Običajno davčna uprava (IRS) od svojih davkoplačevalcev pričakuje, da prostovoljno prijavijo svoj obdavčljivi dohodek za poslovno leto v skladu s celovitim sklopom davčnih zakonov, ki jih je določila IRS. Če davkoplačevalec tega ne stori prijavijo svoje davke od kriptovalut, se lahko soočijo z visokimi kaznimi, zato je priporočljivo, da proaktivno in pošteno poročajo o davkih davčnemu organu. Kljub temu veliko število davkoplačevalcev ne poroča o svojih kripto transakcijah, zaradi česar se znajdejo v sivi coni poročanja.
Kljub temu je treba razumeti, da davkoplačevalec ni vedno v zmoti, saj nekateri morda preprosto ne vedo, da morajo poročati o svojih transakcijah, včasih pa preprosto ne vedo, kaj točno naj poročajo. Kako torej IRS ve, da jim dolgujete davke na kriptovalute? Ali lahko IRS sledi kriptovalutam? Kratek odgovor je pritrdilen; toda kako IRS sledi kriptovalutam? Berite dalje, če želite izvedeti več.
Kaj naredi kriptovalute obdavčljive?
Kriptovalute so obdavčljive, ker jih davčna uprava Združenih držav Amerike (IRS) obravnava kot premoženje. To pomeni, da so vsi dobički ali izgube iz nakupa, prodaje ali trgovanja s kriptovalutami obdavčljivi. davek na kapitalski dobiček.
Ko oseba kupi kriptovaluto, v bistvu zamenja eno sredstvo za drugo, vrednost novega sredstva pa določa trg. Če se vrednost novega sredstva poveča in ga oseba proda, bo ustvarila kapitalski dobiček, ki je obdavčljiv. Po drugi strani pa, če se vrednost novega sredstva zmanjša in ga oseba proda, bo ustvarila kapitalsko izgubo, ki jo lahko uporabi za izravnavo drugih kapitalskih dobičkov ali do 3,000 USD rednega dohodka vsako leto.
Leta 2014 je kljub tej klasifikaciji le nekaj davkoplačevalcev poročalo o svojih kripto transakcijah davčni upravi ZDA. Toliko, da je v letih 2013 in 2015 svoje kripto transakcije poročalo le nekaj sto davkoplačevalcev.
Torej, v poskusu vsiljenja zakoni o davku na kriptovaluteLeta 2019 je davčna uprava ZDA (IRS) poslala več kot 10,000 pisem davkoplačevalcem, ki so morda zamudili rok za vložitev davčne napovedi. Poleg tega je davčna agencija na obrazec Priloga 1 dodala dodatno vprašanje, v katerem je davkoplačevalce neposredno vprašala, ali so v tekočem poslovnem letu opravili transakcije s kriptovalutami.
Vprašanje na obrazcu je bilo, ali je davkoplačevalec kadar koli v letu 2019 prodal, prejel, zamenjal, poslal ali zaslužil obresti v kriptovaluti. Kasneje je IRS vprašanje preusmeril iz obrazca Priloga 1 na obrazec 1040, ki ga davkoplačevalci uporabljajo za prijavo letne dohodninske napovedi.
Kako torej IRS spremlja kripto transakcije?
Davčna uprava ZDA (IRS) si prizadeva razviti sistem za sledenje kripto transakcijam in zagotavljanje, da posamezniki in podjetja plačujejo pravilen znesek davkov od teh naložb.
Tukaj je nekaj načinov, kako IRS spremlja kripto transakcije:
1. Poročanje tretjih oseb
Eden glavnih načinov, kako IRS sledi transakcijam s kriptovalutami, je poročanje tretjih oseb. To vključuje borze in druge platforme, ki omogočajo nakup in prodajo kriptovalut. Te platforme morajo IRS posredovati informacije o transakcijah svojih uporabnikov, vključno z zneski in vpletenimi stranmi.
