As doações para instituições de caridade vão além da generosidade — elas podem ajudar você a economizar uma quantia considerável em impostos. Em particular, doar criptomoedas que se valorizaram pode ajudar a evitar o imposto sobre ganhos de capital, reduzir outros impostos e apoiar as causas que você mais valoriza. É uma situação vantajosa tanto para os investidores quanto para as organizações beneficentes.
Vamos analisar por que você deveria considerar doar criptoativos, como funciona o processo e algumas considerações importantes.
Doar criptoativos valorizados é uma ótima maneira de reduzir seus impostos e, ao mesmo tempo, apoiar as causas que você mais valoriza.
Por que doar criptomoedas?
Doações para instituições de caridade são dedutíveis do imposto de renda para contribuintes que optam pela declaração detalhada de deduções. Em 2021, o IRS também proporciona uma dedução fiscal até US$ 3000 para aqueles que utilizam a dedução padrão. Consequentemente, contribuintes com imposto a pagar superior a US$ 3000 devem considerar a doação — e doar bens valorizados pode ajudar a eliminar o imposto sobre ganhos de capital.
As deduções padrão para 2021 são:
Por exemplo, suponha que você comprou o equivalente a US$ 150 em Bitcoin alguns anos atrás, e que esse valor se valorizou para US$ 300. taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo Com uma taxa de 15%, você deve US$ 45 de imposto sobre ganhos de capital sobre esse valor. Você poderia doar o Bitcoin para obter uma dedução fiscal de US$ 300 em suas outras obrigações tributárias. e Evitar o pagamento de US$ 45 em impostos sobre ganhos de capital — uma situação em que todos saem ganhando.
A ressalva mais importante é que você ainda precisa pagar imposto sobre ganho de capital se doar criptomoedas mantidas por menos de um ano. Pior ainda, você só pode deduzir o custo de aquisição do criptoativo, e não o valor total. Portanto, para maximizar seu benefício fiscal, você deve doar apenas criptoativos que tenha mantido por mais de um ano.
Pessoas que detalham suas deduções podem doar até 100% de sua renda bruta ajustada, dependendo do tipo de doação. Embora o IRS tenha aumentado temporariamente os limites de dedução para caridade para 100% da renda bruta ajustada, a nova regra não se aplica a doações não monetárias. Ainda assim, há muitas oportunidades para doações estratégicas para aqueles que detalham suas deduções.
Como doar criptomoedas
Comece por identificar as instituições de caridade para as quais gostaria de doar e certifique-se de que sejam organizações isentas de impostos. O IRS (Receita Federal dos EUA) fornece um guia para identificar essas instituições. ferramenta de busca simples que você pode usar para verificar o status. Além disso, você deve garantir que a organização forneça um recibo contendo, no mínimo, o nome, endereço, data da doação e o valor da doação.
O próximo passo é determinar quais criptoativos doar. Na maioria dos casos, você vai querer doar seus ativos mais valorizados para evitar o maior imposto sobre ganhos de capital. Você deve doar o criptoativo em si para evitar a incidência desse imposto. Se você liquidar o criptoativo para obter dinheiro ou trocá-lo por outra criptomoeda, isso gerará um evento tributável.
A maioria das doações em criptomoedas são feitas por meio de uma troca direta entre carteiras ou usando ferramentas como... Coinbase Commerceque funcionam como contas comerciais. Ao fazer uma doação, você deve verificar duas vezes para garantir que está enviando criptomoedas para o endereço correto, já que as transações em blockchain são geralmente irreversíveis.
Outra ótima maneira de doar criptomoedas é através de O Bloco da Generosidade. Fundada em 2018, a The Giving Block está transformando a filantropia com criptomoedas em uma das maiores forças para o bem no planeta, facilitando a arrecadação de fundos com criptomoedas para organizações sem fins lucrativos e permitindo que doadores contribuam com Bitcoin e outras criptomoedas para suas causas favoritas. Atualmente, a The Giving Block possibilita que mais de 700 organizações, instituições de caridade, universidades e organizações religiosas de todos os portes aceitem doações em criptomoedas e as ajuda a maximizar seus resultados de arrecadação de fundos com consultoria estratégica e suporte personalizado. Saiba mais e descubra por que as criptomoedas são o método de doação que mais cresce entre os millennials e a geração Z em TheGivingBlock.com.
