Criptomonedele au devenit un magnet pentru actori indezirabili interesați de spălarea banilor sau evaziune fiscalaDe exemplu, fondatorul Silk Road a folosit Bitcoin pentru a facilita tranzacții anonime. Însă IRS investește masiv în... aplicarea criptografică...iar confiscările de active cripto doboară noi recorduri anual.
Acest articol analizează modul în care IRS impozitează criptomonedele la nivel înalt, unde ați putea întâmpina probleme și cum poate agenția să confiște activele cripto.
Cum impozitează IRS-ul criptomonedele
IRS tratează criptomoneda ca fiind proprietate în scopuri fiscale, ceea ce înseamnă că este mai asemănător cu acțiunile decât cu dolarii.
Cumpărarea de criptomonede cu monedă fiat (de exemplu, dolari) nu inițiază un eveniment impozabil, dar primirea, vânzarea sau cedarea în alt mod a activelor cripto creează de obicei o obligație fiscală.
Suma impozitului pe care îl datorați depinde de categoria de impozitare, de natura tranzacției și de perioada de deținere. De exemplu, dacă câștigați criptomonede drept compensație, de obicei datorați impozit pe venit obișnuit. Dacă investiți în Bitcoin și îl vindeți doi ani mai târziu, datorați impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung, mai mic. În plus, orice pierderi pot compensa câștigurile impozabile.
Poate IRS-ul să urmărească criptomonedele?
Cum urmărește IRS tranzacțiile cripto? Deși blockchain-ul oferă pseudo-anonimitate, urmărirea tranzacțiilor până la un portofel și vizualizarea direcției de circulație a fondurilor este ușoară.
Multe burse furnizează formulare 1099 către IRS, permițându-le să asocieze conturi cu informații de identificare. Așadar, dacă utilizați una dintre aceste burse, IRS poate vedea cu ușurință că ați efectuat tranzacții cripto și vă poate estima obligația fiscală. Drept urmare, pot impune penalități și dobânzi dacă nu efectuați o plată adecvată.
Dacă nu utilizați exchange-uri, IRS-ul ar putea, teoretic, să urmărească tranzacțiile cripto până la o tranzacție cu monedă fiduciară. Apoi, ar putea cita organizația financiară care procesează tranzacția respectivă pentru a dezvălui informațiile de identificare necesare de obicei conform legilor privind cunoașterea clienților. Cu toate acestea, este mai puțin probabil să fiți vizat prin această metodă.
Deși evaziunea fiscală cu criptomonede este posibilă, răspunderea potențială, dacă este descoperită, se amplifică în timp. Nu există termen de prescripție pentru fraudă, așa că, dacă faci o greșeală pe viitor, ai putea fi pasibil de o penalizare fiscală semnificativă și de posibile acuzații penale. De obicei, este o idee bună să rămâi transparent.
Penalități și dobânzi IRS
IRS-ul poate impune penalitati si dobanzi dacă nu declari sau nu plătești impozitele la timp. Înainte de a analiza confiscările de criptomonede efectuate de IRS, este o idee bună să înțelegi ce ar putea duce la o confiscare de active și cum ar putea crește factura ta fiscală dacă nu declari și nu plătești impozitele corect.
Cele mai frecvente sancțiuni includ următoarele:
- Penalizări pentru nedepunereVeți suporta o penalizare pentru nedepunere dacă nu raportați tranzacțiile cripto în declarația fiscală. Aceste penalități reprezintă 5% din impozitul neplătit pentru fiecare lună în care declarația fiscală este întârziată, până la 25%.
- Penalități pentru neplataVeți suporta o penalizare pentru neplată dacă raportați tranzacțiile, dar nu plătiți suma datorată. Aceste penalități se ridică la 0.5% din impozitul neachitat pentru fiecare lună de întârziere a plății, până la maximum 25%. Dar dacă aveți un plan de plată aprobat, penalizarea este de doar 0.25%.
- Penalizări de precizieVeți suporta o penalizare pentru acuratețe dacă plătiți impozite substanțial mai puțin din cauza neglijenței sau a nerespectării regulilor sau reglementărilor. Aceste penalități se ridică la 20% din factura fiscală subestimată. Și, de obicei, le veți suporta dacă subestimați impozitul cu 10% sau cu 5,000 USD (oricare dintre acestea este mai mare).
