Davki so znano zapletena tema z več kot 70,000 stranmi pravil in predpisov. Žal so kriptovalute nova tehnologija, ki situacijo le še zaplete. Kljub zapletenosti in dvoumnosti pa mora vsakdo po zakonu vložiti davčno napoved in plačati dolg, da se izogne zveznim kaznim.
Poglejmo si, kako delujejo davki na kriptovalute, zakaj je vodenje evidenc bistveno, nove davčne razrede za leto 2022 in strategije, s katerimi lahko zmanjšate svoje davčne obveznosti.
Davčna uprava ZDA (IRS) kljub svojim dvoumnim pravilom in predpisom še naprej strogo zatira kriptovalute – tukaj je tisto, kar morate vedeti, da se izognete težavam v letih 2022 in 2023.
Osnove davkov na kriptovalute
Davčna uprava ZDA (IRS) obravnava kriptovalute kot premoženje in jih podvrže davku na kapitalski dobiček. Če na primer porabite 1,000 dolarjev za nakup enega ETH in ga čez šest mesecev prodate za 1,200 dolarjev, boste dolžni plačati kratkoročni davek na kapitalski dobiček od dobička v višini 200 dolarjev. Omeniti velja, da še vedno dolgujete davek na kapitalski dobiček, če ETH pretvorite v BTC ali z ETH kupite kavo.
Vendar pa obstaja več skrajnih primerov, kjer so smernice agencije manj jasne. Na primer, če prodajate nezamenljiv žeton (NFT) predstavlja umetniško delo, ni jasno, ali morate plačati davek na kapitalski dobiček ali višji davek na zbirateljske predmete. In tudi če samo kujete NFT, boste neizogibno dolžni plačati davek na stroške goriva, ki jih porabite!
Še bolj zapleteni scenariji se pojavijo v decentralizirane finance (DeFi) prostor. Na primer, položitev zavarovanja za posojilo običajno ni obdavčljiv dogodek. Vendar pa je lahko prejem zavarovanja nazaj v obliki kovancev, ki niso tisti, ki ste jih položili, obdavčljiv. Obdavčljive so tudi obresti, pridobljene z polaganjem kovancev v denarnico posojilodajalca.
Kljub preostalim nejasnostim je davčna uprava (IRS) postala vse bolj agresivna pri preganjanju kripto davčnih utajevalcev. Agencija je na primer na vrh obrazca 1040 dodala vprašanje, s katerim je vse prisilila, da razkrijejo svoja kripto premoženja. Medtem še naprej izdaja sodbe borzam in najema forenzične strokovnjake za veriženje blokov za revidiranje transakcij z veriženjem blokov.
Spremljajte svojo aktivnost
Natančno vodenje evidenc je bistvenega pomena za preprečevanje težav z davčno upravo (IRS). Čeprav večina borznih posrednikov zagotavlja davčne obrazce ob koncu leta, lahko trgujete s kriptovalutami prek različnih denarnic in borz, zaradi česar jim je nemogoče izračunati vaš kapitalski dobiček ali izgubo. Posledično morate te transakcije uskladiti vsako leto.
Na srečo, ZenLedger in drugi Rešitve programske opreme za kripto obdavčitev lahko pomaga avtomatizirati postopek s povezovanjem z različnimi denarnicami in menjalnicami ter usklajevanjem podatkov. Na ta način vam ni treba združevati različnih preglednic, da bi primerjali nakupe v enem podjetju s prodajo v drugem podjetju, da bi izračunali svoj kapitalski dobiček ali izgubo.
Pri ocenjevanju različnih rešitev za obdavčitev kriptovalut morate določiti svoje zahteve, da najdete najboljšo rešitev. Številne rešitve na primer podpirajo le peščico API-jev za menjalnice ali protokolov DeFi. Druge morda ne ponujajo zmogljivosti izvoza podatkov, ki jih potrebujete za obrambo pred davčno revizijo IRS (npr. so lahko »črna skrinjica«).
ZenLedger podpira vodilno število denarnic, borz in protokolov v panogi, hkrati pa izračunava davke za transakcije NFT in DeFi. Poleg tega platforma ponuja Grand Unified Accounting, ki vam zagotavlja dokaze, ki jih potrebujete za obrambo v primeru revizije. In najboljše od vsega, lahko začnete brezplačno!
