Kriptovalute so zasnovane kot decentralizirane in neregulirane valute, vendar to ni ustavilo vlad pri uvajanju predpisov. Čeprav so kriptovalute zasnovane za transakcije, ni dvoma, da je na trgu več špekulacij kot transakcij. Vlade so se odzvale z zelo različnimi davčnimi klasifikacijami.
Zaradi dramatičnega porasta vrednosti kriptovalut v zadnjih nekaj letih so si vlade prizadevale zagotoviti, da vsi plačujejo svoj pošten delež. Ameriška davčna uprava (Internal Revenue Service) je na primer od večjih borz, kot je Coinbase, zahtevala sezname njihovih največjih strank, da bi se prepričala, da so plačale davek na kapitalski dobiček.
Oglejmo si, kako delujejo davki na kriptovalute in kako različne države ravnajo s temi sredstvi.
Kako se kriptovalute obdavčujejo v Združenih državah Amerike?
Združene države Amerike Davčna uprava ZDA upošteva kriptovalute kot nepremičnina, saj jo večina ljudi obravnava kot naložbo in ne kot valuto. Tako kot delnico ali obveznico mora vsak, ki kupi nepremičnino, plačati davek na kapitalski dobiček. Te stopnje se razlikujejo glede na davčni razred posameznika in koliko časa je imel virtualno valuto v lasti.
V Evropski uniji imajo države večjo svobodo pri razvrščanju kriptovalut. Švica kriptovaluto uvršča med tuje valute, kar pomeni, da ne zaračunava davka od kapitalskih dobičkov ali davka od prodaje. Nemčija ne zaračunava davka od kapitalskih dobičkov ali davka od prodaje, vendar zaračunava progresivni davek, če se kriptovaluta proda v enem letu.
Združeno kraljestvo ima drugačen pristop, saj kriptovalute razvršča kot sredstvo ali zasebni denar od primera do primera. Vlada običajno pobira davke na kapitalski dobiček, vendar se odločitev o tem, ali gre za sredstvo ali zasebni denar, opravi za vsak primer posebej na sodišču. Seveda to povzroča veliko večjo negotovost med uporabniki kriptovalut.
Ti davki se nenehno razvijajo, saj regulatorji razmišljajo o posledicah za kriptovalute. Več ameriških kongresnikov je na primer poslalo pismo davčni upravi (IRS), v katerem zahtevajo jasnejša navodila o zapletenih vprašanjih v zvezi s kriptovalutami, kot sta izračun stroškovne osnove in obračunavanje posebnih transakcij, kot so trdi forkovi.
6 držav z najnižjimi davki na kriptovalute
Obstaja več držav, ki ne zaračunavajo nobenih davkov na izbiro transakcije s kripto valutami za posameznike in/ali podjetja. V nekaterih primerih te izjeme veljajo le za dolgoročne imetnike kriptovalut in/ali tiste, ki ne vodijo poslov s kriptovalutami, kot so rudarjenje kriptovalut, dnevno trgovanje in sorodna podjetja.
Te davčne oaze za kriptovalute vključujejo:
- Singapur ne zaračunava nobenega davka posameznikom ali podjetjem, ki dolgoročno posedujejo kriptovalute.
- Prebivalci Portugalske ne dolgujejo DDV ali dohodnine od dobička od kriptovalut, čeprav lahko podjetja dolgujejo davke.
- Malta ne zaračunava davkov na kriptovalute, ki so v lasti dolgoročno, čeprav so kratkoročne transakcije obdavčene.
- Malezija ne zaračunava davka na kapitalski dobiček in njen proračun za leto 2019 ni vključeval nobenih sprememb teh zakonov.
- Belorusija je legalizirala kriptovalute in jih oprostila davkov vsaj do leta 2023.
- Švica ne zaračunava nobenih davkov posameznikom, ki vlagajo in trgujejo s kriptovalutami na osebnih računih.
Pomembno je vedeti, da se predpisi o kriptovalutah nenehno spreminjajo. Če razmišljate o selitvi ali premestitvi podjetja, morate skrbno pretehtati, ali je ciljna država dejansko legalizirala kriptovalute in izrecno določila davčno obravnavo, saj bi države, kot je Malezija, lahko kmalu spremenile svojo davčno zakonodajo.
Kako zmanjšati davke na kriptovalute
Obstaja veliko različnih držav, ki imajo nizek ali ničen davek na kriptovalute, vendar ni vedno praktično preseliti ali preurediti podjetja, da bi izkoristili te zakone. Posamezniki in podjetja v državah, kjer davčna zakonodaja ni tako radodarna, morajo zagotoviti, da upoštevajo te zakone, da bi se izognili morebitnemu prelivanju na svoja druga sredstva.
Na primer, posamezniki ali podjetja s sedežem v Združenih državah Amerike morajo skrbno spremljati svoje transakcije s kriptovalutami, da bi natančno izračunali kapitalske dobičke in izgube. Čeprav je to običajno dolgotrajen postopek usklajevanja, lahko nove programske rešitve pomagajo avtomatizirati večino dela in zagotoviti, da so vaši davčni obrazci točni, da se izognete reviziji.
ZenLedger samodejno združuje transakcije s kriptovalutami iz večine večjih borz in denarnic brez povezave, izračunava kapitalske dobičke in izgube ter celo vnaprej izpolnjuje priljubljene obrazce IRS, vključno z obrazcem 1040 Priloga D in obrazcem 8949. Accountants lahko uporabljajo isto programsko opremo za pomoč svojim strankam pri natančnem izračunu davčne obveznosti za kriptovalute z revizijsko sledjo.
Poleg natančnega poročanja obstaja še veliko drugih strategij, s katerimi lahko zmanjšate davke na kriptovalute. Na primer, lahko uporabite strategije izkoriščanja davčnih izgub pri drugih sredstvih, da v letih z visokimi davki dosežete izgube in zmanjšate skupno davčno breme. V teh letih je morda smiselno izkoristiti tudi druge davčne olajšave.
Prav tako je pomembno, da izkoristite leta, v katerih ste morda poročali o izgubah pri kriptovalutah. Te izgube bi lahko pomagale izravnati dobičke v drugih delih vašega portfelja, da bi zmanjšali skupno davčno breme ob koncu leta. Edino opozorilo je, da se pred uveljavljanjem izgub prepričate, da ste plačali davke na pretekle dobičke pri kriptovalutah, da se izognete morebitnim težavam.
Bottom Line
Kriptovalute so zasnovane tako, da so neregulirane in decentralizirane, vendar to ni preprečilo vladam, da bi uvedle davke. Večina večjih vlad na neki ravni obdavčuje kriptovalute, na primer Združene države Amerike in večina Evrope, vendar obstaja peščica držav, ki imajo zelo nizke ali nobene davek na nekatere upravičene transakcije s kriptovalutami.
Če živite v Združenih državah Amerike, se prijavite na ZenLedger, da odpravite dvoumnost in zagotovite točnost svojih davkov. Računovodje se lahko prijavijo tudi na našo platformo, da upravljajo svoje stranke s kriptovalutami na enem mestu in zagotovijo, da je vse točno, z zanesljivo revizijsko sledjo, ki vam bo v pomoč v primeru revizije.
