Finanțele descentralizate, sau DeFi, au devenit din ce în ce mai populare atât în rândul consumatorilor, cât și al investitorilor. Prin eliminarea intermediarilor, aceste servicii fac posibilă împrumutarea, acordarea de împrumuturi și tranzacționarea într-un timp mai scurt și cu costuri mai mici. Aceste oportunități se extind constant, pe măsură ce criptomonedele continuă să invadeze serviciile financiare convenționale.
Revoluția DeFi permite traderilor și investitorilor de criptomonede să genereze un randament atractiv din activele lor cripto - o obiecție cheie de investiții la deținerea de active cripto în trecut. Desigur, există consecințe fiscale care joacă un rol în profitabilitatea acestor activități de creditare. Vestea bună este că există modalități prin care puteți ține aceste datorii sub control.
Să aruncăm o privire la elementele de bază ale impozitării cripto DeFi și la cele cinci sfaturi fiscale esențiale care te pot ajuta să-ți reduci obligațiile fiscale.
Taxe pe criptomonede DeFi 101
DeFi, prescurtare de la finanțe descentralizate, este o zonă a criptomonedelor axată pe permiterea accesului la servicii financiare precum tranzacționarea, acordarea de împrumuturi și acordarea de împrumuturi, fără întârzieri sau costuri suplimentare suportate de un intermediar, așa cum se întâmplă în cazul instituțiilor financiare tradiționale. De asemenea, utilizează market-making automat (AMM) și pool-uri de lichiditate pentru a oferi tranzacționare descentralizată.
Taxe pe împrumuturile DeFi și fondurile de lichiditate
Când împrumutați criptomoneda sau o contribuiți la o platformă care oferă împrumuturi criptomonedelor, sunteți obligat să plătiți impozite pe orice venit pe care îl primiți ca urmare a activității dvs. de creditare.
Câștigul tău ca urmare a activității tale de creditare poate lua una din două forme. În funcție de platforma DeFi pe care o utilizezi, venitul tău va fi fie:
- Venit obișnuit (de exemplu, venit primit dintr-un salariu) sau
- Venituri din câștiguri de capital
Este important să înțelegem distincția dintre venitul obișnuit și venitul din câștiguri de capital, deoarece acestea au implicații fiscale diferite.
Venitul obișnuit vs. Câștiguri de capital
Venitul obișnuit este impozitat la intervalul dumneavoastră marginal de impozitare.
- Platformele de creditare plătesc câștigurile din dobânzi direct în soldurile tale cripto. Aceasta înseamnă că, pentru a împrumuta ETH, vei câștiga ETH și vei vedea cum soldul portofelului tău crește în mod corespunzător.
- Dacă câștigi tokenuri cripto pentru împrumuturi (adică soldul tău crește atunci când câștigi venituri din dobânzi), atunci vei recunoaște acest lucru ca venit obișnuit (cum ar fi venitul câștigat ca plată/salariu).
Castiguri capitale venitul, dimpotrivă, are beneficii semnificative de economii fiscale.
- Platformele DeFi mai noi au emis propriile token-uri, cunoscute și sub denumirea de Liquidity Pool Tokens (LPT), unde aceste venituri pot fi recunoscute ca câștiguri de capital.
- Adăugarea sau eliminarea lichidității este structurată ca o tranzacție sau un swap de tokenuri. În astfel de cazuri, cu cToken-uri, valoarea LPT-urilor dvs. crește - dar cantitatea din portofelul dvs. ETH rămâne aceeași.
- Când convertiți cToken-urile în activul original, baza costului cToken-urilor dvs. este comparată cu valoarea activului original pe care îl primiți în schimb pentru a calcula câștigul din dobânzile colectate de pool.
5 sfaturi esențiale pentru a reduce obligațiile fiscale DeFi
#1. Folosește token-uri Liquidity Pool (LPT-uri)
Multe platforme de creditare DeFi plătesc câștigurile din dobânzi direct în soldul tău cripto. De exemplu, ai putea împrumuta ETH și primi plăți ETH în portofelul tău. Aceste câștiguri sunt de obicei impozitate ca venit obișnuit (de exemplu, cea mai mare cotă de impozitare), deoarece creditarea nu este considerată o activitate de investiții care se califică pentru o cotă de impozitare pe câștigurile de capital.
Pe de altă parte, platformele de creditare DeFi mai noi emit propriile token-uri, numite Liquidity Pool Token-uri sau LPT-uri, către creditori. Aceste token-uri sunt de obicei impozitate ca câștiguri de capital (de exemplu, rata de impozitare mai mică), deoarece adăugarea sau eliminarea lichidității este structurată ca un schimb comercial sau un swap de token-uri, mai degrabă decât ca un împrumut, care este considerat o activitate de investiții.
Sfat fiscal: Folosește platformele de creditare DeFi cu LPT-uri pentru a-ți reduce rata de impozitare.
