Majoritatea traderilor și investitorilor în criptomonede își raportează tranzacțiile pe Formularul 1040, dar o structură corporativă ar putea fi benefică în unele cazuri. De exemplu, o mining pool ar putea folosi o structură corporativă pentru a amortiza cheltuielile și a stabili clar obligațiile fiscale ale fiecărui proprietar. Sau, un emitent de token-uri ar putea folosi un SRL pentru a limita răspunderea personală a proprietarilor.
Să aruncăm o privire asupra modului în care funcționează SRL-urile, a avantajelor lor fiscale și a structurilor corporative alternative.
Majoritatea traderilor și investitorilor de criptomonede raportează tranzacțiile pe Formularul 1040, dar o entitate corporativă poate fi benefică în unele cazuri.
Ce este un SRL?
O societate cu răspundere limitată, sau SRL, este o structură juridică care oferă protecție împotriva răspunderii și alte beneficii proprietarilor de afaceri. Simplitatea și costul redus le fac o opțiune populară pentru orice, de la consultanță la proiecte imobiliare. Și recent, au devenit o opțiune populară pentru cripto-comercianții, investitori, mineri și companii de criptomonede.
Majoritatea statelor percep între 40 și 500 de dolari pentru înregistrarea unui SRL, împreună cu taxe anuale recurente. În plus, un agent înregistrat trebuie să accepte documente legale și notificări fiscale în numele SRL-ului și poate percepe o taxă anuală suplimentară. SRL-ul poate suporta taxe pentru onorarii juridice, servicii bancare, pregătirea declarațiilor fiscale și alte costuri corporative.
Deși poți înființa un SRL în orice stat, Wyoming are cea mai progresivă criptomonedă. legislațieStatul recunoaște din punct de vedere legal activele digitale ca proprietate intangibilă, ceea ce înseamnă că toate legile care reglementează proprietatea se aplică criptomonedelor. În plus, legile statului permit serviciile bancare cripto și permit societățile cu răspundere limitată anonime (LLC-uri) cu protecții sporite.
Avantaje și dezavantaje ale unui LLC criptografic
Pro
- Anulări de datorii – Persoanele care administrează o afacere pot deduce cheltuielile și pierderile din accidente în Anexa C. Deși nu aveți nevoie de un SRL, păstrarea separată a cheltuielilor personale și de afaceri cu o entitate și un cont bancar separat este mult mai ușoară.
- Obligații – Proprietarii de SRL-uri nu sunt răspunzători personal pentru datoriile sau obligațiile comerciale. Singurele excepții apar atunci când vălul corporativ este străpuns de încălcări, cum ar fi neținerea unor registre contabile separate pentru cheltuielile personale și cele comerciale.
- Privacy – Wyoming și alte state permit societăți cu răspundere limitată (LLC-uri) anonime, unde numele proprietarului nu este specificat în baza de date publică a statului. Din nou, există modalități de a accesa identitatea proprietarului, dar necesită un obstacol ceva mai mare de depășit.
Contra
- Costat – SRL-urile implică un cost continuu ridicat și nu generează în mod inerent economii fiscale la care persoanele fizice nu ar putea avea acces. Prin urmare, ați putea ajunge să obțineți profituri după cheltuieli mai mici decât dacă ați depune declarația ca persoană fizică pe Formularul 1040 și Anexa C.
- Complexitate – SRL-urile cu mai mulți membri sunt relativ complexe de înființat și pot necesita ajutorul avocaților sau contabililor pe termen scurt și în mod continuu. Prin urmare, mulți oameni le consideră prea complexe dacă există o alternativă mai accesibilă.
Cum funcționează impozitele pe SRL
SRL-urile sunt entități de tip pass-through, ceea ce înseamnă că profiturile se transferă în declarațiile fiscale ale proprietarilor. Prin urmare, acestea nu generează în mod inerent beneficii fiscale care altfel nu ar fi disponibile unei persoane. În schimb, acestea oferă o modalitate mai convenabilă de a separa activele personale de cele comerciale, de a aloca profiturile mai multor proprietari și proteja împotriva răspunderii.
