Nu poți controla prețul Bitcoin sau comisioanele percepute de o bursă de criptomonede – dar ai un anumit control asupra sumei pe care o plătești în impozite! Dacă deții un activ cripto puțin mai mult timp, alegi o metodă contabilă optimă sau încasezi pierderi fiscale pe tot parcursul anului, poți reduce suma pe care trebuie să o plătești către IRS în fiecare an.
În acest scurt ghid, veți învăța cinci strategii practice pentru a vă reduce factura fiscală la criptomonede și a vă îmbunătăți randamentul după impozitare.
O scurtă trecere în revistă a taxelor pe criptomonede
Înainte de a analiza strategiile fiscale, haideți să analizăm cum funcționează taxele pe criptomonede.
IRS tratează criptomonedele ca „proprietate” din punctul de vedere fiscal al unui investitor, ceea ce înseamnă că orice creștere de valoare este impozabilă ca câștig de capital. Singurele excepții sunt specifice jetoane non-fungibile (NFT-uri) pe care IRS le poate considera „obiecte de colecție” și le poate impozita la o cotă de impozitare mai mare pentru obiectele de colecție.
Investitorii plătesc de obicei două tipuri de impozite:
- Castiguri capitaleDacă cumperi și vinzi un activ cripto pentru profit, trebuie să plătești impozit pe câștigurile de capital pentru diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare. Pe de altă parte, dacă ai pierdut bani, ai putea deduce diferența ca pierdere de capital.
- Veniturile din dobânziDacă investiți într-un finanțare descentralizată protocolul (DeFi) care plătește dobânzi, trebuie să plătiți impozit pe venit obișnuit pentru venitul pe care îl primiți.
Deși acest lucru poate aminti de piața bursieră, activele cripto au câteva diferențe notabile pe care ar trebui să le luați în considerare atunci când vă pregătiți impozitele.
Cele două diferențe cele mai semnificative sunt:
- RaportareaMajoritatea burselor și protocoalelor cripto nu oferă formulare 1099, ceea ce înseamnă că trebuie să vă calculați propriile câștiguri sau pierderi de capital. Deși acestea Regulile s-ar putea schimba în 2025, software-ul de impozitare criptografică poate ajuta la asigurarea conformității.
- Baza costurilorMajoritatea burselor de valori pot calcula în mod fiabil câștigurile și pierderile de capital, deoarece investitorii nu transferă de obicei acțiuni între brokeri. Cu toate acestea, investitorii în criptomonede trebuie să analizeze portofelele și bursele pentru a face aceste calcule.
Și, bineînțeles, există încă câteva necunoscute. De exemplu, nu este clar dacă IRS tratează criptomonedele pe care le blochezi într-un pod ca o tranzacție impozabilă sau dacă „regula vânzării de tip wash” se aplică criptomonedelor în mod similar acțiunilor.
Având în vedere aceste aspecte, evaluează mai jos cele cinci modalități de a reduce factura fiscală pentru criptomonede.
#1. Recoltarea pierderilor fiscale
IRS vă permite să utilizați pierderile de capital pentru a compensa orice câștiguri de capital și venituri obișnuite de până la 2,000 USD. Dacă aveți pierderi de capital de 1,000 USD și câștiguri de capital de 500 USD, ați putea plăti 0 USD impozit pe câștigurile de capital și să compensați 500 USD din venitul dumneavoastră obișnuit.
Recoltarea pierderilor fiscale implică vânzarea intenționată a activelor cripto în pierdere pentru a reduce venitul impozabil. În loc să păstrați pierderea de capital de 1,000 USD, sperând ca activul cripto să își revină în preț, ați vinde pentru a bloca pierderea.
Problema este că nu poți (sau, mai degrabă, poate vrei să eviți) să îl răscumperi imediat.regula de vânzare a spălării„”, spune că trebuie să așteptați 30 de zile pentru a răscumpăra același activ pentru a solicita pierderea de capital din impozite. Deși IRS nu a clarificat dacă se aplică criptomonedelor, legiuitorii sunt dornici să elimine această lacună și ar putea fi prudent să fiți precauți.
