V zadnjih letih smo bili priča številnim naslovom o kripto prevarah, pranju denarja in osupljivih vdornih aplikacijah, ki so izčrpavale milijone z računov in sredstev. Žal se je brezpravje na meji kripto divjega zahoda nadaljevalo tudi leta 2022, z odmevnimi aretacijami in Chainalyji. poročanje da so štirje depozitni naslovi lani prejeli več kot milijardo dolarjev nezakonito pridobljenih sredstev.
Pojav kriptovalut predstavlja edinstvene izzive za vse deležnike, saj se vlade spopadajo z negotovostjo glede vključevanja digitalnih valut v svoje finančne sisteme in globalne transakcije.
Predpisi o skladnosti s kriptovalutami se razvijajo v realnem času; še niso dokončni. Trenutna krajina je zelo zapletena, saj se regulativne zahteve in obveznosti razlikujejo glede na jurisdikcijo. Podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, morajo slediti spreminjajočim se ciljem predpisov iz več jurisdikcij in agencij, hkrati pa upoštevati zakoni o zasebnosti ki se prav tako razvijajo.
Glavni dejavnik povpraševanja po regulaciji je odkrivanje, preprečevanje in pregon kriminalnih dejavnosti. Kot je bilo omenjeno, kriminalne združbe že leta uporabljajo kriptovalute za pranje denarja, druga finančna kazniva dejanja pa so še vedno preveč pogosta. Vlade in regulatorji si prizadevajo, da bi obvladali situacijo in obrnili zaskrbljujoč vzorec rasti, kot je prikazano spodaj:
Oglejmo si pregled trenutnih predpisov o skladnosti s kriptovalutami skozi prizmo preprečevanja kriminalnih dejavnosti. Kategorija skladnosti s finančnimi kaznivimi dejanji se na splošno imenuje AML ali preprečevanje pranja denarja.
Pregled globalne regulativne krajine za skladnost s predpisi o preprečevanju pranja denarja v kriptovalutah
Naš globalni regulativni ukrepi za preprečevanje pranja denarja Pokrajina za kriptovalute je kompleksna in se še vedno razvija. Spodnji zemljevid prikazuje splošno stanje sprejemanja globalnih kriptovalut.
Številna kripto podjetja so mednarodna in se morajo zavedati regulativnih zahtev glede kriptovalut v vsaki državi, kjer poslujejo. Spodaj je vzorec nekaterih. ključni regulativni organi in zakone, ki jih morajo upoštevati podjetja s kriptovalutami, zlasti glede skladnosti s predpisi o preprečevanju pranja denarja.
Združene države Amerike
V ZDA več regulativnih organov uveljavlja pravila preprečevanja pranja denarja za kriptovalute:
- FinCEN (Mreža za boj proti finančnemu kriminalu) je urad ameriškega ministrstva za finance, odgovoren za izvrševanje zakonov in predpisov o preprečevanju pranja denarja za vse finančne institucije, vključno s podjetji, ki se ukvarjajo s kriptovalutami.
FinCEN je izdal smernice o uporabi predpisov o preprečevanju pranja denarja za podjetja, ki se ukvarjajo z virtualnimi valutami, in predlagal pravila, ki bi od menjalnic virtualnih valut zahtevala vodenje evidenc in vlaganje poročil o transakcijah, ki presegajo določene pragove. - SEC (Komisija za vrednostne papirje in borzo) igra tudi vlogo pri izvrševanju predpisov o preprečevanju pranja denarja za kriptovalute. Čeprav SEC v prvi vrsti ureja ponudbo vrednostnih papirjev, je sprejela tudi izvršilne ukrepe proti kripto podjetjem zaradi kršitev predpisov o preprečevanju pranja denarja.
- CFTC (Komisija za trgovanje s terminskimi pogodbami na blago) ureja trge blaga in terminskih trgov, vključno z nekaterimi derivati kriptovalut. Komisija za trgovanje s tovorom (CFTC) je sprejela tudi izvršilne ukrepe proti kripto podjetjem zaradi kršitev predpisov o preprečevanju pranja denarja.
- Državni predpisi: Regulativno okolje je še bolj zapleteno, saj so nekatere zvezne države ZDA sprejele lastne predpise o preprečevanju pranja denarja, ki veljajo za podjetja s kriptovalutami, ki poslujejo znotraj njihovih meja.
Evropska unija
Evropski organ za vrednostne papirje in trge (ESMA) \ tESMA je izdala smernice o regulaciji kriptovalut in ICO v EU.
Anglija
Organ za finančno ravnanje (FCA)FCA je izdala smernice o regulaciji kriptovalut in navedla, da bi kriptovalute lahko spadale pod njeno pristojnost, če bi bile razvrščene kot finančni instrumenti.
