Os impostos sobre criptomoedas podem parecer complexos e intimidantes, o que leva muitas pessoas a buscar aconselhamento de um contador especializado em criptomoedas. É claro que poucos contadores locais provavelmente terão conhecimento aprofundado sobre criptomoedas. A boa notícia é que existem maneiras de superar essa lacuna, seja trabalhando com uma empresa nacional ou capacitando seu contador atual.
Vamos analisar como saber se você deve contratar um contador público certificado (CPA) e, em caso afirmativo, como avaliar o conhecimento sobre criptomoedas e onde encontrar o contador certo para suas necessidades.
Você precisa contratar um contador público certificado para preparar sua declaração de imposto de renda?
O IRS (Receita Federal dos EUA) considera criptomoedas como propriedade, o que significa que elas são tratadas da mesma forma que ações. As transações devem ser registradas no Formulário 8949 do IRS e o ganho de capital total deve ser transferido para o Anexo D do Formulário 1040 — assim como nas transações com ações. Se você tiver ganhos de capital, deverá pagar imposto de curto ou longo prazo sobre esses ganhos.
Embora esses processos pareçam simples, o IRS (Receita Federal dos EUA) forneceu pouca orientação sobre como calcular o custo de aquisição. Muitos investidores em criptomoedas também usam diferentes corretoras com diferentes recursos de geração de relatórios, o que pode dificultar a agregação de transações e o cálculo do custo de aquisição.
Ao decidir se deve ou não contratar um contador público certificado (CPA), você deve se fazer algumas perguntas:
- Quantas transações você tem?
- Quantas carteiras ou corretoras você usa?
- Você está envolvido em atividades de mineração de criptomoedas?
- Você já participou de ofertas iniciais de moedas (ICOs)?
- Você tem algum airdrop ou outra transação exclusiva?
A boa notícia é que o software de impostos para criptomoedas facilitou a preparação da sua própria declaração de impostos e contabilidade de criptomoedas. Por exemplo, o ZenLedger agrega automaticamente transações de carteiras e exchanges e preenche automaticamente formulários fiscais populares do IRS, incluindo o Formulário 1040 Anexo D e o Formulário 8949.
Dito isso, é uma boa ideia contratar um contador público certificado (CPA) se você tiver uma situação tributária complexa, como um alto volume de transações ou atividades de mineração de criptomoedas. Além disso, você pode querer contratar um CPA se não se sentir confortável em preparar sua própria declaração de imposto de renda ou se quiser minimizar as chances de ter problemas com a Receita Federal.
Como avaliar o conhecimento de criptomoedas de um contador/preparador de impostos
A maioria dos contadores públicos certificados (CPAs) está familiarizada o suficiente com a legislação tributária para preparar praticamente qualquer declaração de imposto de renda, incluindo aquelas com transações em criptomoedas. A principal diferença entre um contador com conhecimento em criptomoedas e um sem esse conhecimento será a maneira como ele pode ajudá-lo a economizar dinheiro em seus impostos — tanto na declaração atual quanto nas futuras.
Por exemplo, seu contador pode recomendar a realização de perdas em determinadas posições em criptomoedas para compensar ganhos de capital ou até mesmo a renda tributável. Essas estratégias de "aproveitamento de perdas fiscais" podem compensar uma quantia ilimitada de ganhos de capital e até US$ 3,000 de renda tributável na sua declaração de imposto de renda, gerando um impacto significativo!
Algumas perguntas que você pode fazer ao seu contador incluem:
- Você já possui clientes que realizam transações com criptomoedas?
- Qual o custo para preparar uma declaração de imposto de renda com [seu número de transações e/ou tipos de transação]?
- Você possui alguma certificação ou formação em criptografia?
- Quais são algumas maneiras de economizar em impostos e contabilidade relacionados a criptomoedas?
Existem diversos cursos de educação continuada (EC) para contadores, elaborados para capacitá-los em questões tributárias relacionadas a criptomoedas. Por exemplo, a CPAAcademy oferece vários webinars ao vivo que abrangem desde uma introdução aos ativos digitais até a declaração e a fiscalização de criptomoedas.
Existem também muitos softwares que podem agilizar o processo de preparação da declaração de imposto de renda e minimizar o número de horas faturáveis que você precisa pagar. Por exemplo, o pacote Tax Professional Suite da ZenLedger oferece as mesmas funcionalidades da solução individual, com a vantagem de poder ser utilizado em qualquer auditoria da Receita Federal. Recomende agora!
Como encontrar especialistas em impostos sobre criptomoedas
Não existem muitos contadores com conhecimento específico em criptomoedas. A menos que você more em uma cidade grande, é improvável que encontre um especialista na sua cidade. Talvez seja necessário procurar contadores remotos em outras partes do país que possam trabalhar com você online, em vez de presencialmente.
Alguns contadores públicos certificados (CPAs) com conhecimento em criptomoedas em nível nacional incluem:
A desvantagem de trabalhar com contadores públicos nacionais é que eles podem não estar tão familiarizados com as leis tributárias do seu estado. Se você tiver outras complexidades tributárias além das relacionadas a criptomoedas, esses fatores podem ser decisivos na sua escolha. Por exemplo, questões tributárias envolvendo títulos municipais podem exigir conhecimento especializado em nível estadual.
Uma alternativa melhor pode ser convencer seu contador atual a aprimorar seus conhecimentos sobre impostos e contabilidade de criptomoedas por meio de créditos de educação continuada e/ou do uso de softwares específicos para criptomoedas. Em vez de fazer sugestões absurdas, você pode fazer perguntas específicas que o incentivem a pesquisar um pouco mais.
Você também pode usar um software de declaração de impostos para criptomoedas para preparar a parte de criptomoedas da sua declaração e fornecer esses dados ao seu contador para que ele prepare o restante da sua declaração. Dessa forma, você se beneficia da precisão e do registro de auditoria fornecidos pelas soluções de software, mas ainda pode contar com um profissional para obter outras orientações tributárias.
Concluindo!
Muitos investidores e traders de criptomoedas têm situações fiscais complexas que exigem um contador, mas encontrar um contador com experiência em criptomoedas pode ser um desafio. Embora você possa contratar uma empresa de contabilidade nacional especializada em criptomoedas, uma opção melhor pode ser incentivar seu contador a se aprofundar no assunto por meio de créditos de educação continuada ou softwares específicos para impostos sobre criptomoedas.
Se você está em dúvida sobre preparar sua própria declaração de imposto de renda, o software de declaração de imposto de renda para criptomoedas simplificou drasticamente o processo. O ZenLedger facilita a agregação de suas transações com criptomoedas e o preenchimento dos formulários fiscais necessários.
