Criptomonedele au devenit un punct central pentru agențiile fiscale din întreaga lume. Deși reglementările rămân în continuă schimbare, traderii de criptomonede, investitorii și consumatorii ar trebui să se asigure că respectă regulile pentru a evita amenzile și penalitățile. Canada poate că nu ia măsuri la fel de drastice ca multe alte țări, dar asta nu înseamnă că este în regulă să omiteți criptomonedele din impozitele dumneavoastră.
Să aruncăm o privire asupra modului în care Agenția Fiscală a Canadei (CRA) tratează impozitul pe criptomonede în Canada și cum se pot asigura traderii și investitorii că respectă regulile.
Taxe pe criptomonede: Ediția Canada
Agenția Fiscală din Canada tratează criptomonedele ca pe o marfă în sensul Legii impozitului pe venit. La fel ca în cazul Serviciului Fiscal Intern (IRS) al Statelor Unite, orice venit din tranzacții este tratat ca venit din afaceri sau câștiguri de capital, în funcție de circumstanțe, iar impozitul plătit efectiv depinde de categoria de impozitare a fiecărei persoane și de alte detalii.
Orice pierderi din criptomonede pot fi folosite pentru a compensa câștigurile de capital și veniturile mai mici. Dacă nu există câștiguri de capital de compensat, contribuabilii pot reporta pierderile în viitor sau înapoi pentru a le aplica la declarațiile din ani diferiți. De asemenea, este posibil să se recoltare pierderi de capital prin vânzarea pozițiilor pierdetoare în cursul anului și înlocuirea lor ulterior.
Câștigurile sau pierderile trebuie raportate în Declarația de impozit pe venit și beneficii și/sau în Anexa 3. Majoritatea persoanelor trebuie depun declarațiile lor fiscale până la 30 aprilie 2020, deși persoanele care desfășoară activități independente au la dispoziție până la 15 iunie 2020. Focarul de COVID-19 în curs de desfășurare ar putea modifica, de asemenea, timpul pe care majoritatea oamenilor îl au la dispoziție pentru a depune declarațiile fiscale.
Calcularea bazei de cost
Cuantumul veniturilor din afaceri sau al câștigului de capital depinde de baza costului și de valoarea justă de piață a criptomonedelor pe care le vindeți sau le tranzacționați.
Conform CRA, valoarea justă de piață este cel mai mare preț, exprimat în dolari, asupra căruia un cumpărător dispus să fie de acord și un vânzător dispus să fie de acord pe o piață deschisă și nerestricționată. Aceste prețuri pot fi obținute de la același broker de schimb valutar pe care l-ați folosit pentru a efectua tranzacția sau de la media valorilor de la amiază pentru o serie de brokeri de schimb valutar cu volum mare de tranzacționare. CRA avertizează contribuabilii să utilizeze aceeași metodă de-a lungul timpului atunci când calculează valoarea justă de piață. Cu alte cuvinte, ar trebui să utilizați metode diferite și să selectați cu atenție cea mai mică valoare justă de piață pentru a minimiza impozitele. Vestea bună este că majoritatea schimburilor de criptomonede furnizează valoarea justă de piață ca parte a raportării lor pentru a ajuta la simplificarea impozitelor.
Dacă primești criptomonede printr-un hard fork sau airdrop, nu datorezi niciun impozit până când nu vinzi activul. Baza de cost este zero, deoarece nu ai plătit nimic pentru a-l achiziționa, ceea ce înseamnă că toate veniturile din vânzare sunt impozabile. În mod similar, monedele primite printr-o ofertă inițială de monede (ICO) sunt impozitate în același mod ca orice altă tranzacție cripto-cripto.
Minerit și alte situații
Tratamentul fiscal al criptomonedelor este destul de simplu pentru majoritatea traderilor și investitorilor, dar este puțin mai dificil pentru persoanele fizice sau juridice implicate în minerit sau tranzacții financiare care implică criptomonede.
Minerii pot fi supuși câtorva tipuri diferite de impozite, în funcție de situație:
- Minerii amatori sunt tratați la fel ca un trader sau un investitor. Câștigurile de capital sunt evaluate la vânzarea oricăror active cripto, iar baza de cost pentru cripto este zero.
- Companiile trebuie să trateze criptomonedele ca inventar, care poate fi evaluat pe baza costului de achiziție sau a valorii juste de piață la sfârșitul anului (analizând fiecare articol sau întregul inventar). Orice vânzări sunt înregistrate ca venit din afaceri.
Companiile au, de asemenea, posibilitatea de a deduce cheltuielile din venitul afacerii. De exemplu, costurile cu echipamentele de minerit, electricitatea și alte costuri pot fi calculate per monedă și deduse din veniturile din vânzări.
Aceleași reguli se aplică și atunci când se împrumută criptomonede și se generează dobânzi în calitate de entitate financiară. De exemplu, o companie care împrumută criptomonede traderilor și le percepe dobânzi trebuie să înregistreze dobânda ca câștig/pierdere de capital sau venit din activități economice.
Urmărirea tranzacțiilor dvs. cripto
Traderii, investitorii și consumatorii de criptomonede ar trebui să își înregistreze întotdeauna tranzacțiile - chiar și atunci când cumpără și dețin - pentru a evita orice probleme atunci când vine momentul impozitării.
ZenLedger facilitează agregarea tranzacțiilor pe mai multe burse și portofele offline, precum și calcularea automată a câștigurilor sau pierderilor de capital. Deoarece întregul proces este automatizat, există o abordare justificabilă și o pistă de audit în cazul în care autoritățile fiscale au întrebări. Deși ZenLedger nu acoperă piața canadiană în acest moment, plănuim să o facem în curând - așa că rămâneți pe fază!
Linia de jos
Legislația fiscală privind criptomonedele din Canada reflectă legile multor alte țări, inclusiv ale Statelor Unite. Desigur, aceste reglementări se schimbă constant, pe măsură ce piața criptomonedelor evoluează atât într-o clasă importantă de active, cât și într-un mediu de schimb. Traderii și investitorii ar trebui să fie atenți la aceste schimbări pentru a evita problemele atunci când vine momentul impozitării.
Este important să consultați un consultant financiar de încredere atunci când vă pregătiți impozitele pe criptomonede pentru a evita orice confuzie și a vă asigura că respectați cele mai recente directive.
