Impozitele sunt un subiect notoriu de complex, cu peste 70,000 de pagini de reguli și reglementări. Din păcate, criptomonedele sunt o tehnologie emergentă care nu face decât să complice situația. Dar, în ciuda complexității și ambiguității, toată lumea este obligată prin lege să depună declarații fiscale și să plătească ceea ce datorează pentru a evita sancțiunile federale.
Să analizăm cum funcționează impozitele pe criptomonede, de ce este esențială păstrarea evidențelor, noile categorii de impozitare pentru 2022 și strategiile pe care le puteți utiliza pentru a vă reduce obligațiile fiscale.
IRS-ul continuă să ia măsuri drastice împotriva criptomonedelor, în ciuda regulilor și reglementărilor sale ambigue – iată ce trebuie să știți pentru a evita problemele în 2022 și 2023.
Taxe pe criptomonede 101
IRS tratează criptomonedele ca proprietate, supunându-le impozitelor pe câștigurile de capital. Așadar, de exemplu, dacă utilizați 1,000 de dolari pentru a cumpăra un ETH și vindeți ETH-ul pentru 1,200 de dolari în șase luni, veți datora impozite pe câștigurile de capital pe termen scurt pentru profitul de 200 de dolari. În special, veți datora în continuare impozite pe câștigurile de capital dacă convertiți ETH în BTC sau utilizați ETH pentru a cumpăra o cafea.
Totuși, există câteva cazuri limită în care îndrumările agenției sunt mai puțin clare. De exemplu, dacă vindeți un jeton non-fungible (NFT) reprezentând o operă de artă, nu este clar dacă trebuie să plătiți impozit pe câștigurile de capital sau impozitul mai mare pe obiectele de colecție. Și, chiar dacă doar creați un NFT, inevitabil veți datora impozite pe taxele pe benzină pe care le cheltuiți!
Scenarii și mai complexe apar în finanțare descentralizată (DeFi). De exemplu, depunerea unei garanții pentru un împrumut nu este de obicei un eveniment impozabil. Cu toate acestea, primirea garanției înapoi sub forma unei monede diferite de cea pe care ați depus-o poate fi impozabilă. Și dobânda câștigată prin depunerea de monede în portofelul unui creditor este, de asemenea, impozabilă.
În ciuda ambiguităților rămase, IRS a devenit din ce în ce mai agresiv în urmărirea celor care evadează fiscalitatea în criptomonede. De exemplu, agenția a adăugat o întrebare în partea de sus a Formularului 1040, obligând pe toată lumea să își dezvăluie deținerile de criptomonede. Între timp, continuă să ceară citații la burse și să angajeze experți criminalistici în domeniul blockchain pentru a audita tranzacțiile blockchain.
Urmăriți-vă activitatea
Păstrarea unor evidențe precise este esențială pentru a evita problemele cu IRS-ul. Deși majoritatea brokerilor de acțiuni oferă formulare fiscale de sfârșit de an, este posibil să tranzacționați criptomonede pe diferite portofele și burse, ceea ce face imposibilă calcularea câștigului sau pierderii de capital pentru aceștia. Prin urmare, trebuie să reconciliați aceste tranzacții în fiecare an.
Din fericire, ZenLedger și alții soluții software pentru taxe cripto poate ajuta la automatizarea procesului prin conectarea la diverse portofele și exchange-uri și reconcilierea datelor. În acest fel, nu trebuie să îmbinați diferite foi de calcul pentru a potrivi achizițiile dintr-o companie cu vânzările dintr-o altă companie pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital.
Atunci când evaluați diferite soluții fiscale cripto, ar trebui să vă determinați cerințele pentru a găsi cea mai potrivită. De exemplu, multe soluții acceptă doar câteva API-uri de schimb sau protocoale DeFi. Altele pot să nu ofere capacitățile de exportare a datelor de care aveți nevoie pentru a vă apăra într-un audit IRS (de exemplu, pot fi o „cutie neagră”).
ZenLedger acceptă un număr lider în industrie de portofele, exchange-uri și protocoale, calculând în același timp taxele pentru tranzacțiile NFT și DeFi. În plus, platforma oferă Grand Unified Accounting, care vă oferă dovezile de care aveți nevoie pentru a vă apăra în cazul unui audit. Și cel mai bine, puteți începe gratuit!
