NFT-uri în declarația fiscală: o dilemă modernă

Popularitatea NFT-urilor a scăzut în ultimii ani, dar consecințele fiscale rămân. Indiferent dacă vă bucurați de un câștig masiv și doriți să vindeți sau aveți un portofoliu de NFT-uri fără valoare, măsurile fiscale inteligente vă pot ajuta să economisiți la impozite (sau cel puțin să evitați plata în exces).

Acest ghid analizează regulile fiscale în continuă evoluție privind NFT-urile, șase strategii practice pentru a reduce povara fiscală și modul în care software-ul poate transforma sezonul fiscal de la stres ridicat la doar câteva clicuri.

Hai să ne aruncăm.

Ce sunt NFT-urile?

Jetoane nefungibile, sau NFT-uri, sunt active digitale unice verificate prin tehnologia blockchain. În timp ce criptomonedele sunt fungibile (token-urile sunt interschimbabile), NFT-urile au un identificator unic și un istoric al tranzacțiilor verificat.

NFT-urile vin în multe forme diferite:

• „Everydays: The First 5000 Days” de Beeple este unul dintre cele mai faimoase NFT-uri, vândut pentru peste 69 de milioane de dolari la casa de licitații Christie's.

• NBA Top Shots sunt articole de colecție NBA licențiate oficial, unde fanii pot cumpăra, vinde și schimba clipuri cu momente importante de la jucătorii și meciurile lor preferate.

• Albumul „When You See Yourself” al trupei Kings of Leon a avut un NFT care oferea beneficii speciale, cum ar fi viniluri în ediție limitată și bilete la concerte.

• Decentraland este o platformă de realitate virtuală unde poți cumpăra și dezvolta parcele de teren sub formă de NFT-uri, creând experiențe și monetizând conținut.

• Axie Infinity este un joc de tip „play-to-earn” bazat pe blockchain, în care jucătorii cresc, reproduc și se luptă cu creatori de NFT cunoscuți sub numele de Axies.

Regulile fiscale ale IRS pentru NFT-uri

IRS ia în considerare majoritatea activelor digitale NFT, pe care le consideră „proprietate” din punct de vedere fiscal. În general, nu datorați niciun impozit atunci când cumpărați sau dețineți un NFT, dar este posibil să datorați impozit atunci când câștigați, primiți (transferați prin airdrop), vindeți sau transferați în alt mod un NFT.

Există trei întrebări frecvente privind tranzacțiile NFT impozabile:

• Taxe pentru creatorii de NFT-uriCreatorii care vând NFT-uri trebuie, în general, să declare orice venit din vânzări ca venit obișnuit. Cu toate acestea, dacă vindeți NFT-uri ca afacere, este posibil să puteți deduce cheltuielile de afaceri asociate cu producerea și vânzarea de NFT-uri.

• Taxe pentru lansarea NFT-urilor prin airdropDacă primiți un NFT ca Airdrop Ca parte a unei campanii de marketing, IRS îl consideră venit obișnuit supus impozitului pe venit la primire. Apoi, dacă îl vindeți ulterior, este posibil să datorați impozite pe câștigurile de capital pentru orice creștere a valorii.

• Cadouri NFTOferirea unui NFT nu este, de obicei, un eveniment impozabil, cu excepția cazului în care depășiți suma anuală exclusă din cadou. În acest caz, este posibil să fie nevoie să depuneți Formularul IRS 709 și să plătiți impozite pentru suma care depășește limita.

Dacă vindeți un NFT în termen de 12 luni de la primirea acestuia, va trebui să plătiți cota de impozitare pe câștigurile de capital pe termen scurt, cuprinsă între 10% și 37% din câștigurile dvs. Cu toate acestea, dacă așteptați mai mult de 12 luni, veți datora cota de impozitare pe câștigurile de capital mai mică, cuprinsă între 0% și 20%.

Trebuie să raportați aceste tranzacții în Formularul 8949 și să transferați câștigul sau pierderea de capital în Formularul 1040, Anexa D. Dacă vindeți NFT-uri ca afacere, este posibil să fie nevoie să raportați orice venit generat din vânzări în Formularul 1040, Anexa C sau în declarația dumneavoastră fiscală.

Modificări ale regulilor fiscale NFT

Regulile și reglementările fiscale privind NFT-urile sunt încă într-o stare de evoluție.

În 2023, IRS a emis Notificarea 2023-27, indicând că unele NFT-uri pot fi „obiecte de colecție” supuse unei cote mai mari de impozitare a obiectelor de colecție. Determinarea statutului unui NFT de obiect de colecție va depinde probabil de o „analiză transversală”, care analizează dacă NFT-urile oferă drepturile și beneficiile asociate cu arta, antichitățile, pietrele prețioase, monedele, băuturile sau alte obiecte de colecție.

Statele ar putea, de asemenea, să înceapă să își impună propriile taxe pe NFT-uri. Până în prezent, Washington și Pennsylvania sunt singurele state care percep taxe pe vânzări pentru NFT-uri. Cu toate acestea, alte state ar putea urma exemplul lor și să introducă taxe în următorii ani.

Cu aceste schimbări la orizont, este o idee bună să consultați un specialist în taxe sau să utilizați un software de impozitare criptografică precum ZenLedger pentru a asigura depuneri corecte.

