Os roubos de criptomoedas quintuplicaram, atingindo US$ 3.2 bilhões em 2021, segundo a Chainalysis, enquanto golpes levaram outros US$ 7.8 bilhões de vítimas inocentes. Além disso, vários Descentralizada Os protocolos de finanças descentralizadas (DeFi) sofreram violações de segurança, forçando-os a diluir as participações dos detentores de tokens existentes para cobrir as perdas decorrentes do roubo de ativos.
Vamos ver como denunciar tokens roubados, obtidos por meio de golpes ou perdidos em sua conta. impostos.
O roubo e os golpes com criptomoedas estão em ascensão, mas apenas parte dessas perdas é dedutível do imposto de renda, graças à Lei de Redução de Impostos e Criação de Empregos de 2017.
É possível deduzir o valor de criptomoedas perdidas?
As transações com criptomoedas são imutáveis e irreversíveis por natureza, o que significa que suas criptomoedas desaparecem para sempre se você as enviar para a carteira errada. Da mesma forma, se você perder as chaves privadas de uma carteira de software ou o acesso a uma carteira de hardware, é impossível modificar o blockchain para recuperar os fundos perdidos em uma nova carteira.
Essas perdas são legalmente denominadas como perdas por vítimas—danos ou destruição de propriedade decorrentes de um evento súbito ou inesperado. Embora as perdas por sinistro fossem dedutíveis no passado, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 eliminou as deduções para perdas por sinistro. A única exceção são as perdas por sinistro resultantes de um desastre declarado pelo governo federal.
O processo de regra específica do IRS afirma:
“Para os anos fiscais de 2018 a 2025, se você for pessoa física, as perdas por furto ou roubo de bens de uso pessoal são dedutíveis somente se as perdas forem atribuíveis a um desastre declarado pelo governo federal (perda por sinistro federal).”
Resumindo: Não, você não pode deduzir criptomoedas perdidas do seu imposto de renda.
É possível deduzir o valor de criptomoedas roubadas?
A natureza digital das criptomoedas as torna especialmente interessantes. suscetível a rouboPor exemplo, a Comissão Federal de Comércio estima que só os impostores de Elon Musk roubaram mais de 2 milhões de dólares nos últimos dois anos. Infelizmente, ao contrário de um cartão de crédito ou conta bancária roubados, não há uma maneira fácil e rápida de recuperar os fundos.
O roubo de criptomoedas assume muitas formas:
- Ataques a corretoras de criptomoedas – Vulnerabilidades em corretoras de criptomoedas podem permitir que hackers acessem as contas dos usuários. Por exemplo, hackers roubaram mais de US$ 30 milhões em Bitcoin e Ethereum da Crypto.com em janeiro de 2022.
- malwares – Os hackers usam malware para roubar credenciais de computadores ou smartphones de usuários. Por exemplo, o malware Cryptbot — um programa que rouba os dados da carteira do usuário — arrecadou quase meio milhão de dólares em Bitcoin no ano passado.
- Roubo Físico – O roubo de laptops ou carteiras de hardware pode resultar em prejuízos financeiros. Além disso, sabe-se que hackers enviam carteiras de hardware comprometidas para usuários desavisados, permitindo que roubem criptomoedas deles.
A Lei de Redução de Impostos e Criação de Empregos de 2017 revoga as deduções para perdas por roubo, portanto, você não pode declarar essas perdas em sua declaração de imposto de renda. Isso é semelhante à revogação das deduções para perdas por sinistro.
Resumindo: Não, você não pode deduzir criptomoedas roubadas do seu imposto de renda.
É possível deduzir golpes com criptomoedas?
Golpes de criptomoedaGolpes com criptomoedas, também conhecidos como "roubos de tapete", tornaram-se extremamente comuns à medida que o mercado cresce. Ao contrário de roubos, os golpes com criptomoedas geralmente envolvem investimento em um esquema fraudulento. Por exemplo, a BabyMuskCoin arrecadou US$ 2 milhões em uma oferta inicial de moedas (ICO) na tentativa de revolucionar as moedas de memes, mas o proprietário fugiu com o dinheiro e o preço despencou para quase zero.
