Mulți dintre primii investitori în Bitcoin și alte criptomonede au câștigat milioane de dolari, dar este posibil să datoreze și sute de mii de dolari în impozite. Având în vedere că IRS ia măsuri drastice împotriva evaziunii fiscale în domeniul criptomonedelor, este mai important ca niciodată să vă asigurați că sunteți la zi cu impozitele. Din fericire, există mai multe modalități de a reduce povara fiscală.
Bursele de criptomonede similare permit investitorilor să amâne impozitele pe câștigurile de capital din tranzacțiile cripto-cripto. Deși Legea din 2017 privind reducerea impozitelor și locurile de muncă a restricționat bursele similare la imobiliare, tranzacțiile anterioare anului 2018 ar putea fi în continuare eligibile pentru statutul de bursă similară, ceea ce vă poate reduce semnificativ factura fiscală, în funcție de circumstanțele dumneavoastră.
Haideți să aruncăm o privire la 1031 de platforme de schimb similare, de ce sunt importante în lumea cripto și ce înseamnă pentru dvs.
Ce este un schimb 1031?
Schimburile de proprietăți similare, sau LKE, au loc atunci când schimbați o proprietate de investiții fără a schimba forma investiției dvs. Cu alte cuvinte, schimbați o proprietate foarte similară fără a încasa banii. Secțiunea 1031 a IRS vă permite să amânați plata impozitelor pe câștigurile de capital pentru aceste tranzacții, având în vedere că nu realizați un profit tangibil.
Termenul este cel mai des întâlnit în lumea imobiliară, unde dezvoltatorii vor transfera câștigurile de la o tranzacție la alta. Deși este posibil să obțineți profit de la fiecare schimb, nu trebuie să plătiți impozite până când nu vindeți pentru numerar peste ani. Apoi, puteți plăti un singur impozit pe câștigurile de capital pe termen lung atunci când lichidați proprietatea finală pentru numerar.
1031 Burse de Valori și Criptomonede Similare
Întrucât IRS consideră criptomonedele drept „proprietate”, teoretic, Secțiunea 1031 privind Bursele de Valori Similare li se aplică. Mai mult, Notificarea IRS 2014-21 a clasificat toate criptomonedele drept „monede virtuale convertibile”, îndeplinind cerința ca proprietatea schimbată să fie „de un anumit tip de clasă” pentru a se califica conform regulilor Secțiunii 1031.
Există două avantaje cheie ale unui schimb 1031:
- Nu datorezi impozite pentru câștigurile la care ulterior renunți. De exemplu, dacă obții un câștig de 5,000 USD pe BTC, îl schimbi pe ETH și ulterior pierzi 2,500 USD, datorezi impozit pe câștigurile de capital doar pentru câștigul de 2,500 USD și eviți impozitul pe câștigul inițial de 5,000 USD. De asemenea, beneficiezi de valoarea în timp a banilor pe care i-ai fi plătit ca impozit.
- Puteți reduce la minimum expunerea la ratele impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt (de exemplu, rata marginală de impozitare) și puteți plăti în principal rate mai mici de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung. Asta pentru că nu trebuie să resetați ceasul de fiecare dată când efectuați o tranzacție. Rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung (de obicei 15%) intră în vigoare după un an.
Cu toate acestea, în decembrie 2017, Congresul a adoptat Legea privind reducerile de taxe și locurile de muncă, care a modificat Secțiunea 1031, limitând schimburile de valori similare la proprietățile imobiliare. Deși nu mai puteți face schimburi de valori similare pentru tranzacții cu criptomonede, legea nu se aplică tranzacțiilor care au avut loc înainte de anul fiscal 2018, ceea ce înseamnă că este posibil să fi plătit în continuare impozite în exces.
Burse de criptomonede similare în 2021: Modificarea randamentelor anterioare
Bursele de valori similare conform Secțiunii 1031 ar putea ajuta traderii și investitorii de criptomonede să economisească bani la tranzacțiile cripto-cripto efectuate înainte de 2018. În special, ar putea exista oportunitatea de a recupera sume mari de numerar prin modificarea declarației fiscale. Cu toate acestea, ar trebui să consultați un contabil fiscal sau un avocat cu experiență în domeniul criptomonedelor înainte de a vă modifica declarațiile.
