisos
- A categoria de compensação (ex.: staking, indicação, cashback, etc.).
- O registro de data e hora em que a recompensa foi concedida.
- O preço era justo para todos na época em que o produto foi recebido.
Você paga impostos sobre recompensas em dinheiro (cashback)?
A abordagem para recompensas de cashback em criptomoedas pode diferir daquela dos programas de cashback convencionais.
Cashback tradicional
Em muitas jurisdições, os incentivos habituais de reembolso em dinheiro são considerados um desconto na compra e, portanto, isentos de impostos.
Reembolso de criptomoedas
Diferentemente de outros aplicativos, o cashback em criptomoedas pode implicar um aumento na renda. Por exemplo, se alguém recebe um cashback de 1% em criptomoedas a cada transação, o valor dessa criptomoeda no momento do recebimento também é considerado ganho e, portanto, tributável.
Assim sendo, recomenda-se consultar um advogado tributarista para compreender a legalidade desses incentivos na localidade em questão.
Declarando recompensas em criptomoedas no seu imposto de renda
Para cumprir as normas fiscais:
- Manter registro de todas as recompensas
- Mantenha um registro sistemático de todas as recompensas em criptomoedas que você ganha, incluindo quando e qual o valor delas.
- Não se esqueça de adicioná-los à sua declaração de imposto de renda.
- Declare-os, quando aplicável, nos formulários fiscais, seja como incluídos no título de rendimento bruto ou como outros rendimentos.
- Pagar Imposto sobre Ganhos de Capital, se necessário
- Caso haja venda ou negociação da criptomoeda recebida como recompensa, o imposto sobre ganhos de capital também será aplicável, dependendo da diferença entre o valor recebido e a taxa de câmbio de mercado independente da referida moeda no momento do recebimento.
Penalidades por não conformidade
As autoridades fiscais são conhecidas por impor penalidades rigorosas, incluindo multas e juros sobre os valores devidos por não declarar recompensas tributáveis em criptomoedas. Isso está se tornando cada vez mais difícil, visto que os governos estão utilizando registros de transações baseados em blockchain para analisar as atividades de seus contribuintes.
Como minimizar sua carga tributária
A seguir, apresentamos algumas soluções para mitigar a tributação sobre recompensas em criptomoedas:
Mantenha a longo prazo
Caso as leis da sua região permitam taxas reduzidas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo, talvez seja interessante considerar manter a criptomoeda que você recebeu como recompensa por mais de um ano antes de vendê-la.
Use contas com vantagens fiscais
Algumas nações permitem a inclusão de investimentos em criptomoedas em estruturas isentas de impostos, possibilitando que os investidores paguem menos impostos no geral.
Consulte um profissional tributário
Um especialista em tributação pode aconselhá-lo com base em seus rendimentos e nas leis vigentes em seu local de residência.
Como o staking pode ser vantajoso em termos de impostos? As recompensas em criptomoedas.
O IRS (Receita Federal dos EUA) deixou bem claro que as transações com criptomoedas estão sujeitas a tributação. Aviso 2014-21 afirma que as criptomoedas são propriedade e estão sujeitos a impostos sobre a renda e sobre ganhos de capital. Assim como as ações, quaisquer dividendos ou juros são tributados como renda ordinária, enquanto qualquer aumento de valor é considerado ganho de capital de curto ou longo prazo.
Muitas plataformas DeFi usam recompensas para incentivar os usuários. Por exemplo, suponha que você faça staking de US$ 10,000 em USDC na AAVE e receba US$ 10,000 em aUSDC em troca. Se a AAVE oferecer uma taxa de juros de 2.95%, você receberá o equivalente a US$ 295 em aUSDC como pagamento de juros. Você poderá então vender ou trocar o aUSDC ou continuar a mantê-lo ao longo do tempo.
Do ponto de vista do investimento, essa dinâmica é semelhante à de empréstimos convencionais, em que um credor empresta um ativo a um devedor em troca de juros e da devolução eventual do principal. A diferença é que o blockchain permite que essas transações ocorram diretamente entre os participantes do negócio, sem a necessidade de um intermediário financeiro.
Assim como acontece com os rendimentos de juros, geralmente há impostos sobre DeFi com base nas alíquotas de imposto de renda comuns. Portanto, no exemplo acima, você pagaria imposto de renda sobre os US$ 295 recebidos. Se o valor do aUSDC caísse, você ainda pagaria imposto de renda sobre os US$ 295. Se você vendesse aUSDC por USD, pagaria imposto sobre ganho de capital referente a qualquer aumento de valor.
Nuances e exceções tributárias do DeFi
As plataformas DeFi estão em constante evolução, o que pode impactar os impostos sobre transações DeFi. Por exemplo, suponha que você empreste 10,000 DAI para a COMP e receba o equivalente a US$ 10,000 em cDAI em troca. Se a COMP oferecer uma taxa de juros de 2.95%, o valor do seu cDAI aumentará em US$ 295. Nesse caso, você deverá pagar imposto sobre ganho de capital após vender ou trocar o cDAI.
A emissão de tokens que rendem juros é outra área cinzenta da legislação. Suponha que você emita aTokens ou cTokens ou faça transferências para dentro ou para fora de pools de liquidez. Nesse caso, você pode obter ganhos de capital sobre os ativos subjacentes convertidos em tokens, já que se tratam de transações entre criptomoedas. Por outro lado, alguns especialistas em tributação consideram essas migrações não tributáveis.
