Glosar ZenLedger:

Aici veți găsi definiții utile ale termenilor pe care îi folosim în software-ul ZenLedger. Dacă vreun termen vă este neclar, vă rugăm să contactați echipa noastră de asistență pentru clarificări!

Airdrop

Airdrop-urile sunt criptomonede care îți sunt oferite din surse cunoscute sau necunoscute. Multe startup-uri cripto folosesc airdrop-urile ca metodă de marketing, ca mijloc de promovare și pentru a crește gradul de conștientizare a monedei lor. De exemplu, ar putea exista monede disponibile în contul tău pe care nu le-ai cumpărat niciodată, oferite gratuit de exchange-urile pe care le utilizezi sau într-un portofel pe care îl deții. Va trebui să depui declarația de impozit pe venit pentru o recepție de airdrop și să declari un câștig sau o pierdere atunci când vinzi activul.

Baza de cost pentru airdrop se va baza pe prețul corect de piață al activului la momentul primirii airdrop-ului. Airdrop-urile pot fi legitime sau frauduloase. Dacă ați primit un airdrop fraudulos, puteți marca tranzacția respectivă ca „Ignoră” în ZenLedger.

Proprietăți

Orice tranzacții primite sunt clasificate în general ca cumpăra dacă utilizatorul investește direct dolari americani pentru a achiziționa criptomoneda. De exemplu, dacă cumpărați Bitcoin cu USD, aceasta va fi etichetată drept Cumpărare.

Transfer extern

ZenLedger folosește termenul Transfer Extern pentru a descrie orice transfer extern de intrare într-un portofel sau cont de schimb pe care l-ați importat în contul dvs. Cu alte cuvinte, Transferurile Externe sunt orice criptomonedă trimisă într-o sursă pe care ați importat-o, dar care nu este asociată ca Autotransfer cu un Transfer de Ieșire dintr-o sursă corespunzătoare pe care ați importat-o. Poți vedea ce tranzacții se adună la veniturile tale din Transferuri Externe accesând fila Tranzacții > filtru pentru Depuneri și Încasări.

Furculiță

Furcările (fork-urile) reprezintă crearea unui nou token de criptomonedă dintr-unul existent. În cazul furcărilor, ați putea primi criptomonede noi dacă dețineți originalul din care este generată noua criptomonedă. Acestea sunt evenimente impozabile. Va trebui să depuneți o declarație de impozit pe venit pentru furca valutară pe care o primiți și să declarați un câștig sau o pierdere atunci când vindeți activul. Baza de cost pentru furcuri se va baza pe prețul corect de piață al activului la momentul primirii furcii. ZenLedger acceptă intrări de recepție a furcărilor prin interfața sa de introducere manuală și selecție din lista de tipuri de tranzacții probabile din aplicație.

Cadouri trimise

Cadourile cripto urmează aceleași reguli fiscale ca și alte cadouri imobiliare și fiduciare. Nu există câștiguri sau pierderi de recunoscut. Pentru anul 2025, excluderea anuală a impozitului pe cadouri este $19,000, în creștere de la 18,000 USD în 2024. Fiecare expeditor poate oferi cadouri de 19,000 USD per destinatar, pe an, fără a plăti impozit pe cadouri. Atunci când cadourile depășesc această sumă într-un singur an, valoarea excedentară a cadourilor va diminua din excluderea impozitului pe cadouri pe viață de 11.4 milioane USD. Contribuabilul mediu nu va plăti niciodată impozite pe cadouri din cauza excluderilor anuale și pe viață mari. Depunerea Formularului 709 este adesea necesară pentru a solicita oficial aceste excluderi.

Cadouri primite

Cadourile sub formă de monedă virtuală nu sunt impozabile pentru destinatar până când monedele nu sunt vândute, moment în care acestea respectă regulile generale de vânzare a monedelor. Baza de cost pentru vânzare va depinde de baza de preț a expeditorului, de taxa pe cadouri plătită de expeditor și de FMV-ul la data cadoului, așadar o evidență detaliată este esențială. Atunci când perioada de deținere a expeditorului este cunoscută și determinabilă, aceasta va fi „reportată” pentru a deveni perioada de deținere a destinatarului.

