Cum să eviți un audit fiscal cripto

IRS (Internal Revenue Service) a fost mai lent în auditarea declarațiilor fiscale în ultimii ani din cauza pandemiei de COVID-19, dar există semne că își intensifică acțiunile de aplicare a legii legate de criptomonede. Pe lângă o nouă întrebare în partea de sus a Formularului 1040, agenția a emis mai multe scrisori de avertizare și a căutat să angajeze experți în criptomonede pentru a-i identifica pe cei care evadează fiscal prin intermediul auditurilor fiscale în domeniul criptomonedelor.  

Să aruncăm o privire asupra unora dintre cele mai frecvente factori declanșatori ai auditurilor fiscale cripto de către IRS - inclusiv cei care se referă la impozitul pe criptomonede - și asupra modului în care puteți raporta cu exactitate tranzacțiile cripto în declarațiile fiscale.

Cele mai frecvente declanșatoare ale auditului cripto IRS la care trebuie să fii atent

IRS a auditat aproximativ 0.6% din declarațiile personale și 0.97% din toate declarațiile corporative între 2010 și 2018. Anul trecut, agenția a auditat 771,095 de declarații fiscale, care au dus la aproape 17.3 miliarde de dolari în impozite suplimentare recomandate. Cifrele absolute pot fi mici, dar există o serie de factori care pot crește dramatic riscul relativ.

Activitatea de conformitate IRS în 2019 – Sursa: IRS

Riscul relativ al unui audit fiscal poate crește din mai multe motive:

• Niveluri ridicate de venitMajoritatea declarațiilor fiscale auditate sunt pentru contribuabilii care câștigă 500,000 USD sau mai mult în fiecare an, în timp ce veniturile între 25,000 USD și 200,000 USD au fost în general sigure. Traderii și investitorii de criptomonede cu venituri mari ar putea fi mai predispuși să se confrunte cu un audit fiscal cripto.
• Venituri nedeclaratePlatformele de schimb de criptomonede trimit de obicei formulare 1099-B sau 1099-K clienților care depășesc anumite praguri de tranzacții. Întrucât IRS primește copii ale acestora, nedeclararea veniturilor declanșează Programul automat de subraportare al IRS.
• Deducții detaliateIRS presupune că majoritatea oamenilor trăiesc în limita posibilităților lor. Dacă câștigi doar 50,000 de dolari pe an și începi să soliciți o deducere a dobânzii ipotecare pentru o ipotecă de 1 milion de dolari, IRS ar putea începe să-ți pună niște întrebări.
• Active internaționaleActivele străine evaluate la peste 50,000 USD trebuie raportate către IRS împreună cu toate conturile cu solduri de peste 10,000 USD. Dacă dețineți active cripto în aceste sume în străinătate, ați putea fi supus unui control mai strict din partea IRS.
• Deduceri suspecteIRS verifică contribuabilii care își asumă deducerile pentru utilizarea de acasă, la birou sau la vehiculele de afaceri pentru a se asigura că acestea nu sunt de fapt pentru uz personal. Dacă tranzacționați criptomonede și efectuați aceste deduceri, acest lucru ar putea crește riscul relativ al unui audit fiscal pentru criptomonede.
• Hobby-urile ca afacereExistă numeroase reguli fiscale concepute pentru a separa hobby-urile de afaceri. Investitorii în criptomonede care doresc să se diversifice în alte active, cum ar fi fermele, s-ar putea să nu poată revendica aceste active drept afaceri fără o verificare suplimentară.
• Greșeli matematiceIRS verifică automat acuratețea declarațiilor fiscale, așa că este important să evitați orice greșeli matematice de bază. Dacă aveți multe tranzacții cripto, ar trebui să vă asigurați că calculele sunt corecte atunci când le agregați.
• Cheltuieli sau depozite mariIRS-ul (Fiscul american) le cere companiilor să le notifice atunci când au loc tranzacții mari în numerar de peste 10,000 de dolari. Dacă efectuați o tranzacție în numerar de 10,000 de dolari cu venituri din criptomonede, ați putea atrage o verificare mai atentă din partea IRS. 
• Documente lipsaIRS consideră documentele nepotrivite drept cele mai frecvente cauze ale declanșării automate a unui audit fiscal cripto.
• Liber profesionist. Asigură-te că păstrezi chitanțele cheltuielilor de afaceri, cum ar fi cheltuielile de acasă, cheltuielile de transport, precum și mesele de afaceri (da, ai citit bine) pentru a te ajuta în momentul auditurilor fiscale cripto.

IRS identifică potențialele probleme folosind programul său Discriminant Information Function (DIF), care detectează anomalii în declarațiile fiscale. Fiecare declarație fiscală este verificată pentru informații duplicate, deduceri și credite care nu se aplică, iar declarațiile sunt comparate cu cele ale altor contribuabili care câștigă aproximativ același venit pentru a găsi valori aberante.

