IRS estimează că evaziunea fiscală costă guvernul peste 400 de miliarde de dolari anual. Pe lângă corporațiile și miliardarii cu experiență fiscală, agenția consideră că industria cripto, de mai multe trilioane de dolari, se află în spatele „decalajului fiscal” tot mai mare din ultimii ani.
Dacă ați primit o scrisoare de la IRS care vă reamintește să declarați impozitele pe criptomonede, probabil știți că agenția... trosnind despre evaziunea fiscală în domeniul criptomonedelor. Dar chiar dacă nu ați primit o scrisoare, asta nu înseamnă că sunteți în siguranță.
În acest articol, vom analiza dacă vă expuneți riscului unui audit și la ce să vă așteptați dacă primiți notificarea de audit prin poștă.
Ești expus riscului unui audit fiscal pentru criptomonede?
IRS a făcut progrese semnificative de la publicarea primelor sale îndrumări fiscale privind criptomonedele în 2014. După ce a câștigat o bătălie legală pentru a obține citații pentru exchange-uri de informații despre înregistrările clienților, agenția a început să trimită mii de notificări contribuabililor suspectați că plătesc impozite insuficiente.
În 2021, IRS a extins aceste eforturi în cadrul „Operațiunii Comoară ascunsă”. După echiparea și instruirea cu instrumente criptografice criminalistice, agenția a început să examineze comoara de date obținute prin citații pentru a identifica potențiale evaziuni fiscale.
În timp ce riscul mediu de audit este de doar 0.6% până la 1% pe an, deținătorii de criptomonede au o rată estimată de audit de 2% până la 5% pe an. În general, riscul crește odată cu numărul de tranzacții cripto pe care le aveți și cu dimensiunea deținerilor dvs. de criptomonede.
Dacă ați primit o notificare privind criptomonedele de la IRS, vă expuneți cel mai mare risc de a fi supus unui audit fiscal privind criptomonedele. Aceste notificări includ Scrisoarea 6174, 6174-A și 6173. Dar, bineînțeles, este posibil să fiți supus unui audit chiar dacă nu ați primit una dintre aceste scrisori.
Ce se întâmplă în timpul unui audit cripto?
IRS vă va notifica întotdeauna despre un audit prin poștă – niciodată prin telefon sau în persoană.
În funcție de circumstanțe, este posibil să puteți răspunde prin poștă sau să vă întâlniți personal cu un auditor pentru a vă revizui înregistrările.
Cea mai frecventă solicitare în timpul unui audit este de a furniza orice portofel și adresele blockchain pe care le dețineți, împreună cu orice burse de criptomonede sau alte conturi de custodie.
Pentru fiecare tranzacție din aceste conturi, este posibil să fie nevoie să furnizați:
- Data și ora la care ați achiziționat activul.
- Baza costului și valoarea justă de piață la momentul achiziționării.
- Data și ora la care ați cedat bunul.
- Prețul de vânzare sau valoarea justă de piață la momentul în care îl cedați.
- O explicație a metodei de calcul a costurilor utilizate.
În plus, IRS poate solicita și alte înregistrări legate de aceste tranzacții, cum ar fi confirmări prin e-mail pentru tranzacțiile de schimb valutar cripto.
Luați în considerare să discutați cu un avocat specializat în domeniul fiscal dacă vă dați seama că ați făcut o greșeală sau o omisiune. Orice recunoaștere a vinovăției față de un agent IRS sau chiar față de un contabil poate fi folosită împotriva dumneavoastră în instanță dacă agenția decide să vă urmărească penal pentru evaziune fiscală.
După finalizarea auditului, veți primi o scrisoare care explică constatările și suma pe care ați putea-o datora în impozite. Dacă nu sunteți de acord cu constatările, aveți la dispoziție 30 de zile pentru a contesta decizia - doar pentru că modificările propuse de IRS nu înseamnă că acestea sunt corecte!
Și în cazuri rare, dacă IRS constată că ați evadat impozitele sau ați comis fraudă, acesta poate trimite cazul dumneavoastră către Departamentul de Justiție pentru proceduri penale.
Cât durează un audit fiscal pentru criptomonede?
Durata unui audit variază în funcție de situația dumneavoastră.
Dacă tranzacționați doar pe o singură cripto-schimb, un audit ar putea dura doar o săptămână și o singură corespondență prin poștă. Dar dacă aveți tranzacții complexe, cum ar fi staking-ul și yield farming-ul, s-ar putea să vă confruntați cu un proces care poate dura luni de zile.