Outro cenário comum é receber uma recompensa DeFi cujo valor cai. Nesse caso, você deveria pagar imposto de renda sobre o valor original — estabelecendo um novo custo de aquisição — e poderia deduzir a desvalorização do custo de aquisição. O IRS permite que você compense todos os seus ganhos de capital em diferentes classes de ativos, juntamente com até US$ 3,000 de renda ordinária.
É importante lembrar que a legislação tributária sobre DeFi é fluida e está em constante mudança. Como o IRS (Receita Federal dos EUA) não forneceu orientações definitivas, os investidores devem consultar profissionais da área tributária para garantir que sua interpretação seja defensável. Também é recomendável ficar atento a quaisquer orientações ou esclarecimentos adicionais das autoridades reguladoras.
Rastreamento das Obrigações Fiscais do DeFi
Um desafio comum para investidores em DeFi é rastrear suas obrigações tributárias decorrentes de recompensas por staking de criptomoedas. Embora consultar transações passadas de criptomoedas seja relativamente simples, rastrear tokens de recompensa acumulados é muito mais complexo. Consequentemente, os investidores devem manter registros diligentes para garantir a conformidade com as obrigações tributárias junto à Receita Federal — especialmente para fins de defesa em caso de auditoria.
Uma maneira de simplificar a declaração de impostos é usar uma única plataforma. Por exemplo, Carteira Coinbase Permite que os usuários emprestem suas criptomoedas e ganhem juros em protocolos DeFi. Como tudo está em uma única carteira, é muito mais fácil acessar o histórico de transações e garantir que você tenha todos os dados necessários para declarar o imposto de renda anualmente.
Zen Ledger Facilita a conexão de suas carteiras e exchanges para rastrear transações DeFi automaticamente. Dessa forma, você não precisa se preocupar em manter registros separados ou pagar contadores para lidar com uma montanha de papelada. Em vez disso, você pode clicar em um botão e preencher automaticamente os formulários fiscais necessários a cada ano ou até mesmo Integrar com o TurboTax. Experimente gratuitamente!
Como declarar os rendimentos de staking no imposto de renda?
A maioria das transações DeFi se enquadra em rendimentos de atividades de lazer ou comerciais. Na maioria dos casos, os rendimentos comerciais estão sujeitos a taxas de imposto mais altas, já que você precisa pagar os impostos da Previdência Social e do Medicare, além dos impostos de renda convencionais sobre as recompensas em criptomoedas. Embora seja tentador classificar tudo como rendimento de atividade de lazer, a Receita Federal é muito rigorosa em garantir que você esteja pagando os impostos devidos.
Existem algumas diferenças importantes entre as duas classificações:
- Renda de negóciosO IRS considera você uma empresa se você investir uma quantidade substancial de tempo com o objetivo de aumentar os lucros e depender dessa renda para o seu sustento. A renda empresarial é normalmente declarada no Formulário 1040, Seção C, e pode estar sujeita ao imposto de trabalho autônomo, embora você possa deduzir suas despesas.
- Renda de hobbyO IRS considera renda de hobby como aquela proveniente de pequenos investimentos e ganhos modestos. Nesse caso, você geralmente deverá declarar imposto de renda na seção "Renda Adicional" do Formulário 1040. Se sua renda for superior a US$ 400 por ano, talvez seja necessário declarar imposto de renda no Anexo SE e pagar impostos adicionais.
Investidores que declaram rendimentos empresariais podem deduzir certas despesas. Por exemplo, podem deduzir despesas com educação ou assinaturas, o custo de equipamentos de informática dedicados e até mesmo despesas como espaço de escritório, desde que não seja utilizado para outros fins. Converse com seu contador para maximizar as deduções de forma a minimizar os riscos de auditoria.
Quando os rendimentos de recompensas de staking são reconhecidos?
A renda proveniente do staking é reconhecida no "momento do recebimento". Em certas situações, no entanto, o momento do recebimento pode não ser claro. Por exemplo, alguns investidores que recebem suas recompensas por meio de terceiros não têm certeza se devem reconhecer a renda quando a recebem ou quando a transferem para sua carteira.
Para uma melhor compreensão das recompensas de staking tributáveis, é crucial entender o conceito de "domínio e controle". Segundo especialistas tributários, quando os investidores recebem recompensas de staking, eles detêm o controle sobre seus tokens. Portanto, a Receita Federal considera que os investidores podem sacar suas recompensas e que estas são recebidas de forma construtiva. Consequentemente, as recompensas de staking são reconhecidas como tributáveis no momento do recebimento.
Como as recompensas em criptomoedas são tributadas em um pool de staking?
Os ganhos de pools de staking são considerados renda assim que você os recebe. Mesmo que você não saque sua recompensa, as moedas permanecem sob seu domínio e controle, e você tem a possibilidade de retirá-las.
No entanto, se você depositar ou sacar suas recompensas de um pool de recompensas, isso não será considerado um evento tributável, diferentemente de uma transferência direta entre carteiras.
E se eu não conseguir descobrir o valor justo de mercado das minhas recompensas?
Muitas vezes, pode ser difícil determinar o valor justo de mercado das recompensas de staking quando você as recebe. Nesses casos, você pode consultar um profissional tributário certificado e definir um método para calcular sua renda de staking.
Concluindo!
As finanças descentralizadas (DeFi) se tornaram extremamente populares, com mais de US$ 90 bilhões bloqueados nos últimos anos. No entanto, investidores que usam esses protocolos para obter rendimentos devem estar atentos aos impostos sobre recompensas em criptomoedas. Felizmente, o ZenLedger e outros softwares de declaração de impostos para criptomoedas facilitam a automatização do processo e a criação da documentação necessária.
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