Să presupunem că ați cumpărat zece Bitcoin pe 1 februarie 2017, pentru 1,000 de dolari. În decembrie, ați schimbat cei 10 BTC pentru 500 de Litecoin la o valoare justă de piață de aproximativ 160,000 de dolari. Prețul LTC scade ulterior înainte de a-l vinde pentru 15,000 de dolari în decembrie 2018. Pe lângă acest declin deprimant, este posibil să fiți obligat să plătiți o sumă dureroasă de impozite.
Fără un LKE, ați datora impozite de aproximativ 50,000 USD la schimbul de BTC pe LTC - impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt la rata marginală de impozitare. Deși ați înregistra o pierdere de 145,000 USD din LTC, există o limită de 3,000 USD pentru deducerile pierderilor de capital într-un an dat, ceea ce înseamnă că ar trebui să reportați pierderile pe parcursul mai multor ani.
În cadrul unui LKE, ați putea evita plata oricăror impozite prin schimbul de BTC în LTC și ați putea plăti impozite pe câștigurile de capital pe termen lung la o cotă de impozitare de 15% pentru câștigul net de 14,000 USD. Pe lângă faptul că plătiți o cotă de impozitare mai mică pe câștigurile de capital pe termen lung, nu sunteți lovit de impozite unice și sunteți limitat la a solicita pierderi reportate pe parcursul mai multor ani.
Modalități alternative de reducere a taxelor pe criptomonede
Platformele de schimb similare criptomonedelor s-ar putea să nu mai fie permise, dar există multe alte modalități de a reduce povara fiscală a criptomonedelor.
Cea mai ușoară modalitate de a reduce impozitele pe criptomonede este să dețineți poziții mai mult de un an. În acest fel, vă calificați pentru rata de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung (de obicei 15%), în loc de rata de impozitare pe câștigurile de capital pe termen scurt, echivalentă cu rata marginală de impozitare. În multe cazuri, vă puteți reduce povara fiscală la jumătate, economisind o sumă semnificativă de bani.
Metoda contabilă corectă facilitează menținerea pozițiilor pentru o perioadă mai lungă de timp și calificarea pentru rate de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung mai mici. De exemplu, metoda „ultimul intrat, primul ieșit” (LIFO) este o idee proastă, deoarece potriviți ultima achiziție cu cea mai recentă vânzare, în timp ce metoda „primul intrat, primul ieșit” (FIFO) potrivește prima achiziție cu cea mai recentă vânzare, extinzând intervalul de timp.
Recuperarea pierderilor fiscale este o altă modalitate de a reduce povara fiscală. Dacă aveți o pierdere nerealizată, puteți vinde criptomoneda pentru a o realiza în anul fiscal curent. Pierderea poate compensa alte câștiguri de capital și venituri obișnuite de până la 3,000 USD și o poate reporta. Deoarece regula vânzării neefectuate nu se aplică, puteți înlocui criptomoneda din portofoliul dumneavoastră.
Software-ul fiscal pentru criptomonede vă poate ajuta să urmăriți tranzacțiile cripto, să calculați câștigurile și pierderile de capital și să completați automat formularele IRS populare. În acest fel, puteți evita plata excesivă sau insuficientă accidentală, într-un mod care generează penalități și dobânzi. În plus, puteți utiliza instrumentul nostru de colectare a pierderilor fiscale pentru a identifica oportunități în portofoliul dvs.
Încearcă ZenLedger gratuit astăzi!
Linia de jos
Exchange-urile de criptomonede similare nu mai sunt permise în urma Legii privind reducerea impozitelor și locurile de muncă din 2017, dar este posibil să puteți modifica în continuare declarațiile fiscale anterioare pentru a profita de LKE-uri. În același timp, există diverse alte modalități prin care vă puteți reduce impozitele pe criptomonede în timp, de la creșterea timpului de deținere până la recuperarea pierderilor fiscale.
Este întotdeauna o idee bună să cereți sfatul unui contabil sau avocat specializat în taxe cripto, mai ales dacă intenționați să modificați declarațiile anterioare. Pe lângă evitarea greșelilor costisitoare, contabilii pot analiza în profunzime activele dvs. financiare și pot găsi cele mai bune modalități de a le optimiza pentru a reduce povara fiscală pe termen lung.
ZenLedger vă poate ajuta să vă depuneți corect declarațiile fiscale, reducând în același timp povara fiscală.
