Criptomonedele sunt concepute ca monede descentralizate și nereglementate, dar acest lucru nu a împiedicat guvernele să impună reglementări. Deși criptomonedele sunt concepute pentru tranzacții, nu există nicio îndoială că există mai multe speculații decât tranzacții pe piață. Guvernele au răspuns cu clasificări fiscale foarte diferite.
Având în vedere creșterea dramatică a evaluărilor criptomonedelor în ultimii ani, guvernele au căutat să se asigure că toată lumea își plătește partea sa echitabilă. Serviciul Fiscal Intern al Statelor Unite, de exemplu, a citat bursele importante, precum Coinbase, pentru a oferi liste cu cei mai mari clienți ai lor, pentru a se asigura că au plătit impozite pe câștigurile de capital.
Să aruncăm o privire asupra modului în care funcționează taxele pe criptomonede și a modului în care diferite țări tratează aceste active.
Cum sunt impozitate criptomonedele în Statele Unite?
Statele Unite Serviciul Fiscal Intern ia în considerare criptomonedele să fie o proprietate, deoarece majoritatea oamenilor o tratează ca pe o investiție, mai degrabă decât ca pe o monedă. La fel ca o acțiune sau o obligațiune, oricine cumpără proprietatea trebuie să plătească impozit pe câștigurile de capital. Aceste rate diferă în funcție de intervalul de impozitare al persoanei și de durata deținerii monedei virtuale.
În Uniunea Europeană, țările au o mai mare libertate în ceea ce privește clasificarea criptomonedelor. Elveția clasifică criptomoneda drept monedă străină, ceea ce înseamnă că nu percepe impozit pe câștigurile de capital sau impozit pe vânzări. Germania nu percepe impozit pe câștigurile de capital sau impozit pe vânzări, dar percepe un impozit progresiv dacă criptomoneda este vândută în decurs de un an.
Regatul Unit adoptă o abordare diferită, clasificând criptomonedele drept active sau bani privați, de la caz la caz. Guvernul colectează, în general, impozite pe câștigurile de capital, dar determinarea diferenței dintre active și bani privați se face de la caz la caz, în instanță. Desigur, acest lucru provoacă mult mai multă incertitudine în rândul utilizatorilor de criptomonede.
Aceste taxe sunt în continuă evoluție, pe măsură ce autoritățile de reglementare își dau seama de implicațiile pentru criptomonede. De exemplu, mai mulți congresmeni americani au trimis o scrisoare către IRS, solicitând să ofere îndrumări mai clare cu privire la aspectele confuze legate de criptomonede, cum ar fi calcularea bazei de cost și contabilizarea tranzacțiilor speciale, cum ar fi hard fork-urile.
6 țări cu cele mai mici taxe pe criptomonede
Există mai multe țări care nu percep taxe pe select tranzacții cu criptură pentru persoane fizice și/sau companii. În unele cazuri, aceste scutiri se aplică numai deținătorilor de criptomonede pe termen lung și/sau celor care nu desfășoară afaceri cu criptomonede, cum ar fi mineritul de criptomonede, operațiunile de tranzacționare intraday și afacerile conexe.
Aceste paradisuri fiscale pentru criptomonede includ:
- Singapore nu percepe nicio taxă persoanelor fizice sau juridice care dețin criptomonede pe termen lung.
- Rezidenții Portugaliei nu datorează TVA sau impozit pe venit pentru câștigurile din criptomonede, deși companiile pot datora impozite.
- Malta nu percepe taxe pentru criptomonedele deținute pe termen lung, deși tranzacțiile pe termen scurt sunt impozitate.
- Malaezia nu percepe impozite pe câștigurile de capital, iar bugetul său pe 2019 nu a inclus nicio modificare a acestor legi.
- Belarus a legalizat criptomonedele și le-a scutit de taxe cel puțin până în 2023.
- Elveția nu percepe taxe persoanelor care investesc și tranzacționează criptomonede în conturi personale.
Este important să rețineți că reglementările privind criptomonedele sunt în continuă schimbare. Dacă vă gândiți să mutați sau să relocați o afacere, ar trebui să analizați cu atenție dacă țara de destinație a legalizat criptomonedele și a stabilit în mod explicit tratamentul fiscal, deoarece țări precum Malaezia și-ar putea schimba în curând legile fiscale.
Cum să minimizezi taxele pe criptomonede
Există multe țări diferite care au impozite mici sau inexistente pe criptomonede, dar nu este întotdeauna practic să muți sau să-ți redeschizi o afacere pentru a profita de aceste legi. Persoanele fizice și juridice din țările în care legile fiscale nu sunt la fel de generoase trebuie să se asigure că respectă aceste legi pentru a evita orice propagare asupra altor active ale lor.
De exemplu, persoanele fizice sau juridice situate în Statele Unite trebuie să urmărească cu atenție tranzacțiile lor cu criptomonede pentru a calcula cu exactitate câștigurile și pierderile de capital. Deși acesta este de obicei un proces de reconciliere care consumă mult timp, noile soluții software pot ajuta la automatizarea unei mari părți a muncii și la asigurarea corectitudinii formularelor fiscale pentru a evita un audit.
ZenLedger agregă automat tranzacțiile cu criptomonede de la majoritatea burselor importante și portofelelor offline, calculează câștigurile și pierderile de capital și chiar precompletează formulare IRS populare, inclusiv Formularul 1040, Anexa D, și Formularul 8949. Contabili pot folosi același software pentru a-și ajuta clienții să calculeze cu exactitate obligațiile fiscale aferente criptomonedelor, cu o pistă de audit.
Pe lângă raportarea precisă, există multe alte strategii pe care le puteți utiliza pentru a minimiza impozitele pe criptomonede. De exemplu, ați putea utiliza strategii de recuperare a pierderilor fiscale pe alte active pentru a realiza pierderi în timpul anilor cu impozitare mare și pentru a reduce povara fiscală generală. De asemenea, ar putea fi util să profitați de alte stimulente fiscale în acești ani.
Este la fel de important să profitați de anii în care ați raportat pierderi din criptomonede. Aceste pierderi ar putea ajuta la compensarea câștigurilor din alte părți ale portofoliului dvs., pentru a reduce povara fiscală generală la sfârșitul anului. Singura avertizare este că ar trebui să vă asigurați că ați plătit impozite pe câștigurile anterioare din criptomonede înainte de a declara pierderi pentru a evita orice probleme.
Linia de jos
Criptomonedele sunt concepute pentru a fi nereglementate și descentralizate, dar acest lucru nu a împiedicat guvernele să impună taxe. Majoritatea guvernelor importante impozitează criptomonedele la un anumit nivel, cum ar fi Statele Unite și cea mai mare parte a Europei, dar există o mână de țări care au impozite foarte mici sau deloc pe anumite tranzacții eligibile cu criptomonede.
Dacă locuiești în Statele Unite, înscrie-te la ZenLedger pentru a elimina ambiguitățile și a te asigura că impozitele tale sunt corecte. Contabilii se pot înscrie, de asemenea, pe platforma noastră pentru a-și gestiona clienții de criptomonede într-un singur loc și pentru a se asigura că totul este corect, cu o pistă de audit solidă care să te ajute în cazul unui audit.
