Evitarea taxelor vs. evaziune fiscală: Care este diferența?

„Nevinovat până la proba contrarie” este mantra sistemului juridic american - cu excepția cazurilor în care este implicat IRS. Cu puterile sale largi, IRS poate popri salariile, percepe amenzi și încarcera evazioniștii fiscali. Concentrarea recentă a agenției asupra piețelor cripto a alarmat mulți traderi și investitori care s-ar putea să nu știe dacă acțiunile lor sunt legale sau ilegale.

IRS estimează că există un deficit fiscal de până la 1 trilion de dolari din cauza externalizării și a subraportării veniturilor. 

Să examinăm diferențele dintre evitarea plății impozitelor și evaziunea fiscală și cum puteți merge linia de plutire pentru a vă reduce legal factura fiscală.

Evitarea plății impozitelor: Minimizarea facturii fiscale

Evitarea impozitelor reprezintă reducerea legală a impozitelor prin metode incluse în codul fiscal. De exemplu, deducerile fiscale și creditele fiscale reduc obligațiile fiscale, în timp ce conturile avantajoase din punct de vedere fiscal, cum ar fi IRA-urile și 401(k), amână impozitele. Cheia este să înțelegeți codul fiscal și să profitați de deducerile și creditele disponibile.

Există mai multe modalități legale de a evita taxele pe criptomonede:

• Pierderi de capitalIRS tratează criptomonedele ca proprietăți. Prin urmare, dacă vă vindeți poziția la un preț mai mic decât cel la care ați cumpărat-o, veți crea o pierdere deductibilă pe care o puteți utiliza pentru a reduce câștigurile de capital din alte tipuri de active (de exemplu, acțiuni).
• Timp de așteptareSuma impozitului pe care îl datorați pentru o tranzacție cripto depinde de timpul de deținere. Vă puteți reduce obligațiile fiscale privind câștigurile de capital așteptând cel puțin un an pentru a vinde, plasându-vă astfel în categoria de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung.
• Deduceri miniereMinerii de criptomonede suportă adesea cheltuieli legate de activitatea lor de minerit, cum ar fi costul energiei electrice și al serviciilor de internet. Minerii amatori pot deduce aceste deduceri, în timp ce companiile pot deduce aceste costuri ca fiind cheltuieli obișnuite.
• Donatii CryptoDonarea de criptomonede vă permite să evitați plata impozitului pe câștigurile de capital pentru profiturile acumulate. În plus, puteți deduce integral valoarea curentă de piață. Este o modalitate excelentă de a sprijini organizațiile caritabile, evitând în același timp impozitele.
• Utilizați conturi cu avantaje fiscaleUn număr tot mai mare de brokeri vă permit să dețineți Bitcoin și alte active cripto într-un cont Roth IRA sau într-un alt cont cu avantaje fiscale. Folosind aceste conturi, puteți evita plata impozitului pe câștigurile de capital sau puteți primi o deducere imediată.‍
  

Evaziune fiscală: Sustragerea ilegală a obligațiilor fiscale

Spre deosebire de evitarea taxelor, evaziunea fiscală este utilizarea unor mijloace ilegale pentru a evita plata impozitelor. De exemplu, dacă minți într-o declarație fiscală sau ascunzi venituri, probabil că te suspici de plata impozitelor. Deși se întâmplă greșeli, iar IRS va penaliza probabil greșelile cu amenzi sau penalități, evaziunea fiscală este o infracțiune mult mai gravă, care poate duce la condamnări pentru infracțiuni grave și chiar la închisoare.

Mai exact, IRS sancționează evaziunea fiscală ca infracțiune cu cinci ani de închisoare sau o amendă de până la 250,000 de dolari pentru persoane fizice sau 500,000 de dolari pentru companii - plus cheltuielile de judecată! În plus, sancțiunile civile pot dubla cu ușurință suma impozitului datorat inițial printr-o combinație de amenzi, dobânzi și penalități.

Există mai multe exemple de evaziune fiscală în domeniul criptomonedelor:

• Venituri neraportateUn trader sau investitor de criptomonede ar putea decide să nu declare veniturile pe care le primește din vânzarea de active cripto. Sau, ar putea alege să nu modifice o declarație fiscală anterioară pentru a lua în considerare veniturile anterioare pe care le-a omis din impozite.
• Ascunderea activelorTransferul de active în străinătate pentru a evita plata impozitelor este un exemplu tipic de evaziune fiscală în domeniul criptomonedelor. După transfer, traderul sau investitorul de criptomonede poate vinde participația într-o jurisdicție străină care percepe impozite mai mici sau deloc asupra tranzacției.
• Falsificarea deducerilorExagerarea sau falsificarea deducerilor pentru a reduce taxele pe criptomonede este o altă formă de evaziune fiscală. De exemplu, un trader de criptomonede ar putea susține că a donat criptomonede pentru a primi o deducere fiscală, deși le-a păstrat doar într-un portofel offline.
• Declararea cheltuielilor personale drept cheltuieli de afaceriMinerii de criptomonede ar putea încerca să deducă costurile personale de internet sau electricitate ca deduceri pentru afacerea lor. Atunci când calculați deducerile, este necesară o delimitare strictă între utilizarea personală și cea profesională.