6 lacune fiscale în NFT-uri

IRS intensifică aplicarea taxelor cripto, așa că ar trebui să raportați întotdeauna taxele pe care le datorați. Acestea fiind spuse, nu ar trebui să ignorați lacunele fiscale NFT care vă pot ajuta să minimizați legal taxele pe care le datorați în fiecare an.

Iată cinci modalități de a reduce taxele pe NFT-uri:

1. Cumpără cu Fiat. Când cumperi un NFT cu criptomonedă, tehnic vinzi criptomoneda pentru a face achiziția, declanșând impozite pe câștigurile de capital. Dar dacă cumperi cu dolari americani, nu datorezi niciun impozit atunci când cumperi NFT-uri.
2. Deduceți orice taxe. IRS-ul vă permite să deduceți orice taxe din veniturile brute atunci când calculați câștigul de capital - dar trebuie să le justificați! Documentați orice taxe pe benzină sau pe tranzacții pentru a minimiza impozitul pe care îl veți datora.
3. Păstrați mai mult de un an. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate la nivelul marginal de impozitare, în timp ce câștigurile de capital pe termen lung sunt de obicei supuse unui impozit mai modest de 15%. Așadar, dacă este posibil, este util să dețineți orice NFT-uri mai mult de un an înainte de a le vinde.
4. Vânzare în anii cu venituri mici. Intervalul marginal de impozitare depinde de venitul dumneavoastră. Dacă vindeți în anii cu venituri mici, ați putea plăti impozite mai mici – mai ales dacă veți înregistra câștiguri de capital pe termen scurt (și, eventual, chiar dacă aveți câștiguri pe termen lung).
5. Dăruiește NFT-uri pentru a evita taxele. Dacă oferiți un NFT drept cadou, nu datorați impozit pe câștigurile de capital pentru nicio creștere a valorii în perioada de deținere. Iar baza de cost a destinatarului se resetează la valoarea NFT-ului la momentul cadourii.

Recoltarea pierderilor fiscale NFT

O ultimă lacună fiscală NFT este cunoscută sub numele de recoltarea pierderilor fiscale (TLH). Dacă aveți un NFT care a devenit lipsit de valoare în timp, puteți vinde NFT-ul pentru a realiza pierderea în scopuri fiscale și apoi puteți utiliza pierderea pentru a compensa câștigurile de capital din alte părți ale portofoliului dvs. Și dacă nu aveți câștiguri de capital, puteți compensa până la 3,000 USD din venituri obișnuite!

NFT-urile nevandabile și alte servicii facilitează recuperarea pierderilor fiscale, oferindu-vă un contract inteligent verificat și auditabil, precum și chitanțe pregătite pentru CPA.

Desigur, acesta este un alt domeniu în care legile fiscale s-ar putea schimba. Legislatorii au încercat să elimine colectarea pierderilor fiscale pentru activele cripto fără succes în 2023, dar ar putea relua eforturile în 2024 sau ulterior și să adopte modificări.

Software fiscal NFT

Impozitele sunt stresante pentru toată lumea, dar cu atât mai mult dacă dețineți active cripto. Având în vedere noile formulare fiscale și reglementările în continuă schimbare, chiar și profesioniștii fiscali au dificultăți în a ține pasul. Prin urmare, este crucial să găsiți un profesionist fiscal cu experiență în domeniul cripto.

ZenLedger și altele software de impozitare criptografică Soluțiile pot ajuta, de asemenea, la umplerea lacunelor în cunoștințe. De exemplu, platforma noastră se conectează la portofelele și exchange-urile dvs., agregă tranzacțiile dvs. și calculează câștigurile și pierderile de capital. Această abordare programatică ajută la minimizarea erorilor matematice atunci când se efectuează calculele manual.

În plus, platforma noastră clasifică automat tranzacțiile și potrivește ordinele de cumpărare cu cele de vânzare. Deși aceasta nu este o mare provocare pentru NFT-uri (o singură cumpărare și o singură vânzare), este neprețuită pentru criptomonedele care necesită calcule complexe ale bazei de cost.

Linia de jos

NFT-urile pot să nu mai fie la fel de populare ca acum câțiva ani, dar consecințele fiscale rămân pentru oricine le deține. Și, pe măsură ce piața se stabilizează, acestea ar putea deveni o parte centrală a multor portofolii de active cripto. Din fericire, taxele nu trebuie să fie o provocare.

Ținând cont de sfaturile pe care le-am discutat, puteți intra în sezonul impozitelor înarmați cu cunoștințele potrivite și cu cele șase strategii fiscale ale noastre; puteți evita plățile în exces și chiar puteți utiliza acel portofoliu vechi de NFT-uri fără valoare pentru a compensa câștigurile sau veniturile din acest an!

Dacă vrei să încerci ZenLedger, inscriere gratis și vezi cum să începi să eficientizezi impozitele și să economisești bani chiar azi!

Cele de mai sus sunt doar pentru informații generale și nu trebuie interpretate ca sfaturi profesionale. Vă rugăm să solicitați sfaturi independente juridice, financiare, fiscale sau de altă natură, specifice situației dvs.