Statutul fiscal al criptomonedelor a fost un subiect foarte „fierbinte” în ultima vreme, IRS-ul trimițând scrisori de avertizare investitorilor în criptomonede și noile îndrumări fiscale privind criptomonedele emise de IRS pe 9 octombrie. Și chiar dacă impozitarea criptomonedelor duce lipsă de claritate, un lucru este clar: IRS-ul va face tot posibilul pentru a combate evaziunea fiscală cu bitcoin.
IRS, serviciul federal care colectează impozite în Statele Unite, a emis primele îndrumări fiscale privind Bitcoin (notificarea 2014-21) în 2014. Și de atunci, ia constant măsuri suplimentare pentru a preveni existența evaziunii fiscale legate de Bitcoin.
Care este statutul fiscal al criptomonedelor?
În notificarea 2014-21, moneda digitală este clasificată drept proprietate. Așadar, în ceea ce privește impozitele și contabilitatea criptomonedelor, legile fiscale asociate proprietății sunt aplicabile criptomonedelor.
Coinbase vs. IRS
Chiar dacă statutul fiscal al criptomonedelor a fost definit în 2014, IRS-ul nu avea instrumente pentru a controla taxele pe criptomonede și a acționa împotriva evaziunii fiscale legate de bitcoin. Dar acest lucru s-a schimbat după... înfrângerea Coinbase în lupta sa împotriva IRS-ului în 2017.
Curtea a decis că IRS-ul poate avea acces la informațiile titularilor de conturi Coinbase pentru a investiga titularii de conturi care ar putea nu și-au plătit impozitele pe monede virtuale.
Scrisori de avertizare IRS pentru a preveni evaziunea fiscală Bitcoin
După această victorie judiciară, IRS a lansat o întreagă campanie împotriva evaziunii fiscale legate de bitcoin. Ca prim pas, a trimis două serii de scrisori de avertizare proprietarilor de conturi Coinbase care (conform IRS) nu și-au depus taxele pe criptomonede. Conform notificarea oficială de la IRSScopul a fost de a informa contribuabilii cu privire la respectarea taxelor privind criptomonedele și la riscurile evaziunii fiscale legate de bitcoin.
Mii de astfel de scrisori au fost trimise investitorilor cripto din SUA. Și chiar dacă aceste scrisori nu sunt foarte bine direcționate, ele ar trebui percepute ca un semnal de alarmă pentru investitori, astfel încât să ia în serios respectarea obligațiilor fiscale în viitor. De asemenea, aceasta înseamnă că bursele americane precum Coinbase, Bittrex, Gemini și Kraken, printre altele, vor fi supuse controlului de reglementare.
În perioada iulie – august 2019 au fost trimise 4 tipuri diferite de scrisori.
Scrisoarea 6174
Aceasta este o notificare care informează contribuabilul că există o probabilitate ca acesta să nu fi raportat tranzacțiile sale cu monedă virtuală. Notificarea vă solicită să verificați declarația și, dacă este necesar, să depuneți o declarație modificată pentru a corecta declarațiile greșite. Contribuabilii nu sunt obligați să răspundă la notificare, iar IRS intenționează să nu dea curs acestor notificări.
Scrisoarea 6174-A
Această scrisoare este mai serioasă. La fel ca în Scrisoarea 6174, aceasta informează contribuabilul că există o posibilă raportare eronată a tranzacțiilor cu monedă virtuală. Cu toate acestea, această notificare precizează că IRS-ul poate lua măsuri ulterioare de aplicare a legii. Din nou, nu este necesar niciun răspuns dacă contribuabilul consideră că respectă legea. Contribuabilii care primesc această notificare trebuie să fie conștienți de faptul că au fost „înștiințați” că au fost suspectați de evaziune fiscală cu bitcoin și identificați pentru potențiale viitoare măsuri de aplicare a legii.
Scrisoarea 6173
Această notificare solicită un răspuns din partea contribuabilului cu privire la presupusa neconformitate. Scrisoarea oferă instrucțiuni despre cum să răspundeți la IRS. IRS intenționează să urmărească aceste răspunsuri pentru a determina dacă a existat evaziune fiscală cu bitcoin.
Scrisoarea CP2000
Această scrisoare este cea mai serioasă. Înseamnă că IRS-ul crede că contribuabilul le datorează bani și îl suspectează de evaziune fiscală cu bitcoin. Destinatarii au la dispoziție 30 de zile pentru a răspunde.
Primirea acestei scrisori înseamnă că IRS a constatat o neconcordanță între ceea ce contribuabilul a declarat în formularul 1040 către IRS și ceea ce le-a fost transmis de către exchange-uri. Un formular 1099-K pe care exchange-urile de criptomonede îl depun către IRS menționează doar veniturile totale din cont, dar nu oferă nicio informație despre câștiguri sau pierderi. De aceea, cifrele pe care IRS le trimite în scrisorile CP2000 nu sunt corecte, iar IRS solicită contribuabililor să dovedească că greșesc.
Noile îndrumări ale IRS privind taxele Bitcoin
La scurt timp după trimiterea scrisorilor de avertizare, IRS a publicat noile sale îndrumări privind criptomonedele. Acestea au fost primele îndrumări noi din 2014. Au fost publicate două articole noi: Reglementarea veniturilor 2019-24 și întrebări frecvente.