Davčne stopnje in roki za leto 2022
Znesek davka, ki ga morate plačati, je odvisen od več dejavnikov, vključno z vašim dohodkom in naravo vaših transakcij. Čeprav večina ljudi ne more nadzorovati svojega dohodka, lahko vi nadzorujete, kako dolgo boste obdržali kriptovaluto, preden jo prodate. In to časovno obdobje določa, ali boste plačali kratkoročno ali nižjo dolgoročno obrestno mero. stopnje kapitalskega dobička.
Stopnje davka od dohodka za skupne vlagatelje za leto 2022 so:
Poleg davka na kapitalski dobiček boste morda dolžni plačati tudi redni dohodninski davek od drugih dejavnosti, povezanih s kriptovalutami. Na primer kripto rudarji morajo plačati redni dohodninski davek od vrednosti vseh izkopanih kovancev in davek na kapitalski dobiček od morebitne rasti vrednosti teh kovancev. Poleg tega je lahko obdavčena tudi vsaka kriptovaluta, prejeta iz dohodka od vlaganja ali posojanja.
Večina davkoplačevalcev se za davke za leto 2022 ne bo obremenjevala do aprila 2023, vendar za tiste, ki so vložili podaljšanja v letu 2021, velja rok 17. oktober 2022 (zapadejo!). Poleg tega je treba do 17. oktobra 2022 plačati nekatere prispevke za pokojninske račune za leto 2021, vključno s prerazvrstitvami in prispevki v pokojninske račune, ki jih sami upravljajo.
Davčne strategije
Dobra novica je, da obstaja več strategij, s katerimi lahko zmanjšate svoje davčne obveznosti. Zlasti kripto zima pomeni, da lahko mnogi vlagatelji izkoristijo pobiranje davčnih izgub in optimizirajo svoje računovodske metode, da zmanjšajo izgube. In ti majhni ukrepi lahko močno vplivajo na vaš dobiček.
Nekatere davčne strategije, ki jih je treba upoštevati, vključujejo:
- Pobiranje davčnih izgub – Večina delnic spada pod pravilo »wash sale« (prodaje po pranju), zaradi česar niso upravičene do pobiranje davčne izgubeVendar se večina strokovnjakov strinja, da lahko izgube pri kriptovalutah izkoristite tako, da prodate izgubljene pozicije, da pokrijete izgubo v tekočem davčnem letu, nato pa kriptovaluto odkupite, da ponastavite davčno osnovo.
- Dolgoročno vlaganje – Dolgoročna stopnja davka na kapitalske dobičke je bistveno nižja od kratkoročne stopnje davka na kapitalske dobičke – zlasti za posameznike z višjimi dohodki. Posledično lahko svojo davčno obveznost zmanjšate tako, da kriptovalute preprosto hranite več kot eno leto, preden jih prodate ali zamenjate.
- Računovodske metode - računovodska metoda Izbrana možnost bi lahko vplivala na vašo davčno obveznost. Na splošno bo na rastočih trgih LIFO (zadnji noter, prvi ven) vodil do nižjih obdavčljivih dobičkov. Na padajočih trgih pa bo FIFO (prvi noter, prvi ven) prinesel boljše rezultate. Za znižanje davčnih obveznosti lahko uporabite tudi HIFO (najvišji noter, prvi ven).
Poleg teh strategij je vedno dobro sodelovati z računovodjo ali pooblaščenim računovodjo, ki je sposoben optimizirati celoten portfelj. Ti strokovnjaki vam lahko pomagajo zagotoviti, da ne zamudite nobenih odbitkov, prepoznajo sinergije med različnimi sredstvi in sprejmejo druge ukrepe, ki vam bodo pomagali izogniti se davkom in se braniti pred revizijo.
Bottom Line
Davčna sezona se ne začne in ne konča aprila – gre za celoletni napor za natančno beleženje transakcij, izpolnjevanje različnih rokov za vložitev in zagotavljanje, da ste na pravi strani zakona. Na srečo vam lahko ZenLedger pomaga pri vodenju evidenc, vrsta davčnih strategij pa vam lahko pomaga zmanjšati dolg in pripraviti obrambo pred morebitnimi revizijami. Prijavite se še danes!