Auditurile pot dura, de asemenea, mai mult dacă IRS decide să examineze declarațiile fiscale anterioare. Deși un audit standard acoperă doar trei ani, acesta se poate extinde la șase ani dacă agenția constată „erori substanțiale” în declarații. Și dacă există fraudă, nu există limită de timp.
Cum să te pregătești pentru un audit fiscal cripto
Cea mai bună modalitate de a te pregăti pentru un audit este să-ți organizezi tranzacțiile.
Ar trebui să aveți deja o listă de tranzacții pe Formularul 8949, dar este posibil să fie nevoie să le reconciliați cu portofelele și exchange-urile dvs. Această sarcină poate implica potrivirea fiecărei cedări cu o achiziție pentru a dovedi că baza de cost raportată este corectă.
Deși este posibil să faci acest lucru într-o foaie de calcul, software-ul de impozitare cripto poate ajuta la automatizarea și eficientizarea procesului. De exemplu, ZenLedger se conectează automat la portofelele și exchange-urile tale, importă tranzacții și calculează câștigurile și pierderile de capital. De asemenea, poți genera un nou Formular 8949 pentru a-l compara cu cel pe care l-ai depus la IRS.
ZenLedger facilitează importul tranzacțiilor de pe exchange-uri sau încărcarea tranzacțiilor prin CSV dintr-un portofel. Sursa: ZenLedger
ZenLedger gestionează și tranzacții cripto mai complexe, cum ar fi minarea, staking-ul, airdrop-urile și alte metode de yield farming. În acest fel, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la caracterizarea diferitelor tipuri de tranzacții și la calcularea obligațiilor fiscale corespunzătoare.
Și, în final, spre deosebire de multe alte soluții fiscale cripto, ZenLedger oferă... Contabilitate unificată generală raportează toate tranzacțiile tale într-un singur loc. Această raportare detaliată poate fi neprețuită dacă trebuie să oferi contabilului sau auditorului o evidență solidă a tranzacțiilor.
Sfaturi pentru a evita un audit fiscal cripto
Este imposibil să elimini posibilitatea unui audit IRS - dar poți reduce semnificativ probabilitatea unuia luând măsuri specifice.
Cel mai important pas pe care îl poți face este să raportezi cu exactitate câștigurile, pierderile și veniturile tale de capital. Deoarece foile de calcul pot fi predispuse la erori, ia în considerare automatizarea procesului utilizând ZenLedger sau alt software de impozitare cripto. Mai multe dintre aceste soluții se integrează chiar și cu TurboTax și alte programe de pregătire a declarațiilor fiscale pentru a elimina greșelile.
IRS-ul poate primi informații de la terți, cum ar fi Formularul 1099s, care nu corespunde cu informațiile pe care le furnizați într-o declarație fiscală. Când se întâmplă acest lucru, IRS va trimite notificări CP2000 pentru a remedia discrepanța. Dacă primiți aceste notificări sau scrisori specifice criptomonedelor, trebuie să răspundeți în termenul specificat (de obicei 30 de zile).
Dacă aveți o situație fiscală complexă, luați în considerare discuția cu un contabil sau alt specialist în taxe. Aceștia vă pot ajuta să decideți cât de conservatoare să fiți în cazul tranzacțiilor cu tratamente multiple potențiale și ar putea descoperi deduceri fiscale pentru a minimiza datoria fiscală totală.
Explorați mai multe despre cum să eviți auditul fiscal cripto.
Linia de jos
IRS consideră că jumătate din câștigurile din criptomonede ar putea rămâne neraportate, ceea ce explică de ce și-a intensificat agresiv eforturile de aplicare a legii. Având în vedere recenta serie de angajări și investițiile în noi tehnologii, aceste acțiuni vor continua probabil să se accelereze.
Dacă ați primit o scrisoare de avertizare privind criptomonedele – sau, mai rău, o notificare de audit – vă puteți întreba ce urmează. Vestea bună este că un audit nu este un motiv de îngrijorare dacă raportați corect tranzacțiile cripto. Dar, uneori, este posibil să fie nevoie să vă modificați declarația fiscală sau să faceți alte ajustări pe baza constatărilor auditului.
Dacă doriți să reduceți probabilitatea unui audit sau să vă pregătiți pentru un audit, ZenLedger vă poate ajuta să agregați toate tranzacțiile cripto într-un singur loc, să calculați câștigurile, pierderile și veniturile de capital și să generați formularele pe care trebuie să le depuneți în fiecare an.
Cele de mai sus sunt doar pentru informații generale și nu trebuie interpretate ca sfaturi profesionale. Vă rugăm să solicitați sfaturi independente juridice, financiare, fiscale sau de altă natură, specifice situației dvs.