Taxe pe criptomonede: Asigurați acuratețea taxelor pe criptomonede fără a plăti în exces

Traderii și investitorii de criptomonede trebuie să parcurgă o linie fină între asigurarea unor calcule precise și evitarea tendinței de a plăti taxe în exces. De exemplu, Coinbase a trimis în trecut un formular 1099-K care omitea informațiile despre baza de preț și i-a determinat pe unii utilizatori să plătească în exces, iar mulți alții nu au reușit să deducă taxele și alte costuri din câștigurile lor.

Descarcă Lista noastră de verificare cu strategii pentru reducerea taxelor pe criptomonede pentru a evita plata excesivă a taxelor și a păstra mai mulți bani în buzunar.

Cea mai bună modalitate de a asigura acuratețea impozitelor este automatizarea calculelor folosind software de impozitare cripto. Software de impozitare a criptomonedelor ZenLedger agregă automat tranzacțiile din portofelele și exchange-urile dvs., calculează baza de cost și câștigul/pierderea netă și completează automat formularele IRS populare. Dacă utilizați TurboTax, puteți utiliza o integrare încorporată pentru a gestiona toate taxele pentru dvs. cu câteva clicuri. Înregistrează-te și începe gratuit!

Dacă nu utilizați software de impozitare criptografică, există câteva lucruri de reținut:

• Nu uitați să calculați baza de costFormularul 1099-K vă indică valoarea totală a activelor cripto primite în cursul anului, în timp ce Formularul 1099-B oferă o listă de tranzacții cu baza de cost (unde este cazul). În ambele cazuri, trebuie să vă asigurați că includeți o bază de cost exactă pentru tranzacții, pentru a evita plata excesivă a impozitelor.
• Nu uita să verifici portofelele și casele de schimbMajoritatea platformelor de schimb oferă informații despre baza de cost pentru tranzacțiile efectuate pe platforma lor, dar dacă utilizați mai multe portofele sau platforme de schimb, baza de cost poate depinde de activele deținute în conturile respective. Utilizarea tuturor portofelelor și platformelor de schimb poate, de asemenea, să faciliteze impozitarea pe câștigurile de capital pe termen lung.
• Nu uitați să luați în considerare taxeleComisioanele de tranzacționare sunt deductibile integral din prețul de vânzare al unui activ cripto. Deși există câteva modalități diferite de a gestiona comisioanele de transfer, cea mai simplă modalitate este să reduceți deținerile cu suma comisionului de transfer și să păstrați valoarea la fel, dar cel mai bine este să cereți o opinie profesională unui contabil. 

Pe lângă utilizarea software-ului fiscal pentru criptomonede, este o idee bună să colaborați cu un contabil public autorizat (CPA) și consilieri financiari cu experiență în domeniul criptomonedelor și cunoștințe de legislație fiscală. Acești profesioniști vă pot ajuta să vă optimizați portofoliul general pentru a reduce povara fiscală, precum și să vă asigurați că maximizați orice deduceri valide legate de activitățile dvs. cripto.

Audit fiscal IRS privind criptomonedele: Fiți întotdeauna pregătiți pentru un audit

Contribuabilii ar trebui să fie pregătiți să furnizeze IRS-ului tot ce au nevoie în cazul unui audit pentru a evita potențiale amenzi și penalități.

Consultantul sau avocatul dumneavoastră fiscal vă poate pregăti un dosar de audit și poate efectua o verificare dublă a declarațiilor dumneavoastră anterioare.

Nu uita să descarci Lista noastră de verificare cu strategii pentru reducerea taxelor pe criptomonede, pentru a evita plata excesivă a taxelor și a economisi mai mulți bani.

Dosarul va include toate datele și documentele legate direct de declarația dumneavoastră. De asemenea, dosarul vă va ajuta să vă simțiți încrezători și pregătiți să vă mențineți poziția în declarația dumneavoastră în timpul auditului. 

Cerința de bază va fi prezentarea prețului de cumpărare și de vânzare al fiecărei tranzacții cripto. Prețurile vor depinde de momentul și modul în care ați cumpărat activul cripto, de momentul în care a fost vândut și de alte aspecte. Când vă organizați înregistrările, rețineți următoarele:

• Toate înregistrările, tranzacțiile și chitanțele sunt documentate de bursa dvs. de criptomonede, blockchain sau broker. Dacă ați plătit activele electronic, păstrați evidența, cum ar fi EFT-urile și transferurile bancare. 
• Într-un caz de faucet-uri cripto, hard fork-uri, airdrop-uri și bacșișuri, încearcă să înregistrezi cât mai multe detalii posibil legate de tranzacții.  
• Este important să păstrați evidența cumpărărilor sau a primirilor de plăți pentru bunuri și servicii. De asemenea, păstrați evidența prețului la momentul vânzării activelor. 
• Pregătiți o listă a adreselor blockchain deținute sau controlate de dvs. și de bănci, legate de ID-urile de utilizator, precum și o foaie de calcul cu toate platformele de schimb cripto, numerele de cont și adresele IP aferente acestor platforme. 
• Documente legate de împrumuturi sau utilizarea criptomonedelor ca garanție pentru un împrumut.