Potrivit lui Chuck Rettig, comisarul IRS, obiectivul este de a „ajuta contribuabilii și specialiștii fiscali să înțeleagă mai bine cum se aplică principiile fiscale de lungă durată în acest mediu în rapidă schimbare. Dorim să ajutăm contribuabilii să înțeleagă cerințele de raportare, precum și să ia măsuri pentru a asigura aplicarea echitabilă a legilor fiscale pentru cei care nu respectă regulile”.
Noile îndrumări acoperă anumite domenii din domeniul impozitelor și contabilității cripto care nu au fost definite anterior. Una dintre cele mai importante este statutul furci dureAcesta definește termeni precum „hard fork”, „airdrop” și explică momentul în care un airdrop cauzat de un hard fork este considerat un eveniment impozabil. Regula este simplă: dacă un contribuabil nu primește unități cripto ca urmare a unui hard fork, acesta nu are venit brut. Pe de altă parte, dacă, ca urmare a unui airdrop în urma unui hard fork, obțineți unități ale unei noi criptomonede, aveți venit brut.
În secțiunea Întrebări frecvente, IRS oferă îndrumări suplimentare și reconfirmă faptul că contribuabilii trebuie să recunoască câștigul sau pierderea de capital atunci când vând criptomonede, explicând, de asemenea, că un câștig sau o pierdere de capital pe termen scurt poate fi recunoscută dacă un contribuabil a deținut moneda virtuală timp de un an sau mai puțin înainte de a o vinde sau schimba.
IRS descrie, de asemenea, situația în care un contribuabil deține mai multe unități ale aceleiași criptomonede pe care le-a achiziționat în momente diferite, cu valori de bază diferite. Acesta precizează că, în această situație, „Puteți alege ce unități de monedă virtuală sunt considerate a fi vândute, schimbate sau cedate în alt mod dacă puteți identifica în mod specific ce unitate sau unități de monedă virtuală sunt implicate în tranzacție și puteți justifica baza în acele unități.”
Cea mai bună modalitate de a le alege și de a economisi la impozite este să utilizați ZenLedger. Cu rapoartele noastre automate, puteți identifica baza de cost sau valoarea criptomonedei dvs. la momentul achiziționării și vânzării și, astfel, puteți alege cea mai bună opțiune.
Mențineți evidența fiscală Bitcoin
În noile îndrumări fiscale privind criptomonedele, IRS precizează că proprietarii de criptomonede trebuie să își păstreze toate evidențele, inclusiv chitanțele, vânzările, schimburile „sau alte dispoziții de monedă virtuală și valoarea justă de piață a monedei virtuale”. Iar ultimele luni arată clar că IRS nu își va opri campania împotriva evaziunii fiscale cu bitcoin.
Cu atât de multe tranzacții, portofele și platforme de schimb, este greu de crezut că toate câștigurile și pierderile sunt puse laolaltă și se trimit dovezile către IRS. ZenLedger și a noastră calculator de impozite Bitcoin Puteți importa tranzacții cu criptomonede, calcula câștiguri și venituri și completa automat formulare fiscale precum 8949 și Anexa D.
Potrivit lui Andrew Gordon, JD/CPA, „Folosind software ca Reconcilierea tranzacțiilor cu ZenLedger este esențială, deoarece IRS-ul nu deține această informație. Ei cunosc doar totalul. De aceea, întocmirea unui raport fiscal este vitală. Și, din păcate, IRS-ul nu va face asta pentru tine.
Când verificați și încercați să decideți dacă totul a fost raportat corect, mergeți înapoi până la capăt și începeți de acolo în ceea ce privește reconcilierea criptomonedelor dvs. în ZenLedger. Deoarece aveți nevoie de acele date istorice originale. Vrem să începem mai întâi cu cel mai vechi an, să modificăm acel randament și apoi să mergem mai departe. Pentru că, dacă îl modificăm pe cel mai vechi și există o pierdere de capital care se reportează în anul următor, atunci putem modifica anul următor cu acele pierderi incluse. În acest fel, veți acumula potențiale pierderi de capital sau, odată ce aveți un an cu un câștig de capital, puteți utiliza această pierdere pentru a compensa acel câștig.
Așadar, dacă depui declarația de impozite și contabilitate pentru criptomonede, nu numai că îți găsești liniștea sufletească, dar economisești și bani, deoarece dacă ai deținut criptomonede în 2019, cel mai probabil ai avut pierderi.
Pentru a respecta reglementările și a evita acțiunile IRS care luptă împotriva evaziunii fiscale cu bitcoin, urmați acești pași simpli:
- Inregistreaza-te GRATUIT pentru a crea un cont la ZenLedger.
- Importă-ți tranzacțiile. Este foarte simplu – poți face asta selectând bursa din listă, încărcând fișiere CSV sau utilizând un instrument API pentru a descărca automat datele.
- Ia-ți formularele fiscale.
Dacă aveți întrebări despre cum să completați impozitele pe criptomonede și cum vă poate ajuta ZenLedger, vă rugăm să le trimiteți la [e-mail protejat]