2. Analiza veriženja blokov
Veriga blokov je javna knjiga, ki beleži vse kripto transakcije. Čeprav so identitete vpletenih strank običajno anonimne, so same transakcije vidne. Davčna uprava ZDA (IRS) je sklenila partnerstvo s podjetji, specializiranimi za analizo veriženja blokov, da bi sledila transakcijam kriptovalut v verigi blokov. Ta podjetja uporabljajo napredno programsko opremo za analizo in sledenje transakcij, kar IRS omogoča prepoznavanje vzorcev in sledenje posameznikom, ki se morda ukvarjajo z davčnimi utajami.
3. Poziv Janeza Doea
V nekaterih primerih lahko IRS izda poziv za borzo kriptovalut in druge platforme zaradi kršitve zakona. To agenciji omogoča pridobitev informacij o vseh uporabnikih, ki izpolnjujejo določena merila, na primer o tistih, ki so opravili določeno število transakcij ali presegli določen znesek transakcij.
Davčna uprava ZDA (IRS) proaktivno pristopa k sledenju transakcijam s kriptovalutami in zagotavljanju, da davkoplačevalci pravilno poročajo o teh transakcijah in plačujejo davke od njih. Ker uporaba kriptovalut še naprej narašča, je verjetno, da bo IRS še naprej razvijala nova orodja in predpise za zagotavljanje skladnosti z davčno zakonodajo.
Sodni pozivi kot metoda za spremljanje kriptovalut
Sodni pozivi so pravni instrumenti, ki jih vladne agencije, vključno z davčno upravo (IRS), uporabljajo za pridobivanje informacij, pomembnih za preiskavo. V kontekstu kripto transakcij lahko IRS uporabi sodne pozive za pridobivanje informacij od borz kriptovalut, finančnih institucij in drugih subjektov, ki imajo podatke o kripto transakcijah uporabnikov.
To metodo uporablja davčna uprava (IRS) za sledenje davčnim utajevalcem, ki se ukvarjajo s kriptovalutami in jih ne prijavijo natančno. Sodni pozivi se lahko uporabijo za pridobitev informacij, kot so podatki o uporabniškem računu, zgodovina transakcij in drugi ustrezni podatki, ki se lahko uporabijo za preiskavo in pregon posameznikov, ki uporabljajo kriptovalute za nezakonite ali neskladne namene.
V zadnjih letih je več borz prejelo več sodnih pozivov, s katerimi so morale razkriti nekatere uporabniške račune. Na primer, davčna uprava (IRS) je od Coinbase zahtevala, naj razkrije podatke o približno 13,000 računih, vključno z imenom, davčno številko, naslovom, datumom rojstva, dnevniki transakcij, evidencami o dejavnosti na računu, vsemi izpiski računov ali računi. Na enak način je IRS drugim borzam, kot so Circle, Kraken in Bitstamp, naročila, naj razkrijejo podatke o ameriških davkoplačevalcih, ki se uporabljajo na borzi.
Ali lahko IRS s temi sodnimi pozivi sledi kriptovalutam? Da, IRS lahko ugotovi, kako pogosto so se ameriški davkoplačevalci ukvarjali s transakcijami s kriptovalutami in koliko jih ni bilo prijavljenih. Čeprav je lahko izdajanje sodnih pozivov vsaki borzi zamudno, je to zelo učinkovit način za prepoznavanje davkoplačevalcev, ki ne izpolnjujejo predpisov.
To Wrap It Up
Davčna uprava ZDA (IRS) aktivno ukrepa, da bi zagotovila, da vsak davkoplačevalec plača svoj dolg davčni agenciji. Ali lahko IRS učinkovito spremlja kriptovalute? Morda, toda odkar je agencija okrepila svoja prizadevanja za uvedbo davčne zakonodaje v kripto prostoru, se je začela posvetovati tudi z več podjetji, ki se ukvarjajo z veriženjem blokov, da bi ostala v vodstvu. Ta podjetja, ki uporabljajo veriženje blokov, pomagajo IRS z novo tehnologijo, kot so strojno učenje, prepoznavanje vzorcev in analiza podatkov, za prepoznavanje davkoplačevalcev, ki ne izpolnjujejo predpisov. Tako je IRS pripravljen, da bo v celoti opremljen z orodji za obravnavo sumljivih dejavnosti na različnih borzah in v verigah blokov.