Această pregătire aprofundată poate evidenția, de asemenea, punctele slabe care pot fi abordate proactiv. De asemenea, vă poate arăta cum să utilizați activele digitale pentru conturi și eficiența auditului.

De asemenea, ar trebui să fiți pregătit să furnizați următoarele informații despre fiecare tranzacție:

• Data și ora achizițiilor de monedă virtuală.
• Baza costului și valoarea justă de piață la momentul achiziției.
• Data și ora la care moneda virtuală a fost vândută, schimbată sau înlăturată în alt mod.
• Valoarea justă de piață la momentul vânzării, schimbului sau cesionării și suma de bani sau valoarea justă de piață a proprietății primite.
• O explicație a metodei utilizate pentru calcularea bazei de cost.

Dacă IRS constată nereguli, vi se poate solicita, de asemenea, toată corespondența cu toate contrapărțile la tranzacțiile cu monedă virtuală și alte informații.

Există o modalitate de a corecta greșeala înainte de a fi auditată? Deși în prezent nu există un regim special de divulgare voluntară exclusiv pentru criptomonede, contribuabilii se pot conforma acolo unde se constată erori. Puteți consulta straturile fiscale pentru a discuta despre investițiile și tranzacțiile cripto.

Să luăm un exemplu pentru a-i înțelege importanța. Să presupunem că ați cumpărat o acțiune la o companie, în general nu ați folosi porțiuni mici din aceasta pentru a face câteva mii de tranzacții pe an. Asta se întâmplă cu criptomonedele. Oamenii sunt dornici să folosească criptomonedele pentru a cumpăra cafea în fiecare zi. Nu este eficient din punct de vedere contabil să se utilizeze token-uri cripto pentru a cumpăra bunuri și servicii în fiecare zi. Cu excepția cazului în care evidența este impecabilă și înregistrează fiecare tranzacție. În viitor, instrumentele inovatoare bazate pe web vor facilita evidența unor astfel de micro-tranzacții.

Aceste înregistrări ar trebui păstrate timp de cel puțin cinci ani, deoarece IRS a putut audita declarațiile fiscale în trecut; cu toate acestea, în general, este o idee bună să le păstrați pe termen nelimitat în formă virtuală, deoarece IRS are voie să analizeze în trecut mai mult de cinci ani în unele cazuri.

Urmărește-ți postările de pe rețelele sociale 

Auditorii IRS au diverse metode pentru a stabili un caz împotriva unui contribuabil. Aceste metode pot include o căutare obișnuită pe internet care dezvăluie o mulțime de informații interesante despre contribuabil. Aceste informații pot influența opinia unui agent despre contribuabil și despre caz. 

Pe scurt, fii atent la ce postezi online. Într-un caz recent Coinbase, IRS a descoperit despre niște contribuabili care au recunoscut deschis că sunt interesați să investească în Bitcoin doar pentru a evita declararea impozitelor. Inutil să mai spun că postarea unor astfel de sentimente pe rețelele de socializare poate atrage o atenție sporită și penalități mari. 

Deși rețelele de socializare sunt o modalitate ușoară de a găsi retorică despre evitarea taxelor, e-mailurile și scrisorile transmit același sentiment. Fii atent la ceea ce spui și cui o spui.

Linia de jos

IRS-ul (Fiscul American) poate că a fost lent în auditarea declarațiilor fiscale în ultimii doi ani, dar agenția și-a intensificat măsurile de aplicare a criptomonedelor. Ținând cont de riscurile de audit și înregistrând cu exactitate tranzacțiile, puteți minimiza riscurile de audit IRS. ZenLedger facilitează asigurarea acurateței și minimizarea poverii fiscale. Încearcă azi!

Mai multe resurse de explorat:

• Cum să raportezi taxele pe criptomonede: Un ghid pas cu pas
• Calculator de impozite pe criptomonede: Calculează-ți obligațiile fiscale în câteva secunde
• Token-uri nefungibile (NFT) și taxe pe criptomonede

ZenLedger îți calculează cu ușurință taxele pe bitcoin și găsește, de asemenea, oportunități pentru tine de a economisi bani și de a tranzacționa mai inteligent. Începeți acum gratuit sau aflați mai multe despre planuri pregătite de profesioniști fiscali!

Avertisment: Acest material a fost pregătit doar în scop informativ și nu are scopul de a oferi consultanță fiscală, juridică sau financiară. Trebuie să vă consultați consilierii fiscali, juridici și contabili înainte de a efectua orice tranzacție.

Întrebări frecvente despre auditul fiscal privind criptomonedele