Acestea fiind spuse, SRL-urile cu un singur asociat și cele cu mai mulți asociați au tratamente fiscale ușor diferite:
- SRL-uri cu un singur membru – SRL-urile cu un singur asociat trebuie să declare profiturile sau pierderile în declarația fiscală individuală a proprietarului (Formularul 1040). IRS nu recunoaște SRL-urile cu un singur asociat ca fiind separate de persoana fizică.
- SRL-uri cu mai mulți membri – SRL-urile cu mai mulți membri au de obicei un acord de funcționare care definește modul în care profiturile și pierderile revin fiecărui proprietar. Fiecare proprietar datorează impozit pe partea sa din profituri sau pierderi. IRS solicită, de asemenea, SRL-ului să depună Formularul 1065 și să furnizeze fiecărui proprietar un Anex K-1 care detaliază cota sa.
Din fericire, software-ul de impozitare cripto a făcut ca depunerea declarațiilor fiscale să fie mai ușoară ca niciodată. ZenLedger agregă tranzacțiile între exchange-uri și portofele, calculează câștigurile și pierderile de capital și completează formularele IRS pe care trebuie să le depuneți în fiecare an. Și oferim suport pentru peste 400 de exchange-uri, peste 100 de protocoale DeFi și peste 10 platforme NFT. Încearcă azi!
Alternative de luat în considerare
SRL-urile sunt cea mai simplă și mai ieftină structură corporativă pentru majoritatea întreprinderilor mici, dar corporațiile de tip C și corporațiile de tip S sunt două alternative populare. Deși aceste corporații implică costuri semnificativ mai mari, ele ar putea genera economii fiscale sau ar putea deschide ușa către alte posibilități pe termen lung (de exemplu, vânzarea de acțiuni către public).
- C Corporații – Corporațiile de tip C sunt entități separate care își depun și plătesc propriile impozite. Acestea pot reține profiturile sau le pot distribui acționarilor sub formă de dividende (Formularul 1099-DIV). În plus, pot emite acțiuni oricăror noi proprietari și sunt singurul vehicul care poate fi listat la bursă.
- S Corporații – Corporațiile de tip S sunt entități unice de tip pass-through care combină beneficiile unei corporații de tip C și ale unei societăți cu răspundere limitată (LLC). Entitatea își depune propriile declarații fiscale, la fel ca o corporație de tip C, dar poate transfera veniturile către proprietari, la fel ca un LLC. Cu toate acestea, nu pot emite acțiuni către mai mulți proprietari și au alte limitări.
Dacă nu ești sigur care este cea mai bună opțiune pentru afacerea ta cripto, ia în considerare să discuți cu un contabil sau un avocat prietenos cu criptomonedele pentru a te ajuta să te decizi. Cea mai bună alegere depinde adesea de afacerea individuală, de proprietari și de obiectivele pe termen lung. Și, din moment ce unele structuri sunt ireversibile, merită să iei în considerare opțiunile tale înainte de a te angaja în această alegere.
Dacă doriți să vă reduceți povara fiscală, ar fi mai bine să explorați diferite strategii, cum ar fi recoltarea pierderilor fiscale sau deținerea de active cripto pe o perioadă mai lungă de timp. Dacă operați o afacere, este, de asemenea, o idee bună să discutați cu contabilul sau consultantul fiscal pentru a găsi modalități de a amortiza strategic cheltuielile și de a reduce venitul impozabil.
Linia de jos
Traderii, investitorii, minerii și companiile de criptomonede ar putea lua în considerare înființarea unui SRL sau a altor structuri corporative pentru a-și eficientiza impozitele și a-și proteja activele. Deși nu ajută întotdeauna la economisirea impozitelor, acestea pot ajuta la separarea activelor personale de cele comerciale, la atribuirea proprietății mai multor părți și la protejarea activelor personale ale proprietarilor.
Dacă tranzacționezi criptomonede, ZenLedger te poate ajuta să-ți eficientizezi impozitele și să identifici oportunități de economisire. Înregistrează-te gratis astăzi!
