Ultima actualizare: martie 27, 2026
Dacă impozitele tale pe criptomonede sunt complicate anul acesta, nu ești singurul. 2026 este primul sezon de depunere a declarațiilor în care mulți contribuabili văd... Formularul 1099-DA pentru vânzările de criptomonede din 2025, iar multe dintre aceste formulare sunt incomplet din punct de vedere al costurilorPe lângă acestea, regulile de siguranță ale IRS și noile reguli de raportare a brokerilor au adăugat noi sarcini de „curățare” pentru oricine a folosit mai multe portofele, mai multe exchange-uri sau a efectuat transferuri.
Acest ghid vă prezintă cum să depuneți o prelungire federală pentru declarația dumneavoastră individuală din 2025, ce trebuie plătit până la termenul limită și ce activități specifice domeniului cripto să fie prioritizate în perioada de prelungire.
Date cheie pentru 2026 (pentru majoritatea contribuabililor persoane fizice)
- Aprilie 15, 2026: Termen limită pentru depunerea Formularului 1040 din 2025 sau pentru depunerea unei prelungiri utilizând Formă 4868 (Formular IRS 4868, Despre Formularul 4868).
- Octombrie 15, 2026: Dacă prelungiți termenul, acesta este de obicei noul termen limită pentru depunerea declarației (Pagina de extensie IRS, Subiectul 304 al IRS-ului).
Important: O prelungire înseamnă timp suplimentar pentru depunere, nu timp suplimentar pentru plată. Ar trebui să plătiți totuși suma pe care o datorați până pe 15 aprilie pentru a reduce penalitățile și dobânzile (Subiectul 304 al IRS-ului).
De ce criptomonedele fac extensiile mai comune în 2026
Iată cele mai frecvente motive pentru prelungirea tranzacțiilor cripto în acest an:
1) Formularul dumneavoastră 1099-DA este întârziat, lipsește sau este incomplet
În general, brokerii trebuie să furnizeze declarațiile fiscale în formularul 1099-DA contribuabililor până la 17 februarie, 2026, dar nu orice platformă va oferi date curate din prima încercare (Memento privind activele digitale ale IRS, Înțelegerea Formularului 1099-DA).
De asemenea, IRS a declarat că majoritatea declarațiilor de active digitale din 2025 nu vor include baza, deci aveți nevoie în continuare de propriile înregistrări pentru a calcula câștigurile și pierderile (Memento privind activele digitale ale IRSInstrucțiunile din Formularul 1099-DA precizează, de asemenea, că raportarea pe bază poate fi voluntară în anumite contexte, iar regulile de raportare se modifică pe măsură ce regimul este introdus treptat (Instrucțiuni pentru Formularul 1099-DA).
2) Aveți transferuri între portofele și exchange-uri, iar baza de costuri trebuie curățată.
Dacă ați mutat active între burse, ați folosit auto-custodie, active în punte sau ați folosit portofele multiple, baza dvs. poate fi fragmentată. Acest lucru face ușor să ajungeți cu „bază lipsă” sau loturi nepotrivite, cu excepția cazului în care reconciliați istoricul complet.
3) Lucrări de tip „safe harbor” și „neutilizate base” conform ghidului de tranziție IRS
IRS a emis Rev. Proc. 2024-28, care include o metodă de tip „safe harbor” ce le-a permis contribuabililor să aloce „baza neutilizată” între portofele sau conturi începând cu Ianuarie 1, 2025 (Proc. Rev. 2024-28 PDFChiar dacă nu ați luat măsuri la momentul respectiv, este posibil să vă confruntați în continuare cu consecințele modului în care ați urmărit baza istoric.
4) Regulile de selecție a loturilor se schimbă, iar surprizele FIFO sunt reale
IRS a emis Notificare 2026-20, care extinde o ușurare temporară prin December 31, 2026 legat de identificarea adecvată a unităților de active digitale deținute în custodia unui broker. Acest lucru este important dacă vă bazați pe identificarea specifică a unităților și doriți să evitați să fiți forțat să utilizați metoda FIFO, deoarece sistemele de brokeraj încă recuperează terenul pierdut (Notificare 2026-20 PDF).