Tranzacții ignorate

Tranzacțiile ignorate sunt cele care nu apar în calculul impozitului. Ignorarea anumitor tranzacții (în special a depozitelor sau a tranzacțiilor) vă poate afecta câștigurile de capital, deoarece poate omite și baza de cost pentru tranzacțiile care utilizează activul produs de aceste tranzacții ignorate.

Intrare

Orice tranzacție primită în care nu s-au investit direct dolari americani este considerată IntrareTranzacțiile de intrare trebuie raportate în impozitul pe venit. Dacă nu ați importat istoricul complet al tranzacțiilor, este posibil să aveți tranzacții de intrare care ar trebui asociate cu o tranzacție de ieșire ca Autotransfer, dar acea tranzacție de ieșire lipsește din importuri. De aceea este foarte important să importați istoricul complet al tranzacțiilor!

Oferta inițială de monede (ICO)

Acestea sunt criptomonede cumpărate atunci când criptomoneda a devenit disponibilă pentru prima dată pentru cumpărare. Aceste tranzacții nu apar de obicei în istoricul dvs. de schimb și ar trebui furnizate către ZenLedger folosind introducerea manuală. Pentru informații despre cum să adăugați o intrare manuală, consultați secțiunea noastră Intrare manuală articol. Prețul de achiziție în dolari americani al unei ICO este considerat baza costului, deoarece va trebui să declari un câștig sau o pierdere atunci când vinzi activul.

Investiție

O „investiție” sau un „segment de investiții” se referă la deținerea unui token pentru o perioadă de timp care generează câștiguri sau pierderi de capital și are o dată de început și de sfârșit definită. Acestea sunt mapate unu la unu în foaia Grand Unified Accounting și utilizate pentru a completa Formularul IRS 8949. Un „segment de investiții” se poate converti într-unul sau două alte „segmente de investiții”. Poate exista sau nu un eveniment impozabil atunci când are loc acest lucru. De exemplu, trimiterea a jumătate dintr-un bloc din ETH-ul dvs. de la Bursa #1 la Bursa #2 determină o divizare a unuia în două. Nu creează un eveniment impozabil.

LIFO/FIFO

Când investitorii vând mai multe active cu baze diferite, aceștia pot alege fie să vândă criptomonedele pe care le-au deținut cel mai mult timp mai întâi (first-in, first-out sau FIFO), fie să le vândă pe cele mai noi mai întâi (last-in, first-out sau LIFO). Rețineți că FIFO este aproape întotdeauna utilizat în ceea ce privește criptomonedele, deoarece, dacă nu puteți identifica în mod specific criptomoneda pe care o vindeți (ceea ce este aproape imposibil, având în vedere că Bitcoin este în esență o abstracțiune), tratamentul este cel care trebuie utilizat. Consultați secțiunea noastră Articol despre baza de cost pentru mai multe informații despre aceste diferite metode.

Criptomonedă pierdută

Aceasta este criptomoneda pe care ați pierdut-o în anumite pericole raportabile. În acest caz, este posibil să fie nevoie să completați și un formular IRS Pierdut/Furtat. Pierderea raportabilă se bazează pe prețul corect de piață al criptomonedei la momentul achiziției sau primirii acesteia. Este important de reținut că ZenLedger urmează abordarea conservatoare a IRS și nu deduce criptomoneda pierdută din câștigurile dvs. de capital. Dacă aveți criptomonede pierdute, vă recomandăm să consultați consilierul dvs. fiscal cu privire la cea mai bună abordare de tratare a acesteia dacă doriți ca criptomoneda să fie luată în considerare la calcularea pierderilor de capital. Pentru mai multe informații, consultați... Articol pierdut/furat.

Criptomonedă minată

Criptomoneda obținută prin minare este un eveniment impozabil. Va trebui să depuneți declarația de impozit pe venit pentru criptomoneda minată și să declarați câștigul sau pierderea atunci când vindeți activul. Baza de cost pentru criptomoneda minată se va baza pe prețul corect de piață al activului la momentul minării criptomonedei.

