O termo “empresa offshore” pode evocar imagens de criminosos vivendo em ilhas remotas e sonegando impostos. Mas as empresas offshore são frequentemente entidades legítimas criadas por residentes dos EUA para simplificar e reduzir sua carga tributária. Elas se beneficiam de regras fiscais favoráveis no exterior, ao mesmo tempo que cumprem suas obrigações tributárias pessoais nos EUA.
Neste artigo, você aprenderá por que alguns traders e investidores de criptomoedas negociam por meio de empresas em vez de suas contas pessoais e como as empresas offshore podem oferecer ainda mais benefícios.
Indivíduos versus corporações
Muitos empreendedores constituem uma empresa para seus negócios. Embora os trabalhadores autônomos possam usar o Formulário 1040, Anexo C, a criação de Sociedades de Responsabilidade Limitada (LLCs) e corporações separa os ativos e passivos pessoais dos empresariais, facilitando a captação de recursos, a proteção de ativos e a otimização de impostos. E, a partir de um certo nível de renda, essa mudança faz todo o sentido do ponto de vista financeiro.
Infelizmente, a Receita Federal (IRS) não considera a maior parte das negociações como uma "atividade comercial", o que significa que você não pode deduzir despesas no Anexo C. A única exceção é se você negociar em tempo integral e obtiver a maior parte de sua renda por meio de day trading. Mas apenas uma fração dos traders individuais atende a esses critérios, e aqueles que atendem enfrentam muita fiscalização da Receita Federal.
Uma solução melhor é Constituição de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou outra entidade corporativa. Além de menor fiscalização por parte da Receita Federal, esses veículos abrem novas portas para economizar em impostos. Por exemplo, as empresas podem deduzir salários e despesas com educação, ao mesmo tempo que permitem aos proprietários criar contas de aposentadoria e acumular benefícios da Previdência Social e do Medicare.
Empresas offshore são simplesmente entidades que não possuem domicílio fiscal nos Estados Unidos. Não surpreendentemente, muitas empresas offshore existem em locais com impostos baixos ou inexistentes. Dessa forma, os proprietários americanos podem minimizar ou eliminar suas obrigações tributárias locais, simplificando suas declarações de imposto de renda nos EUA com um único lançamento de lucro ou prejuízo a cada ano.
Como eles simplificam os impostos sobre criptomoedas
Nos Estados Unidos, os investidores em criptomoedas enfrentam exigências rigorosas de conformidade tributária, especialmente aqueles que negociam com frequência. Por exemplo, a maioria dos investidores deve calcular o ganho ou a perda de capital para cada venda ou alienação de criptomoedas e declará-lo no imposto de renda. Formar 8949Este documento pode conter milhares de registros ou mais, especialmente para operadores de alta frequência!
As empresas offshore permitem que os investidores em criptomoedas consolidem seus impostos sobre criptomoedas nos EUA em uma única declaração. Em particular, a renda da Subparte F refere-se à renda auferida por uma "empresa estrangeira controlada", e o ganho ou perda na venda de criptomoedas se qualifica como tal renda. Você também pode precisar preencher os formulários 5471 e 926 para declarar contas no exterior.
Há dois fatores principais a serem considerados:
- As empresas offshore oferecem apenas uma vantagem em termos de declaração de impostos. Você ainda deverá o mesmo valor de imposto que pagaria por meio de uma empresa americana que realizasse as mesmas atividades.
- As perdas com criptomoedas ficarão retidas em sua empresa offshore e não poderão ser compensadas com outras fontes de renda. Mas, ao liquidar a empresa offshore, você poderá recuperar o valor total das perdas.
Além dos benefícios fiscais, as empresas offshore também permitem que os negociadores de criptomoedas sediados nos EUA participem de oportunidades inacessíveis aos cidadãos americanos. Por exemplo, muitas ICOs Muitas corretoras não permitem a participação de cidadãos americanos por motivos legais, e atendem apenas clientes fora dos EUA. Como resultado, você pode ter acesso a mais oportunidades.
Como abrir uma empresa offshore
Constituir uma empresa offshore pode ser uma tarefa gigantesca, especialmente se você não fala o idioma ou não conhece pessoas de confiança em um país estrangeiro. E, claro, você também precisará de especialistas locais para cuidar da sua contabilidade e de especialistas nos EUA para garantir que você declare corretamente sua renda da Subparte F na sua declaração de imposto de renda americana.
A criação de uma empresa offshore envolve algumas etapas:
- Escolha uma jurisdição offshore para sua empresa. Por exemplo, as Ilhas Seychelles, as Ilhas Cayman e as Ilhas Virgens Britânicas são opções populares para empresas de criptomoedas.
- Envie a taxa de inscrição, o plano de negócios e outros documentos necessários para a criação da empresa. Por exemplo, você pode precisar de uma cópia do seu passaporte e um comprovante de endereço.
- Abra uma conta bancária, crie contas de criptomoedas e estabeleça outros relacionamentos necessários.
De forma contínua, você também precisará estar familiarizado com os requisitos de relatórios e outras obrigações. Novamente, geralmente é útil ter uma empresa local para lidar com toda a comunicação e com os requisitos de relatórios. Dessa forma, você pode se concentrar nas atividades de negociação de criptomoedas em vez do gerenciamento diário da empresa offshore.
Em geral, é uma boa ideia contratar um profissional ou uma empresa especializada para constituir e manter uma empresa offshore, garantindo assim a conformidade com a legislação. Além disso, é recomendável consultar um contador ou outro profissional da área tributária para assegurar que você possa aproveitar ao máximo os benefícios fiscais.
Alternativas a considerar
Software de imposto de criptografia Oferece outra maneira de simplificar seus impostos sobre criptomoedas sem a complicação de abrir uma empresa offshore.
A ZenLedger agrega transações de diversas carteiras e corretoras, calcula seus ganhos e perdas de capital e gera os formulários fiscais necessários anualmente. Além de evitar a necessidade de listar cada transação de venda ou alienação, a plataforma oferece visibilidade de todo o seu portfólio e identifica maneiras de economizar por meio da otimização fiscal.
Outro benefício de usar o ZenLedger é visualizar todo o seu histórico de transações em uma única planilha fácil de ler. Dessa forma, você pode se defender facilmente durante uma auditoria da Receita Federal com um registro documental robusto. Além disso, você pode fornecer ao seu contador uma lista detalhada de transações para que ele possa preencher sua declaração de imposto de renda, caso você não utilize a integração com o TurboTax ou os formulários automáticos.
Concluindo!
Empresas offshore podem ser atraentes para traders de criptomoedas que buscam simplificar sua declaração de impostos. Embora você não necessariamente economize dinheiro com impostos sobre criptomoedas, pode reduzir drasticamente a burocracia. Mas, é claro, a contrapartida é o alto custo de constituição e os custos contínuos para manter uma empresa no exterior.
Se você busca uma maneira mais fácil de simplificar a declaração de impostos sobre criptomoedas, o ZenLedger pode ajudar a gerar automaticamente o extenso Formulário 8949 e outros formulários fiscais necessários anualmente. Dessa forma, você não precisa se preocupar em gastar horas preparando sua declaração de imposto de renda ou pagar milhares de dólares a contadores para compilar arquivos CSV.