5) Raportarea brokerilor este încă în tranziție
IRS încă publică îndrumări de tranziție și propune reguli privind modul în care brokerii furnizează declarații 1099-DA (de exemplu, propuneri de furnizare electronică care s-ar aplica ulterior). Acesta este un alt motiv pentru care ați putea observa întârzieri sau modificări ale proceselor pe măsură ce platformele se adaptează.Comunicat de presă IRS IR-2026-29).
Pas cu pas: Cum să depuneți o prelungire a declarației fiscale (Formularul 4868) în 2026
Pasul 1: Decideți dacă ar trebui să prelungiți
Prelungirea merită de obicei dacă oricare dintre următoarele este adevărată:
- Îți lipsesc înregistrări cripto, exporturi de pe bursă sau un istoric complet al tranzacțiilor.
- Formularul dumneavoastră 1099-DA a sosit, dar nu se potrivește cu înregistrările dumneavoastră sau îi lipsesc informații cheie, cum ar fi baza de date.
- Ai nevoie de mai mult timp pentru a reconcilia transferurile, activitatea DeFi, NFT-urile, recompensele din staking sau bridging.
- Încă așteptați formularele K-1, extrasele corectate sau alte formulare non-cripto.
Dacă puteți depune declarația corect până pe 15 aprilie, faceți-o. Dacă nu puteți, prelungiți termenul. O declarație curată și corectă depusă mai târziu este, în general, mai bună decât o declarație în grabă pe care va trebui să o modificați.
Pasul 2: Estimați cât datorați (da, chiar dacă datele dvs. cripto nu sunt perfecte)
Formularul 4868 solicită:
- obligația fiscală totală estimată pentru anul 2025
- plățile totale de până acum (reținere la sursă, plăți estimate)
- soldul datorat pe care îl plătiți odată cu prelungirea (Formularul 4868 PDF)
Pentru criptomonede, abordarea practică este:
- Folosește cele mai bune date disponibile pe care le ai astăzi.
- Faceți o estimare rezonabilă a câștigurilor și veniturilor nete.
- Plătește pe baza acestei estimări, apoi corectează-le când depui declarația completă.
Sfat: Dacă estimarea dvs. este incertă, este de obicei mai sigur să plătește puțin mai mult mai degrabă decât prea puține, deoarece dobânzile și penalitățile se bazează pe sumele neplătite.
Pasul 3: Trimiteți prelungirea până la 15 aprilie 2026
Aveți câteva opțiuni comune:
- Depuneți formularul 4868 electronic prin intermediul unui software fiscal sau al unui furnizor de servicii de depunere electronică.
- Folosește fișierul gratuit IRS pentru a depune o cerere de prelungire (Extensie de fișier gratuită IRS).
- Plătește online și indică faptul că plata este pentru o prelungire (aceasta poate servi drept cerere de prelungire, în funcție de metodă), așa cum este descris în îndrumările IRS (Subiectul 304 al IRS-ului, Pagina de extensie IRS).
Dacă trimiteți prin poștă Formularul 4868, urmați cu atenție instrucțiunile IRS privind locul unde trebuie trimis și păstrați dovada trimiterii (Formularul 4868 PDF).
Pasul 4: Plătește cât poți până pe 15 aprilie
Din nou, prelungirea nu este un timp suplimentar pentru plată. Plătiți cât de mult puteți în mod rezonabil până pe 15 aprilie pentru a reduce penalitățile și dobânzile (Subiectul 304 al IRS-ului).
Dacă nu puteți plăti integral, poate merita totuși să depuneți cererea de prelungire și să plătiți o sumă. Apoi, verificați opțiunile de plată IRS odată ce aveți cifrele finale.
Pasul 5: Confirmați cerințele pentru extensia statului dvs.