De ieșire

O tranzacție de ieșire este o tranzacție trimisă dintr-un portofel sau cont de schimb pe care l-ați importat în contul dvs., dar care nu este primită de un alt portofel sau cont de schimb pe care l-ați importat ca Autotransfer. Aceasta este o etichetă corectă dacă, de exemplu, ați trimite criptomonede unui prieten sau unei rude. Din punct de vedere fiscal, tranzacțiile de ieșire sunt tratate ca Vânzări, deoarece sunt văzute ca părăsind (sau fiind eliminate) posesia dvs. Dacă aveți o tranzacție de ieșire despre care știți că este de fapt un Autotransfer către un alt cont pe care îl dețineți, atunci trebuie să vă asigurați că portofelul sau contul de schimb în care ați trimis-o este importat în ZenLedger!

Plată

Plata primită sub formă de criptomonedă este un eveniment impozabil. Va trebui să depuneți o declarație de impozit pe venit pentru o plată cripto pe care o primiți și să declarați câștigul sau pierderea atunci când vindeți activul. Baza de cost pentru plata primită se va baza pe prețul corect de piață al activului la momentul primirii plății.

Cumpărare

O achiziție are loc atunci când cumperi articole personale folosind criptomonede și este un eveniment impozabil. Orice pierdere suferită dintr-o achiziție personală va fi raportată ca zero; profiturile dintr-o achiziție personală vor fi impozitate.

Autotransfer

Un autotransfer de criptomonedă este un transfer între două conturi sau portofele proprii, cum ar fi un transfer de fonduri din contul Coinbase (Autotransfer (Ieșire)) în contul Binance (Autotransfer (Intrare)) sau din portofelul Exodus în contul Kucoin. Autotransferurile sunt evenimente neimpozabile. Consultați secțiunea noastră Articolul despre Mark Self-Transfers Pentru mai multe informații în acest sens.

Vinde

Orice tranzacții de ieșire sunt clasificate în general ca Vinde dacă utilizatorul a primit direct dolari americani din tranzacția cu criptomonedă. De exemplu, dacă ați vândut Bitcoin pentru USD, aceasta ar fi etichetată drept Vânzare.

Criptomonedă furată

Criptomoneda furată raportabilă se bazează pe prețul corect de piață al criptomonedei la momentul cumpărării sau primirii. În acest caz, este posibil să fie nevoie să completați și un formular IRS pentru pierdere/furat.

Criptomonedele furate includ pierderea monedelor din cauza atacurilor cibernetice ale portofelului sau ale exchange-ului, atacurilor malware care compromit accesul la fonduri și hardware-ului furat care stochează fondurile. Nu puteți deduce pierderile datorate furtului de criptomonede în declarația fiscală.

Recompensă de miză

Recompensele pe care le primești din plasarea token-ului tău zilnic/lunar/sau în alt mod oportun.

Blocare de miză

Suma de ieșire mizată, care nu este impozabilă. Este o sumă de ieșire din contul tău spot, dar o ai în contul mizat. Asigură-te că atunci când suma mizată este returnată în contul tău spot, recompensele sunt marcate ca Recompensă de Mizare, iar suma returnată (egală cu suma mizată) este marcată ca Returnare de Mizare.

Randamentul mizării

Returnarea token-ului dvs. mizat, adică este token-ul mizat primit care a fost mizat la un moment dat anterior. Suma marcată ca Returnare a Mizării ar trebui să fie aceeași cu suma marcată inițial ca Blocare a Mizării.

Comerțului

Orice tranzacție care implică conversia unui activ dintr-o criptomonedă în alta este clasificată, în general, drept... ComerțuluiDe exemplu, dacă tranzacționați 1 Bitcoin pentru 20,000 Tether (presupunând că aceasta este valoarea a 1 BTC la momentul tranzacției), aceasta este o tranzacție, deoarece atât BTC, cât și USDT sunt criptomonede.

Pentru termeni criptografici și concepte de impozitare criptografică mai des utilizați, consultați secțiunea noastră extinsă. Glosarul criptomonedelor!