Singapur
Monetarni organ Singapurja (MAS)MAS je izdal smernice o regulaciji kriptovalut in vzpostavil regulativni okvir za borze kriptovalut in ICO.
Japonska
Japonska agencija za finančne storitve (FSA)Agencija za finančne storitve (FSA) ustvarja smernice za Zakon o preprečevanju prenosa premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem (APTCP).
Avstralija
Avstralska komisija za vrednostne papirje in naložbe (ASIC): ASIC signalizira Zavzela bo bolj odločen pristop k regulaciji kriptovalut in testiranju, katera kripto sredstva je mogoče regulirati v okviru obstoječih pooblastil.
Facebook Global
Projektna skupina za finančno ukrepanje (FATF)FATF je mednarodni organ, ki določa standarde za ukrepe proti pranju denarja in financiranju terorizma (AML/CFT).
Razumevanje skladnosti s kriptovalutami
Skladnost je širok pojem, ki zajema tri povezana področja: vrednostne papirje, davke ter odkrivanje in preprečevanje finančnega kriminala.
Predpisi SEC o vrednostnih papirjih in pravila IRS o skladnosti z davkom na kapitalski dobiček veljajo za posameznike in podjetja. Vplivajo na začetne ponudbe kovancev (ICO), rudarje kriptovalut, trgovce, ki sprejemajo kriptovalute, in posameznike, ki kupujejo ali prodajajo blago ali storitve s kriptovalutami ali vlagajo v kriptovalute. Za poglobljen vpogled v SEC in skladnost z davki si oglejte naše vodnike ZenLedger:
Popoln vodnik o davkih na kriptovalute
Kaj je zakon o kriptovalutah iz leta 2023?
Z vidika finančnih kaznivih dejanj se skladnost s kriptovalutami nanaša na predpise, namenjene odkrivanju, preprečevanju in pregonu kriminalnih dejavnosti, kot so pranje denarja, dejavnosti na črnem trgu, davčne utaje in financiranje terorizma.
Kategorija skladnosti s predpisi o finančnih kaznivih dejanjih se pogosto na splošno imenuje AML ali preprečevanje pranja denarja. Skladnost s predpisi o AML vključuje:
- Preverjanje identitete
- Spremljanje transakcij
- Prijava sumljivih dejavnosti regulativnim organom
Vsako podjetje, ki se ukvarja s transakcijami s kriptovalutami, je predmet predpisov o preprečevanju pranja denarja, odvisno od specifične jurisdikcije in narave transakcij. To vključuje podjetja, kot so borze kriptovalut, ponudniki denarnic in drugi ponudniki storitev virtualnih sredstev (VASP).
KY-Vse za skladnost s predpisi o preprečevanju pranja denarja pri kriptovalutah
Ena od značilnosti kriptovalut je možnost anonimnosti transakcij. Čeprav je anonimnost odlična novica za zagovornike pravic do zasebnosti, je očitno privlačna tudi za kriminalce, ki jih zanima pranje denarja in druge nezakonite finančne dejavnosti.
Vlade se že desetletja borijo proti mednarodnim shemam pranja denarja. Danes mnoge prilagajajo obstoječe predpise, da bi zajemali transakcije s kriptovalutami.
Poznavanje strank (KYC), Poznavanje podjetij (KYB), Poznavanje transakcij (KYT) in preprečevanje pranja denarja (AML) so regulativne zahteve in najboljše prakse, povezane z uporabo, shranjevanjem in prenosom vseh valut, vključno s kriptovalutami.
Preprečevanje pranja denarja
Preprečevanje pranja denarja (AML) je eden glavnih razlogov za predpise KY-everything. AML se nanaša na zakone, predpise in najboljše prakse za preprečevanje pranja denarja in drugih nezakonitih finančnih dejavnosti. Za podroben pregled kripto dejavnosti AML v letu 2022 glejte Pranje kripto denarja s strani Chainalysis 2022 poročati.
Za podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, skladnost s predpisi o preprečevanju pranja denarja (AML) običajno vključuje izvajanje ukrepov, kot so KYC, KYB in KYT, za odkrivanje in preprečevanje nezakonitih dejavnosti. AML je bistveno orodje za zaščito integritete finančnega sistema in preprečevanje uporabe kriptovalut v nezakonite namene.
Poznajte svojo stranko (KYC) in poznajte svoje podjetje (KYB)
FinCEN, ameriška regulativna agencija, odgovorna za boj proti pranju denarja in financiranju terorizma, je izdala smernice za uporabo svojih predpisov v zvezi s kriptovalutami.