IRS-ul a devenit mult mai eficient în urmărirea evazioniștilor fiscali în domeniul criptomonedelor. De exemplu, agenția a citat mai multe burse pentru a găsi persoane care au efectuat tranzacții în valoare de cel puțin 20,000 de dolari între 2016 și 2020. Propunerea de buget a președintelui Biden pentru 2022 conține, de asemenea, o serie de noi cerințe de raportare a criptomonedelor pentru bursele care tranzacționează cu criptomonede.

Lacunele fiscale: Terenul de mijloc

Nu este întotdeauna o chestiune de evitare a plății taxelor versus evaziune fiscală.

O lacună fiscală este o evitare a impozitelor care implică profitarea unei „lacune” legale din codul fiscal, adesea neintenționată de legiuitori. Deși lacunele fiscale sunt complet legale, comercianții și investitorii care le utilizează ar trebui să se pregătească pentru schimbări. La urma urmei, aceste lacune tind să se elimine în timp, pe măsură ce autoritățile de reglementare se familiarizează cu schema.

Cea mai populară lacună fiscală pentru traderii și investitorii de criptomonede este recoltarea pierderilor fiscaleStrategia implică vânzarea unei poziții perdante pentru a realiza pierderea de capital în anul curent. Datorită unei lacune în codul fiscal, puteți răscumpăra aceeași poziție din portofoliul dvs. Asta pentru că IRS tratează criptomonedele ca „proprietate”, exceptându-le de la regula „Vânzarea netă”.

Evitarea taxelor vs. evaziune fiscală: respectarea regulilor

Există o linie fină între evitarea taxelor și evaziunea fiscală.

Traderii și investitorii de criptomonede nu ar trebui să ezite să folosească fiecare deducere fiscală și credit legal în avantajul lor. Utilizarea software de impozitare criptografică La fel ca ZenLedger, puteți automatiza procesul de găsire a acestor deduceri. În același timp, contabilii convenționali vă pot ajuta să extindeți căutarea de credite care vă minimizează factura fiscală totală în fiecare an.

De asemenea, este o idee bună să angajezi un contabil profesionist pentru a-ți completa declarațiile fiscale în fiecare an. În acest fel, poți fi sigur că beneficiezi de toate deducerile și creditele posibile, asigurându-te în același timp că nu subdeclari niciun venit.

Dacă sunteți indecis în privința unei anumite probleme, majoritatea contabililor sugerează adoptarea unei abordări conservatoare pentru a minimiza șansele unui audit sau ale unor amenzi și penalități costisitoare. Dacă aveți venituri nedeclarate din trecut, este întotdeauna o idee bună să modificați declarațiile anterioare și să găsiți o modalitate de a reveni la conformitate, chiar dacă asta înseamnă stabilirea unui plan de plăți către IRS.

Listă de verificare a modalităților de reducere a obligațiilor fiscale privind criptomonedele

• Vindeți active pe termen lung înainte de active pe termen scurt pentru a plăti rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.
• Alege o metodă contabilă care îți va reduce la minimum obligațiile fiscale pe termen lung.
• Recoltează pierderile fiscale pe tot parcursul anului pentru a maximiza pierderile de capital și a compensa câștigurile de capital.
• Deduceți orice cheltuieli legitime din minarea criptomonedelor sau din alte opțiuni cripto legate de afaceri.
• Luați în considerare utilizarea conturilor cu avantaje fiscale pentru a deține active cripto pe termen lung.
• Donează active cripto a căror valoare a crescut semnificativ pentru a evita plata impozitelor pe potențialele câștiguri.

Linia de jos

Evitarea taxelor și evaziunea fiscală pot părea similare, dar există o linie juridică fină între evitarea taxelor și evaziunea fiscală. Înțelegând diferențele dintre evitarea taxelor și evaziunea fiscală, puteți evita plata excesivă a impozitelor și riscul unui audit IRS - sau chiar mai rău.

ZenLedger vă poate ajuta să atingeți aceste obiective prin agregarea automată a tranzacțiilor dvs. în portofele și exchange-uri și prin calcularea câștigurilor și pierderilor de capital în fiecare an pentru a finaliza cu ușurință impozitele pe criptomonede.