De asemenea, ar trebui să te asiguri că ai un plan după ce ai recuperat pierderea fiscală. În general, poți găsi un înlocuitor foarte corelat – dar nu identic – (de exemplu, vinde Bitcoin și cumpără Ethereum). Sau poți pur și simplu să treci la o altă oportunitate.
Pași de acțiune
- Revizuiți-vă portofoliul în mod regulat pentru a identifica oportunități de a acumula pierderi.
- Vindeți aceste active pentru a realiza pierderea dacă aveți o alternativă acceptabilă de cumpărare.
#2. Câștiguri de capital pe termen lung
IRS are două categorii de câștiguri de capital: pe termen scurt și pe termen lung.
Câștigurile de capital pe termen scurt se încadrează în cota marginală de impozitare. Dacă vă aflați într-o categorie de impozitare ridicată, cota marginală de impozitare poate fi de până la 35%. Pe de altă parte, câștigurile de capital pe termen lung au o cotă de impozitare mult mai mică. Cu excepția cazului în care câștigați peste 500,000 USD pe an, veți plăti de obicei o cotă de impozitare de 15%. Și dacă câștigați mai mult, tot plătiți maximum 20%.
Dar ce se întâmplă dacă ai nevoie de bani și ai doar poziții pe termen scurt de vândut?
Dacă ai nevoie de numerar, dar nu vrei să obții un câștig de capital, poți lua în considerare contractarea unui împrumut pentru activul cripto – o strategie populară printre cei bogați. În acest fel, nu vinzi activul din punct de vedere fiscal, dar poți accesa în continuare banii de care ai nevoie până la expirarea unui an. Nu uita însă că beneficiile numerarului trebuie să depășească rata dobânzii împrumutului!
Pași de acțiune
- Înainte de a vinde un activ, ia în considerare dacă te apropii de pragul de un an de deținere a acestuia. Dacă este posibil, așteaptă până după această perioadă pentru a vinde, pentru a-ți reduce expunerea fiscală.
- Dacă ai nevoie de bani în prealabil, ia în considerare să iei un împrumut în criptomonede.
#3. Identificare specifică
La calcularea câștigurilor de capital, IRS folosește implicit primul intrat, primul ieşit (FIFO). Cu alte cuvinte, acestea asociază fiecare vânzare cu cea mai veche tranzacție de achiziție. Alegerea celei mai vechi tranzacții maximizează șansele de a intra sub incidența cotei de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung. Din păcate, aceasta maximizează și câștigul de capital atunci când prețurile sunt în creștere.
Vestea bună este că aveți alternative! Cea mai puternică alternativă se numește „identificare specifică”. În loc să potrivească tranzacțiile pe baza unei reguli prestabilite (cum ar fi FIFO sau LIFO), un ID specific vă permite să potriviți tranzacții individuale pentru a minimiza expunerea fiscală.
ZenLedger facilitează importul de tranzacții în mai multe portofele și exchange-uri pentru a simplifica diferite metode de contabilitate. Sursa: ZenLedger
În mod ideal, doriți să minimizați câștigurile de capital, evitând în același timp rata de impozitare pe termen scurt. Ar trebui să corelați tranzacțiile de vânzare cu cele mai scumpe tranzacții de cumpărare (minimizând câștigul de capital) care au avut loc cu mai mult de un an în urmă (minimizând rata de impozitare).
Pași de acțiune
- Documentați cu atenție datele de achiziție a criptomonedelor și baza de cost. Software de taxe criptografice este adesea cea mai ușoară modalitate de a face acest lucru.
- Pentru a minimiza câștigurile, alegeți mai întâi monedele cu cel mai mare cost - cele care încă se încadrează în cota de impozitare a câștigurilor de capital pe termen lung.
