O governo descobriu que menos de 900 contribuintes declararam ganhos com bitcoin em suas declarações de imposto de renda entre 2012 e 2015, apesar de mais de 14,000 usuários da Coinbase terem registrado transações de US$ 20,000 ou mais durante esse período — isso representa uma grande quantidade de impostos e despesas contábeis não pagas relacionadas a criptomoedas, sem levar em conta outras corretoras!
Em 2017, o governo processou a Coinbase e obrigou a corretora a fornecer os nomes, endereços e números de identificação fiscal de quase 15,000 dos seus seis milhões de clientes. A mensagem é simples: se você ganhou dinheiro com criptomoedas, a Receita Federal quer a sua parte dos impostos, caso contrário, você estará sujeito a penalidades.
Neste artigo, vamos analisar como você pode se manter em conformidade com a lei ao declarar corretamente seus impostos sobre criptomoedas, embora seja importante observar que este artigo é... não É aconselhável que todos consultem um contador público certificado (CPA) para entender sua situação tributária específica!
Como o IRS trata os impostos sobre criptomoedas
O IRS (Receita Federal dos EUA) publicou suas diretrizes originais sobre criptomoedas em 2014. De acordo com o Aviso 2014-21, as criptomoedas são tratadas como propriedade, e não como moeda, para fins tributários. Isso significa que você deve pagar impostos sobre criptomoedas da mesma forma que pagaria impostos sobre um investimento em ações.
O processo funciona assim:
- Você compra uma criptomoeda por US$ 10,000 (ou outra criptomoeda que valha US$ 10,000 no momento da transação). Esse é o seu custo de aquisição.
- A criptomoeda valoriza para US$ 20,000 e você a vende por dólares americanos (ou outra criptomoeda com valor equivalente a US$ 20,000 no momento da transação). Esse é o valor total da venda.
- Você deve imposto de renda sobre o ganho de valor de US$ 10,000, que é calculado subtraindo-se o custo de aquisição do valor total da venda. O imposto real depende de outros fatores, como sua renda.
Para obter mais informações sobre essas regras do IRS, você pode ler... Aviso do IRS 2014-21, que contém perguntas e respostas abrangendo uma ampla variedade de casos extremos.
Rastreando suas transações de criptomoedas
O primeiro passo no processo é documentar suas transações com criptomoedas. Se você não puder comprovar seu custo de aquisição, deverá pagar impostos sobre o valor bruto total obtido.
Por exemplo, suponha que você comprou uma criptomoeda por US$ 10.00 e a vendeu por US$ 20.00. Você só deverá pagar imposto sobre o lucro de US$ 10.00, mas se não tiver comprovante de que a comprou por US$ 10.00, então deverá pagar imposto sobre o valor total de US$ 20.00 recebido.
A boa notícia é que a maioria As corretoras de criptomoedas rastreiam automaticamente suas transações. Para fins fiscais. A má notícia é que os traders que utilizam várias corretoras terão que consolidar as informações em um único local. Também é uma boa ideia baixar e armazenar esses relatórios regularmente para evitar problemas.
O ZenLedger importa automaticamente transações de criptomoedas de todas as principais corretoras (e de um número crescente de corretoras de nicho). Dessa forma, você pode ter certeza de que todas as suas transações estão sendo registradas corretamente, sem precisar fazer login manualmente e baixar relatórios regularmente.
Calculando ganhos e perdas em criptomoedas
O segundo passo é calcular seus ganhos e perdas antecipadamente. preparação de impostoEmbora esse processo possa ser simples se você negociar apenas com dólares americanos, muitos traders experientes participam de ofertas iniciais de moedas (ICOs) ou usam criptomoedas para comprar outras criptomoedas.
Essas transações podem dificultar o rastreamento do custo de aquisição e o cálculo de ganhos e perdas em dólares americanos, especialmente para traders que realizam centenas de transações por mês.
Vejamos como calcular o ganho ou a perda em uma situação complexa:
Suponha que você compre o equivalente a US$ 100 em bitcoins e os mantenha por alguns dias. Em seguida, você usa os bitcoins para comprar ether e mantém o ether por mais alguns dias. Depois de mais alguns dias, você vende o ether por dólares americanos.
Essa transação envolveria diversos ganhos ou perdas de capital:
- O preço de custo do bitcoin era de US$ 100 e o preço de venda era o valor do ether recebido em dólares americanos.
- O custo de aquisição do ether era o valor do bitcoin no momento da compra, e o preço de venda era o valor em dólares americanos recebido na venda do ether.
O ZenLedger ajuda a evitar essas transações confusas, calculando automaticamente os ganhos e perdas de capital de cada transação, mesmo em várias corretoras.
O que são o Formulário 8949 e o Anexo D do IRS?
O terceiro e último passo é adicionar esses ganhos e perdas à sua declaração de imposto de renda. Em muitos casos, você pode reduzir seus custos contábeis fornecendo as informações necessárias para esses formulários com antecedência. A contabilidade pode se tornar cara quando os contadores precisam compilar as informações manualmente, cobrando por hora.
Formulário IRS 8949 É necessário documentar a venda e outras alienações de bens de capital. Para cada transação, você deve informar diversos dados:
- Descrição da propriedade
- Data de aquisição
- Data de venda ou alienação
- Receita da venda
- Custo ou outra base
- Ajustes de ganhos ou perdas
- Ganho ou perda total
IRS Formulário 1040, Anexo D É aqui que você utiliza as informações do Formulário 8949 ou do Formulário 1099-B fornecido pela sua corretora para calcular seu ganho ou perda total. Os cálculos deste formulário fiscal são transferidos para o Formulário 1040 e usados para calcular o imposto total devido à Receita Federal (IRS).
Ferramentas para simplificar os impostos sobre criptomoedas
A tributação de criptomoedas não é um bicho de sete cabeças, mas pode ser um processo tedioso. Se você cometer erros, poderá incorrer em multas e juros do IRS (Receita Federal dos EUA).
A boa notícia é que existem muitas maneiras de simplificar o processo. Por exemplo, é uma boa ideia usar as principais corretoras para evitar problemas. Muitas delas permitem exportar transações e emitem o formulário 1099-B automaticamente quando você ultrapassa um determinado limite de valor em dólares.
Zen Ledger Vai além, consolidando transações em diversas corretoras, calculando ganhos e rendimentos e preenchendo automaticamente formulários do IRS, como o Formulário 8949 e o Anexo D. Você pode levar essas informações ao seu contador para reduzir o custo da declaração de imposto de renda ou usar a integração com o TurboTax para declarar seus impostos por conta própria com muito menos esforço.
A ZenLedger também lida com casos extremos, como mineração de criptomoedas, ICOs e AirDrops, doações e designações LIFO/FIFO, além de fornecer recursos avançados, como o aproveitamento de perdas fiscais.
Concluindo!
A tributação de criptomoedas pode parecer intimidante, mas o processo é relativamente simples. O problema é que calcular ganhos e perdas em múltiplas plataformas e criptomoedas pode ser demorado e propenso a erros. Além disso, existem muitos casos extremos que podem causar problemas.
O ZenLedger facilita a importação de transações de criptomoedas, o cálculo de ganhos e rendimentos e o preenchimento automático de formulários do IRS (Receita Federal dos EUA).
Registre-se hoje Experimente a plataforma gratuitamente!
