Kriptovalute so v zadnjem desetletju iz predloga v beli knjigi zrasle v razred sredstev v vrednosti 1 bilijona dolarjev. Žal pa je trg preplavljen z goljufijami. začetne ponudbe kovancev (ICO) in uničujoči hekerski vdori, zaradi katerih so stranke izgubile milijone sredstev. Zato ni presenetljivo, da so Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) in drugi regulatorji to opazili.
Ta članek preučuje izvršilne ukrepe SEC, usmerjene v kripto sredstva, in kako se bodo verjetno odražali prihodnji predpisi.
Kaj so izvršilni ukrepi?
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) vloži civilne izvršilne ukrepe, da bi preprečila posameznikom nadaljnje kršitve zakonov o vrednostnih papirjih, izterjala sredstva iz nezakonitega ravnanja in v nekaterih okoliščinah izrekla civilne kazni. Čeprav pristojnosti SEC vključujejo le civilne tožbe, lahko agencija zadevo predloži ministrstvu za pravosodje ali drugim organom, ki so sposobni kazenskega pregona.
Med julijem 2013 in marcem 2023 je SEC več kot 100 Civilni izvršilni postopki v zvezi s kripto sredstvi. Ti primeri segajo od Kim Kardashian, ki je na družbenih omrežjih oglaševala kripto sredstva, ne da bi razkrila prejeta plačila, do obtožb, da BlockFi ni registriral svojega produkta za maloprodajno kripto posojanje.
Omeniti velja, da je agencija izvedla še več ukrepov pregona, povezanih s kriptovalutami, ki so zajemali tržne manipulacije, lažne tvite, lažna spletna mesta, sledenje notranjim osebam, kršitve kibernetske varnosti, razkritja javnih podjetij in druge dogodke. Čeprav ti niso neposredno vključevali kripto sredstev, so vključevali posameznike ali podjetja, ki delajo s kriptovalutami ali v tem prostoru.
SEC-ovo "pravilo senčnih kriptovalut"
Naraščajoča zaloga izvršilnih ukrepov SEC kaže na to, kako opredeljuje kripto vrednostne papirje in borze – kaj Pogoji CoinDeska »pravilo v senci kriptovalut«. Medtem ko industrija želi, da regulatorji izdajo dejanska pravila, komisar Gary Gensler vztraja, da so obstoječi zakoni preprosti in ne potrebujejo pojasnil.
Pri svojih izvršilnih ukrepih se SEC opira na "Howey test„da bi ugotovili, ali je žeton vrednostni papir. Preizkus se nanaša na primer vrhovnega sodišča ZDA, ki opredeljuje investicijsko pogodbo. Skratka, investicijska pogodba obstaja, če gre za „naložbo denarja v skupno podjetje z razumnim pričakovanjem dobička, ki bo izhajal iz prizadevanj drugih.“
Končno, tožba SEC proti Ripple bo določil, ali Howeyjev test velja za kripto žetone. Agencija je decembra 2020 tožila Ripple Labs, zadeva pa je še vedno na zveznem sodišču. Odvetniki Rippla trdijo, da je prejšnje stališče SEC, da Bitcoin in eter niso bili vrednostni papirji (Hinman) kaže, da agencija nima jasne opredelitve.
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) cilja na neregistrirane kripto borze. Leta 2021 je tožila Poloniex in dosegla poravnavo v višini 10 milijonov dolarjev. Ta poteza ponazarja željo SEC, da bi digitalne platforme za trgovanje prisilila k registraciji kot nacionalne borze.
Izvršni ukrepi SEC za leto 2023
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) je od leta 2013 izvedla več kot 100 izvršilnih ukrepov, povezanih s kriptovalutami. Poleg kripto sredstev so ti izvršilni ukrepi povezani tudi z vdori v račune, trgovanjem z notranjimi informacijami, tržnimi manipulacijami, nadzorom kibernetske varnosti, razkritji javnih podjetij in začasnimi prekinitvami trgovanja.
Ukrepi za izvrševanje kripto sredstev, ki se izvajajo letos, vključujejo:
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) na svoji spletni strani vzdržuje celoten seznam zgodovinskih izvršilnih ukrepov proti kripto sredstvom: https://www.sec.gov/spotlight/cybersecurity-enforcement-actions.
Bottom Line
Kripto industrija je Divji zahod sodobnih finančnih trgov, vendar bi se to lahko spremenilo, saj si SEC prizadeva za regulacijo industrije. Z več kot desetimi ukrepi za uveljavljanje kripto sredstev v letu 2023 in približno 100 prejšnjimi ukrepi agencija hitro razvija »pravilo v senci kriptovalut«, ki ureja ravnanje s kripto borzami in vrednostnimi papirji.
Prav tako je treba omeniti, da SEC ni edina agencija, ki se osredotoča na izvrševanje kriptovalut. IRS in CFTC imata določeno pristojnost nad predpisi, povezanimi s kriptovalutami. IRS na primer obravnava obdavčitev kripto sredstev (kot premoženja), CFTC pa ureja kripto borze, ki sodelujejo pri čezmejnih meddržavnih transakcijah.
Če trgujete s kripto sredstvi, vam lahko ZenLedger pomaga združevati transakcije med denarnicami in borzami, izračunati kapitalski dobiček ali izgubo ter ustvariti davčne obrazce, ki jih potrebujete vsako leto. Lahko celo ugotovite načine za izgube davka na žetev stalno in se integrirajte s TurboTaxom za poenostavitev postopka priprave davčnih napovedi.
To gradivo je pripravljeno zgolj v informativne namene in se ne sme razlagati kot strokovni nasvet. Prosimo, poiščite neodvisen pravni, finančni, davčni ali drug nasvet, specifičen za vašo posebno situacijo.