#4. Conturi de pensie
Mulți investitori folosesc conturi individuale de pensionare (IRA) pentru acțiuni și obligațiuni. IRA-urile tradiționale vă permit să deduceți contribuțiile din venitul impozabil, în timp ce IRA-urile Roth vă permit să evitați impozitele pe orice câștiguri de capital. Și ambele vă pot ajuta să vă reduceți impozitele!
Din păcate, majoritatea IRA-urilor convenționale nu permit active criptografice decât dacă le dețineți prin intermediul fonduri tranzacționate la schimb (ETF-uri). În schimb, aveți nevoie de un IRA auto-administrat (SDIRA) unic, care permite tipuri de investiții mai exotice.
Mulți furnizori de conturi SDIRA se promovează ca IRA-uri Bitcoin sau Crypto. Atunci când alegeți un broker, luați în considerare orice restricții și comisioane - acestea sunt de obicei mai mari decât în cazul IRA-urilor convenționale. De asemenea, trebuie să vă asigurați că respectați regulile privind distribuțiile pentru a evita să suportați penalități din partea IRS, deoarece mulți brokeri SDIRA nu intervin în mod direct.
Pași de acțiune
- Dacă ești eligibil, ia în considerare înființarea unui SDIRA pentru a-ți păstra activele cripto.
- Lucrează cu un contabil pentru a înțelege regulile și limitele necesare pentru a-ți optimiza beneficiile.
#5. Optimizarea DeFi
Platformele DeFi vă permit să generați un randament din activele cripto, ceea ce le face mai atractive pentru investitori. Cu toate acestea, ele generează și o mulțime de impozite din recompense, ceea ce ar putea crește factura fiscală la sfârșitul anului.
Începeți prin a alege o platformă DeFi care generează câștiguri de capital în loc de venituri din dobânzi. În loc să selectați platforme care plătesc recompense sub formă de dobânzi, încercați alternative care oferă un token de recompensă a cărui valoare crește, cum ar fi Compound. Dacă dețineți această opțiune timp de un an, ați putea să vă calificați pentru categoria de impozitare mai mică a câștigurilor de capital și să evitați plata impozitelor pe venit obișnuite.
De asemenea, puteți reinvesti venitul DeFi într-un cont cu avantaje fiscale, cum ar fi SDIRA.
Pași de acțiune
- Evaluează natura platformelor DeFi pe care le utilizezi și ia în considerare trecerea la cele cu o eficiență fiscală mai mare.
- Luați în considerare reinvestirea oricărui venit generat într-un cont cu avantaje fiscale pentru a compensa orice venit impozabil.
Linia de jos
Impozitele sunt unul dintre puținele lucruri pe care le poți controla în ceea ce privește randamentul investițiilor. Așadar, merită să-ți acorzi timp pentru a-ți reevalua portofoliul și a lua în considerare unele dintre strategiile pe care le-am abordat. Dacă ești nou în ceea ce privește strategiile fiscale pentru criptomonede, ia în considerare să începi cu unele dintre cele mai simple (cum ar fi așteptarea pentru a vinde) înainte de a te concentra pe cele complexe (schimbarea platformelor DeFi).
Software-ul fiscal criptografic vă poate ajuta, de asemenea, să vă eficientizați impozitele și să evitați orice probleme cu IRS-ul. ZenLedger ajută la agregarea tranzacțiilor între portofele și burse, la calcularea câștigurilor și pierderilor de capital și la generarea documentelor pe care trebuie să le depuneți anual. De asemenea, puteți utiliza instrumentul nostru de colectare a pierderilor fiscale pentru a găsi oportunități de economisire în portofoliul dvs.!
Începeți să utilizați ZenLedger gratuit!
Acest material a fost pregătit doar în scop informativ și nu trebuie interpretat ca sfat profesional. Vă rugăm să solicitați consultanță juridică, financiară, fiscală sau de altă natură, specifică situației dumneavoastră particulare.