#2. Puneți deoparte plățile de impozite în dolari
Multe platforme DeFi distribuie token-uri de guvernanță sau de stimulare pentru activitatea de pe platforma lor. În unele cazuri, aceste token-uri reprezintă o parte semnificativă din veniturile din yield farming - mai ales dacă randamentele creditării sunt mici. Aceste token-uri sunt de obicei impozitate ca venituri obișnuite la valoarea lor actuală de piață, ceea ce înseamnă că datorați impozit chiar dacă nu le vindeți.
Cel mai rău scenariu este să primești token-uri în valoare de 100 USD, iar valoarea acestora scade la 50 USD. La momentul impozitării, datorezi impozit pe venit obișnuit pentru valoarea inițială de 100 USD și nu pentru valoarea curentă de 50 USD. Poți compensa o parte din această expunere fiscală vânzând token-urile în pierdere, dar este o idee bună să pui deoparte impozitele pe care le datorezi în dolari în momentul în care primești distribuțiile.
Sfat fiscal: Puneți deoparte bani pentru a plăti impozitele aferente oricăror distribuții, pentru a evita surprizele.
#3. Pierderi fiscale din recoltă înainte de decembrie
Recoltarea pierderilor fiscale este procesul de vânzare a activelor cripto în pierdere pentru a compensa obligațiile fiscale pe câștigurile de capital. În timp ce regula vânzării nesolicitate face dificilă recuperarea pierderilor fiscale pe piețele bursiere, regulile de recuperare a pierderilor fiscale cripto DeFi sunt relativ permisive - puteți vinde și răscumpăra același activ cripto după bunul plac pentru a realiza pierderea în anul curent.
Dacă obțineți un câștig mare din creditarea DeFi, puteți lua în considerare vânzarea activelor cripto pe termen lung din portofoliul dvs. care sunt pe pierdere. Puteți compensa integral orice câștiguri de capital cu aceste pierderi și chiar puteți compensa până la 3,000 USD din venituri obișnuite pe an. Puteți chiar utiliza... instrumente de colectare a pierderilor fiscale pentru a găsi automat oportunități în portofoliul dumneavoastră.
Sfat fiscal: Recoltați pierderile fiscale înainte de 31 decembrie pentru a vă reduce impozitele.
#4. Urmăriți-vă taxele la gaz
Majoritatea platformelor DeFi operează pe blockchain-ul Ethereum, ceea ce înseamnă că tranzacțiile sunt supuse unor taxe pe gaz – sau taxe pentru a compensa utilizatorii pentru energia de calcul necesară pentru validarea tranzacțiilor pe blockchain. Aceste taxe sunt adesea transferate utilizatorilor DeFi, mai ales pe măsură ce yield farming-ul devine din ce în ce mai popular.
Deși taxele pe gaz reduc marjele de profit, acestea sunt deductibile din veniturile oricărei vânzări și vă pot reduce venitul impozabil. Dacă vindeți 1 ETH pentru 600 USD și plătiți 5 USD în taxe pe gaz, veniturile totale impozabile din tranzacție ar fi de doar 595 USD. Nu ați datora impozit pe cele 5 USD în taxe pe gaz pentru tranzacție - iar aceste economii se acumulează în timp.
Sfat fiscal: Urmăriți taxele la benzină pentru a vă reduce venitul impozabil.
#5. Folosește software de impozitare criptografică DeFi
Traderii și investitorii de criptomonede pot efectua sute sau mii de tranzacții în fiecare an. Atunci când se adaugă DeFi, situațiile lor fiscale devin rapid foarte complexe. Vestea bună este că software-ul de impozitare a criptomonedelor DeFi vă poate ajuta să agregați automat tranzacțiile de pe burse și să calculați câștigul sau pierderea de capital pentru anul respectiv.
ZenLedger oferă una dintre cele mai cuprinzătoare soluții fiscale cripto DeFi de pe piață. Pe lângă agregarea tranzacțiilor și calcularea impozitelor, platforma se integrează cu TurboTax pentru a facilita depunerea declarațiilor. Procesul transparent de calculare a obligațiilor fiscale înseamnă, de asemenea, că vă puteți apăra cu ușurință în cazul unui audit.
Sfat fiscal: Folosește software de impozitare cripto DeFi pentru a te asigura că impozitele tale sunt corecte.
Linia de jos
Platformele DeFi au devenit o modalitate din ce în ce mai populară de a genera un randament din activele cripto, dar vin și cu o gamă largă de implicații fiscale. Ținând cont de sfaturile menționate anterior, vă puteți reduce obligațiile fiscale și vă puteți asigura că nu plătiți impozite în exces. Dacă sunteți interesat de o soluție fiscală cripto care să vă ajute, încercați ZenLedger astăzi!
ZenLedger îți calculează cu ușurință taxele pe criptomonede și găsește, de asemenea, oportunități pentru tine de a economisi bani și de a tranzacționa mai inteligent. Începeți acum gratuit sau aflați mai multe despre planuri pregătite de profesioniști fiscali!
