Ustvarjamo programsko opremo, ki olajša življenje vašemu računovodji in vam zagotavlja varnost. Svetovanje z vodilnimi računovodji, kot je Charlie Minard iz podjetja CryptoCPA, nam je omogočilo oblikovanje ZenLedger glede na potrebe in specifikacije strank. Težave strank so postale tudi naše, medtem ko smo se osredotočali na to, kar znamo najbolje narediti pri razvoju programske opreme. Našo programsko opremo smo zasnovali tako, da smo več naborov podatkov in programske opreme primerjali z našimi, da bi ugotovili, kako se lahko hitro izboljšamo.
Davčno pravo smo preučevali na tisoče ur. Nato smo računovodjem omogočili, da so dejansko preizkusili programsko opremo s svojimi strankami, da jo primerjajo. Ti koraki so ključni, saj so kapitalski dobički nekaterih orodij za faktor ... $10,000Glede na to, da 1031 menjalnic, uporabljenih v preteklih letih, morda ni več mogoče uveljavljati, morda celo retroaktivno, bomo vsi lahko pravilno združili na tisoče transakcij in jih skupaj z vašim računovodskim pooblaščencem in odvetnikom pravilno razvrstili v enem preprostem koraku. Še danes lahko velika davčna programska oprema obdela le do 2000 transakcij. ZenLedger to zahtevno nalogo, ki bi vam, vašemu računovodji in njegovim zaposlenim vzela veliko časa in virov, združi v en preprost korak za oba.
Medtem ko ste s programsko opremo obračunavali davke, sta Charlie in ekipa CryptoCPA zbrala nekaj smernic, ki vam bodo pomagale pri začetku in postavile pravilen kontekst.
Izogibajte se tem 5 napakam pri davku na kriptovalute in videli boste, da bodo vaše ocene v prihodnje na razumni ravni.
Napaka 1. Obravnavanje kriptovalut kot valute namesto kot nepremičnine
Za namene zveznega davka se virtualna valuta obravnava kot premoženje. Zato se za vse transakcije z virtualno valuto uporabljajo splošna davčna načela, ki veljajo za nepremičninske transakcije. Namesto valutnih dobičkov/izgub se iz transakcij s kriptovalutami ustvarijo kapitalski dobički/izgube. Tako kot pri prodaji delnic se kapitalski dobički/izgube razvrščajo v kratkoročne in dolgoročne zneske, morebitne kapitalske izgube pa se lahko odštejejo od morebitnih kapitalskih dobičkov. Izgube, ki presegajo ta znesek, se odštejejo do 3,000 USD letno.
Napaka 2. Ignoriranje porabe kriptovalut za blago in storitve
Obdavčljivi dogodek nastane vsakič, ko se kriptovaluta uporabi za nakup blaga ali storitev, kar lahko povzroči kapitalski dobiček/izgubo.
Razlika (če sploh obstaja) med prvotno nakupno ceno kriptovalute (vaša osnova) in ceno v času porabe je vaš kapitalski dobiček/izguba.
Na primer:
- 1. 1. 17 ste kupili 1 Ethereum (ETH) za 100 $.
- 30. 6. 17 ste porabili 0.5 Ethereuma (ETH), ko je bila tržna cena ETH 200 USD.
- Osnova za porabljenih 0.5 ETH je 50 $ (0.5 * 100 $).
- Vaša »prodajna cena« za porabljenih 0.5 ETH je 100 $ (0.5 * 200 $)
- Vaš kapitalski dobiček znaša 50 $ in je kratkoročen, saj ste ga imeli manj kot eno leto.
Napaka 3. Plačevanje davkov samo v ZDA pri izplačilu gotovine v fiat valuto
Trgovanje med različnimi kriptovalutami (npr. Bitcoin za Ethereum) bo prav tako sprožilo kapitalski dobiček, razen če je bila izbrana možnost izmenjave podobnosti 1031. Tudi če se davkoplačevalec odloči, da se njegove transakcije obravnavajo kot podobnosti, ni jasno, ali bo IRS sprejel njihovo stališče. Če IRS zavrne zahtevek za obravnavo podobnosti, se bodo od neporavnanega davka obračunale kazni in obresti.
Napaka 4. Nevključevanje provizij za trgovanje za povečanje osnove in zmanjšanje davkov.
Za izračun osnove za vaša kripto sredstva morate nakupni ceni dodati vse povezane stroške in provizije, da dobite osnovo. Te vrednosti je treba vključiti v izvozne datoteke CSV iz vaše menjalnice. Vse transakcijske provizije, ki nastanejo pri pošiljanju kriptovalut med denarnicami, bi se lahko štele za naložbene stroške in bi se v letu 2017 odštele v Prilogi A kot postavka odbitka. Če pa namesto individualnega lastništva kripto sredstev vaše podjetje poseduje naložbe v kriptovalute, te z naložbami povezane stroške odštejete v Prilogi C (ali davčni napovedi podjetja).
Napaka 5. Nenatančna določitev obdobja držanja Dobički kriptovalut se, tako kot dobički delnic, razvrščajo v kratkoročne in dolgoročne kategorije glede na obdobje držanja.
Kratkoročno: Če kriptovaluto posedujete manj kot eno leto, preden jo zamenjate za drugo kriptovaluto ali nazaj v fiat valuto, se to šteje za kratkoročni dobiček ali izgubo.
Dolgoročno: Če kriptovaluto posedujete več kot eno leto, preden jo zamenjate za drugo kriptovaluto ali nazaj v fiat valuto, se to šteje za dolgoročni dobiček ali izgubo.
Najbolj konzervativna in najpogostejša računovodska metoda za obravnavo trgovanja s kriptovalutami je metoda FIFO (First-in, First-out). Za razumevanje, kako to vpliva na vas, se posvetujte z davčnim strokovnjakom. Če se želite o svoji specifični situaciji pogovoriti z enim od naših računovodskih svetovalcev, nas kontaktirajte na [email protected].
Podjetje Crypto CPA, ki sta ga ustanovila CPA-ja in navdušenca nad kriptovalutami Charlie Minard in Andrew Perlin, svojim strankam pomaga razumeti vse davčne posledice kriptovalut in si prizadeva odpraviti negotovost glede ameriških davkov. @CryptoCPAs