Cote de impozitare și termene limită pentru 2022
Suma impozitului pe care îl datorați depinde de mai mulți factori, inclusiv venitul dvs. și natura tranzacțiilor dvs. Deși majoritatea oamenilor nu își pot controla veniturile, puteți controla cât timp păstrați o criptomonedă înainte de a o vinde. Iar această perioadă de timp determină dacă plătiți impozitul pe termen scurt sau pe termen lung mai mic. ratele câștigului de capital.
Cotele de impozitare pe venit obișnuite pentru anul 2022 pentru declaranții comuni sunt:
Pe lângă impozitele pe câștigurile de capital, este posibil să datorați impozit pe venit obișnuit pentru alte activități legate de criptomonede. De exemplu, minerii cripto trebuie să plătească impozit pe venit obișnuit pentru valoarea oricăror monede minate și impozit pe câștigurile de capital pentru orice creștere a valorii acelor monede. În plus, orice criptomonedă primită din venituri din staking sau împrumuturi poate fi, de asemenea, supusă impozitării.
Majoritatea contribuabililor nu trebuie să-și facă griji cu privire la impozitele pe 2022 până în aprilie 2023, dar termenul limită de 17 octombrie 2022 se aplică celor care au depus prelungiri în 2021 (acestea sunt scadente!). În plus, anumite contribuții la conturile de pensie pentru 2021 trebuie plătite până la 17 octombrie 2022, inclusiv reclasificările și contribuțiile auto-administrate la IRA.
Strategii fiscale
Vestea bună este că există mai multe strategii pe care le poți folosi pentru a-ți reduce obligațiile fiscale. În special, iarna cripto înseamnă că mulți investitori pot valorifica recuperarea pierderilor fiscale și își pot optimiza metodele de cont pentru a minimiza pierderile. Iar aceste mici acțiuni pot face o mare diferență în profitul tău.
Câteva strategii fiscale de luat în considerare includ:
- Recoltarea pierderilor fiscale – Majoritatea acțiunilor se încadrează în Regula de vânzare nesolicitată, ceea ce le face neeligibile pentru recoltarea pierderilor fiscaleCu toate acestea, majoritatea experților sunt de acord că puteți obține pierderi fiscale din criptomonede prin vânzarea pozițiilor pierzătoare pentru a bloca pierderea în anul fiscal curent și apoi răscumpărarea criptomonedei pentru a reseta baza de cost.
- Investiții pe termen lung – Rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung este semnificativ mai mică decât rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt – în special pentru persoanele cu venituri mai mari. Prin urmare, vă puteți reduce la minimum obligațiile fiscale prin simpla deținere a criptomonedelor timp de mai mult de un an înainte de a le vinde sau schimba.
- Metode contabile - metoda contabilă alegerea ta ar putea influența obligațiile tale fiscale. În general, pe piețele în creștere, LIFO (ultimul intrat, primul ieșit) va duce la câștiguri impozabile mai mici. Iar pe piețele în scădere, FIFO (primul intrat, primul ieșit) va da rezultate mai bune. De asemenea, poți utiliza HIFO (cel mai mare intrat, primul ieșit) pentru a-ți reduce obligațiile fiscale.
Pe lângă aceste strategii, este întotdeauna o idee bună să lucrați cu un expert contabil sau contabil capabil să vă optimizeze întregul portofoliu. Acești profesioniști vă pot ajuta să vă asigurați că nu ratați nicio deducere, să identificați sinergiile dintre diferite active și să luați alte măsuri pentru a vă ajuta să evitați impozitele și să vă apărați într-un audit.
Linia de jos
Sezonul fiscal nu începe și nu se termină în aprilie – este un efort pe tot parcursul anului pentru a înregistra cu exactitate tranzacțiile, a respecta diferite termene limită de depunere și a vă asigura că sunteți de partea corectă a legii. Din fericire, ZenLedger vă poate ajuta cu păstrarea evidențelor, iar o serie de strategii fiscale vă pot ajuta să reduceți la minimum suma datorată și să pregătiți o apărare pentru orice audituri. Înscrie-te astăzi!