Multe state acceptă prelungirea federală, dar unele solicită un formular separat de prelungire la nivel de stat sau o plată separată. Tratați acest lucru ca pe un element separat de pe lista de verificare.
Ce trebuie făcut în timpul extensiei (listă de verificare cripto)
Folosește timpul suplimentar pentru a transforma înregistrările tale cripto în ceva ce poți apăra.
1) Reconciliați formularul 1099-DA cu propriile înregistrări
Pentru anul 2025, așteptați-vă ca formularul 1099-DA să fie mai degrabă un „semnal de încasări și raportare” decât un calcul complet al impozitului. IRS a avertizat că multe declarații nu vor include baza pentru tranzacțiile din 2025 (Memento privind activele digitale ale IRS).
Fa asta:
- Verificați dacă vânzările raportate corespund cu ceea ce ați vândut sau schimbat efectiv.
- Identificați transferurile lipsă care ar putea genera câștiguri false dacă baza nu este purtată.
- Semnalați orice pare a fi un duplicat sau o porțiune lipsă din istoric.
2) Reducerea costurilor în portofele și exchange-uri
Asigurați-vă că instrumentul sau foaia de calcul gestionează:
- transferuri cu intrări și ieșiri corespunzătoare
- active încapsulate și active în punte
- divizări ale lanțurilor și migrări de tokenuri
- mai multe loturi ale aceluiași activ în diferite locații
3) Documentați metoda de selecție a lotului, în special dacă vă bazați pe identificarea specifică
Dacă selectați loturi (nu FIFO implicit), păstrați o evidență scrisă simplă a abordării dvs. și a oricărei metode de ordin permanent pe care ați utilizat-o. Notificarea 2026-20 face parte din povestea tranziției IRS aici (Notificare 2026-20 PDF).
4) Colectați înregistrări ale veniturilor dincolo de tranzacționare
Nu uitați să includeți:
- miza recompense
- airdrops
- recompense de recomandare
- minerit
- Venituri și redevențe de la creatorii de NFT
5) Notează cazurile limită cât timp încă ți le amintești
Sună simplu, dar economisește timp real mai târziu:
- Pentru ce a fost acel transfer mare?
- Portofelul acela era al tău?
- Acel token a fost fără valoare sau o înșelătorie?
- Ai primit o rambursare după un atac cibernetic?
Un fișier cu note scurte, legat de ID-urile tranzacțiilor, poate economisi ore întregi.
Greșeli frecvente pe care le fac investitorii în criptomonede în cazul extensiilor
- Gândirea că prelungirea înseamnă că poți plăti mai târziu. Aceasta nu.
- Așteptând un formular 1099-DA „perfect” înainte de a face orice. Începeți recunoașterea acum, prelungiți-o dacă este nevoie.
- Se ignoră baza costului deoarece formularul nu o arată. 2025 este anul în care adesea trebuie să îl aprovizionezi singur (Memento privind activele digitale ale IRS).
- Uitând regulile statului. Prelungirea federală nu prelungește întotdeauna automat depunerea cererii la nivel de stat.
- Nu se salvează datele sursă. Păstrați întotdeauna exporturile brute de la burse și portofele.
Șablon simplu pe care îl poți copia în notițele tale
- Prelungire depusă la data de: ________
- Taxă estimată plătită cu prelungire: $_____________
- Formulare/date lipsă: _______________________
- Burse utilizate: __________________________
- Portofele utilizate: __________________________________
- Probleme cunoscute de reconciliat:
- _______________________
- _______________________
- _______________________
Linia de fund
Dacă vă lipsesc informații despre criptomonede sau nu sunteți sigur că câștigurile, pierderile și veniturile dvs. sunt corecte, depunerea unei prelungiri pentru 2026 este o mișcare inteligentă. Formularul 4868 până la 15 aprilie 2026, plătește cât poți până la termenul limită, apoi folosește timpul suplimentar pentru a reconcilia raportarea 1099-DA, baza de cost între portofele și orice probleme legate de safe harbor sau de identificarea lotului care au complicat acest an.