Diferentemente de roubos ou perdas por sinistro, os golpes com criptomoedas se enquadram na categoria de perdas de investimento, o que os torna dedutíveis do imposto de renda. Você pode deduzir essas perdas para compensar quaisquer ganhos de capital e até US$ 3,000 de renda ordinária em um determinado ano. Se suas perdas excederem esses valores, você pode transferi-las para anos fiscais futuros para compensar esses ganhos.
Você pode deduzir essas perdas calculando a perda total, preenchendo o Formulário 8949 e declarando o total no Anexo D do Formulário 1040. Em seguida, você pode usar esses valores para registrar a renda no Anexo I ou no Anexo C do Formulário 1040. Softwares de declaração de impostos para criptomoedas, como... Zen Ledger, pode ajudar a conectar corretoras e carteiras digitais para preencher esses formulários automaticamente.
Resumindo: Sim, você pode deduzir criptomoedas adquiridas em golpes como perdas de investimento.
Como se proteger contra perdas
As deduções fiscais não chegam nem perto de compensar o impacto da perda, roubo ou fraude com criptomoedas — é muito melhor evitar as perdas desde o início. Felizmente, existem várias medidas que você pode tomar para evitar perdas com criptomoedas:
- Trocas Seguradas – Escolha corretoras de criptomoedas que ofereçam seguro contra perdas decorrentes de ataques cibernéticos. Por exemplo, a Coinbase oferece seguro contra falhas de segurança em sua plataforma, garantindo que seus usuários não percam dinheiro devido a erros da empresa.
- Seguro Crypto – Contrate um seguro para criptomoedas para proteger seus ativos contra roubo. Por exemplo, a CoinCover oferece apólices de seguro pessoal com cobertura de até US$ 100,000 caso um hacker roube criptomoedas da sua conta.
- Due Diligence – Use o bom senso ao avaliar oportunidades no mercado de criptomoedas e pesquise bem sobre as ofertas iniciais de moedas (ICOs). Por exemplo, leia o white paper, procure por instituições financeiras confiáveis e evite se sentir pressionado a comprar por impulso.
- Armazenagem Frigorificada – Investimentos de longo prazo devem ser mantidos em armazenamento offline, onde hackers não possam acessá-los. Mas, é claro, você deve garantir que não perca dispositivos físicos ou chaves, mantendo-os em um local seguro.
- Diversificação Investidores em criptomoedas devem diversificar seus ativos para mitigar o impacto negativo de um único incidente de segurança em todo o seu portfólio. Por exemplo, investidores que fazem staking de criptomoedas podem optar por várias redes DeFi em vez de apenas uma.
Além disso, os investidores podem querer considerar a utilização de fundos negociados em bolsa (ETFs) ou outros veículos de investimento que não envolvem a posse direta de criptomoedas. Esses fundos utilizam contratos futuros ou apólices de seguro para proteção contra fraudes, eliminando os fatores de risco mais comuns. No entanto, geralmente envolvem taxas mais altas do que a posse direta.
Concluindo!
A Lei de Redução de Impostos e Criação de Empregos de 2017 impede a dedução de perdas por danos ou roubo, mas você pode conseguir deduzir perdas com criptomoedas obtidas por meio de golpes como perdas de investimento. Embora algumas dessas perdas não sejam dedutíveis, você ainda deve informar seu contador ou inseri-las em seu software de declaração de impostos para criptomoedas para garantir uma declaração de imposto correta.
Mesmo que você possa usar algumas deduções, elas não chegam nem perto de compensar as perdas totais. Portanto, é fundamental fazer tudo o que estiver ao seu alcance para se proteger contra essas perdas, utilizando a devida diligência adequada, planos de seguro, armazenamento refrigerado, diversificação e outras estratégias.
Se você negocia criptomoedas, a ZenLedger pode ajudar a garantir que você aproveite todas as deduções fiscais e declare seus impostos corretamente. Nossa plataforma agrega automaticamente as transações de suas carteiras e corretoras, calcula seus ganhos e perdas de capital e preenche automaticamente os formulários do IRS necessários — ou se integra ao TurboTax para automatizar o processo.
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