O último passo é declarar as doações no Formulário 1040, Anexo A, na seção de Deduções Detalhadas. Se o valor das doações for superior a US$ 500, você também precisará registrar o total no Formulário 8283, Seção A, na seção de Contribuições Beneficentes Não Monetárias. Se o valor for superior a US$ 5,000, você precisará preencher o Formulário 8283, Seção B, e obter uma avaliação qualificada.
Doação de NFTs e outras considerações
O processo de doar criptomoedas É bastante simples: o valor do ativo é equivalente ao seu valor de mercado no momento da transferência. Mas é muito mais difícil determinar o valor de ativos ilíquidos, onde o preço de mercado é menos claro. Por exemplo, o valor de uma NFT Depende da avaliação específica do comprador, e não do preço de mercado.
A forma mais direta de avaliar esses ativos é leiloá-los e doar o valor arrecadado para instituições de caridade. No entanto, o leilão é um evento tributável e, portanto, não isenta o imposto sobre ganho de capital. A melhor alternativa costuma ser contratar um avaliador especializado para atestar o valor, embora quantias excessivas possam resultar em uma auditoria fiscal.
Você também deve ter em mente que as doações para instituições de caridade são apenas uma das muitas estratégias que você pode usar para reduzir impostos. Por exemplo, o aproveitamento de perdas fiscais é outra maneira popular de reduzir sua carga tributária. Ao realizar perdas no ano corrente, você pode compensar outros ganhos de capital em seu portfólio e recomprar o ativo para manter a alocação.
Software de impostos para criptomoedas, como Zen LedgerVocê pode encontrar esse tipo de economia tributária e garantir que esteja pagando o valor correto. Também pode conversar com seu contador para discutir possíveis deduções caso seja minerador de criptomoedas ou pratique trading profissionalmente.
Outras maneiras de reduzir impostos
Doar criptomoedas é uma excelente maneira de evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital e, ao mesmo tempo, apoiar as causas que você mais valoriza. No entanto, essa não é a única estratégia para reduzir sua carga tributária. Você deve usar as doações como uma das diversas ferramentas para aumentar seus retornos líquidos em criptomoedas.
Outras formas de reduzir sua carga tributária incluem:
- Utilizando o método contábil correto. Escolha um método contábil que resulte na maior parte dos ganhos de capital de longo prazo, como o FIFO (Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair). Dessa forma, você pagará principalmente impostos sobre ganhos de capital de longo prazo, em vez da alíquota de curto prazo.
- Considere a possibilidade de aproveitar as perdas fiscais. A estratégia de aproveitamento de perdas fiscais consiste em vender posições deficitárias antes do final do ano para realizar o prejuízo. Essas perdas podem ajudar a compensar ganhos em outras partes da sua carteira e reduzir seus impostos no final do ano.
- Deduza quaisquer despesas. Traders profissionais ou mineradores de criptomoedas podem deduzir certas despesas relacionadas às suas atividades com criptomoedas. Por exemplo, mineradores de criptomoedas geralmente podem deduzir seus custos com hardware e eletricidade.
Também é uma boa ideia trabalhar com um contador ou outro profissional tributário para maximizar suas deduções. Eles podem analisar sua situação específica e identificar maneiras de reduzir os impostos em todos os seus bens e fontes de renda.
Concluindo!
Os criptoativos valem mais de US$ 1 trilhão, rivalizando com muitos setores do mercado de capitais em tamanho e alcance. Ao mesmo tempo, a tributação de criptoativos tem sido um tema controverso. A boa notícia é que doar criptoativos é simples e vantajoso, tornando-se parte essencial de qualquer estratégia tributária.
Em algumas semanas, o The Giving Block dará início à Bag Season, sua principal campanha de arrecadação de fundos em criptomoedas, que acontecerá de 30 de novembro a 31 de dezembro de 2021. O The Giving Block tem como missão processar mais de US$ 100 milhões em doações em criptomoedas até o final do ano, e esta campanha é o grande impulso para atingir ou superar essa meta, com a ajuda de toda a comunidade. Saiba mais sobre como participar. aqui..
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