- Sancțiuni civile pentru fraudăVeți suporta penalități de 75% din impozitul neplătit dacă agenția consideră că comiteți o fraudă. În plus, IRS poate trimite cazul către Divizia de Investigații Criminale a IRS pentru o posibilă urmărire penală, dacă există dovezi solide de fraudă, ceea ce poate duce la o posibilă pedeapsă cu închisoarea.
Este important de reținut că aceste amenzi și penalități nu se exclud reciproc, ceea ce înseamnă că ați putea datora mai multe penalități pentru aceeași factură fiscală. De exemplu, dacă nu depuneți declarația fiscală sau nu plătiți, veți datora atât penalitatea pentru nedepunere, cât și penalitatea pentru neplată. Și, mai rău, dobânda se acumulează la aceste penalități în timp, ceea ce le face mai substanțiale.
Confiscări de criptomonede efectuate de IRS
Clasificarea criptomonedelor drept proprietate de către IRS a pus bazele confiscărilor de active – iar restul e istorie.
IRS a confiscat aproximativ 7 miliarde de dolari în criptomonede anul trecut, dublu față de suma din 2021. La începutul anului 2023, agenția lucrează la sute de cazuri suplimentare care ar putea împinge și mai mult numărul confiscărilor de active cripto.
În conformitate cu Jim Lee, șeful Diviziei de Aplicare a Legii Penale a IRS, majoritatea cazurilor implică contribuabili care nu au raportat tranzacții cripto în declarațiile lor fiscale, mai degrabă decât spălare de bani sau domenii de interes anterioare.
Majoritatea confiscărilor de active încep cu o notificare privind impozitele datorate. Dacă nu răspundeți în termen de 30 de zile, agenția vă poate confisca activele cripto, conturile bancare sau alte active tangibile pentru a vă colecta datoriile. Mai mult, dacă suspectează fraudă, este posibil să nu aveți la dispoziție nici măcar 30 de zile pentru a vă conforma - pot încerca imediat să vă colecteze datoria fiscală.
Când are loc o confiscare, IRS-ul va vinde imediat activele cripto pentru a vă achita datoria fiscală. Prin urmare, valoarea plătită va fi veniturile din tranzacția de vânzare - nu baza de preț inițială. În plus, este posibil să fie nevoie să plătiți taxe suplimentare legate de colectare.
Cum să eviți problemele
Cea mai bună modalitate de a evita penalitățile, dobânzile și confiscările IRS este să raportați tranzacțiile cripto în declarația fiscală. Folosind ZenLedger, puteți agrega tranzacțiile între portofele și exchange-uri, puteți calcula câștigul sau pierderea de capital și puteți genera formularele fiscale necesare. Și dacă utilizați TurboTax, puteți integra direct pentru a simplifica impozitele.
Dacă aveți tranzacții neraportate din trecut, luați în considerare utilizarea Programului de Dezvăluire Voluntară al IRS pentru a evita penalitățile și dobânzile. Sunteți eligibil dacă IRS nu v-a auditat declarația fiscală sau nu v-a contactat în legătură cu problema. Dar este o idee bună să contactați un specialist fiscal pentru a vă ajuta în acest proces, pentru a evita orice probleme neașteptate.
Și, în final, dacă primiți vreun Notificări IRS (în special notificările de impozitare), asigurați-vă că luați măsuri înainte de termenul limită. Adesea, puteți evita o impozitare prin stabilirea unui plan de plată, solicitarea unei „oferte de compromis” sau obținerea unei scutiri „care în prezent nu poate fi colectată”. Dar, din nou, ar putea fi o idee bună să inițiați negocieri cu ajutorul unui consultant fiscal.
Linia de jos
IRS continuă să investească în aplicarea taxelor cripto, ceea ce a dus la confiscări record de active în ultimii ani. Dacă aveți tranzacții cripto neraportate, este o idee bună să recunoașteți cât mai curând posibil pentru a evita orice probleme. Și, în general, utilizarea ZenLedger sau a unor contabili experimentați poate evita întâmpinarea unor probleme de la bun început.
Începeți să utilizați ZenLedger gratuit astăzi!
Acest material a fost pregătit doar în scop informativ și nu trebuie interpretat ca sfat profesional. Vă rugăm să solicitați consultanță juridică, financiară, fiscală sau de altă natură, specifică situației dumneavoastră particulare.