KYC se nanaša na preverjanje identitete strank, preden jim dovolimo uporabo storitve ali platforme. Podobno se KYB nanaša na preverjanje identitete podjetij kot pogoj za uporabo storitve ali platforme.
Skladnost s predpisi KYB običajno vključuje zbiranje informacij o podjetju, kot so njegova pravna struktura, lastništvo in poslovne dejavnosti, ter uporabo teh informacij za preverjanje njegove identitete. KYB je ključnega pomena za preprečevanje pranja denarja in drugih nezakonitih dejavnosti, ki jih kriminalci lahko poskušajo izvajati prek podjetij.
Zahteve glede skladnosti v ZDA se razlikujejo glede na vrsto podjetja in panogo. Zahteve KYC in KYB so podobne.
- Program za identifikacijo strank (CIP): V skladu z ameriško zakonodajo morajo finančne institucije in podjetja za denarne storitve vzpostaviti in vzdrževati CIP za zbiranje in preverjanje določenih podatkov o strankah, kot so ime, datum rojstva, naslov in osebni dokument, ki ga je izdala vlada.
- Skrbni pregled strank (CDD): Ameriške finančne institucije in podjetja za denarne storitve morajo izvajati tudi skrbni pregled strank za spremljanje dejavnosti strank, da bi odkrili in preprečili pranje denarja in financiranje terorizma.
- Izboljšana skrbnost (EDD): EDD se uporablja za stranke z večjim tveganjem infiltracije, financiranja terorizma, pranja denarja, pogosto pa je potrebno tudi zbiranje drugih informacij.
- Državni predpisi: Za podjetja s kriptovalutami, ki delujejo v ZDA, lahko veljajo tudi državni predpisi v zvezi s skladnostjo s poukom o svojem stranki (KYC).
KYT (Spoznajte svojo transakcijo)
KYT je postopek uporabe programskih orodij za analizo in prepoznavanje sumljivih transakcij s kriptovalutami, ki kažejo na pranje denarja, financiranje terorizma ali druge nezakonite dejavnosti.
Dejavnosti skladnosti s KYT za podjetja s kriptovalutami v ZDA vključujejo:
- Pristop, ki temelji na tveganju: Podjetja s kriptovalutami morajo sprejeti pristop, ki temelji na tveganju, k skladnosti s predpisi o preprečevanju pranja denarja in financiranju terorizma, kar vključuje oceno stopnje tveganja, povezanega z različnimi vrstami strank, transakcij in geografskih regij.
- Spremljanje transakcij: Podjetja s kriptovalutami morajo izvajati učinkovite programe za spremljanje transakcij, da bi odkrila sumljive dejavnosti in preprečila pranje denarja in financiranje terorizma.
- Poročanje o sumljivih dejavnostih: Ko se zazna sumljiva dejavnost, morajo podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, pri FinCEN-u vložiti poročilo o sumljivih dejavnostih (SAR). Organi pregona uporabljajo SAR-je za preiskovanje in pregon pranja denarja in financiranja terorizma.
Pravilo potovanja za transakcije s kriptovalutami
Pravilo potovanja je standard, ki ga je določila Projektna skupina za finančno ukrepanje (FATF). V kriptovalutah se nanaša na regulativno zahtevo za finančne institucije in ponudnike storitev virtualnih sredstev (VASP), ki sodelujejo pri omogočanju transakcij s kriptovalutami.
V skladu s pravilom o potovanju morajo ponudniki VASP-ov zbirati in posredovati podatke o pošiljatelju in prejemniku kriptovalute, vključno z njihovimi imeni, naslovi in številkami računov ali naslovi denarnic.
Namen pravila o potovanjih je otežiti kriminalcem pranje denarja ali financiranje terorističnih dejavnosti prek transakcij s kriptovalutami.
V Združenih državah Amerike na primer pravilo o potovanju velja za transakcije z virtualno valuto, ki vključujejo sredstva, višja od 3,000 USD. Neupoštevanje pravila o potovanju lahko povzroči regulativne sankcije, globe in škodo ugledu ponudnikov VASP.
Trgovanje z notranjimi informacijami – spremljanje zaposlenih
Kripto podjetja morajo zmanjšati tveganje neskladnosti ne le s strani uporabnikov, temveč tudi s strani zaposlenih, zlasti v zvezi s tem. trgovanje na podlagi notranjih informacij.
Julija 2022 sta SEC in Ministrstvo za pravosodje vložila prvo civilno in kazensko ovadbo zaradi trgovanja s kriptovalutami zoper nekdanjega vodjo v skupini za sredstva in naložbene produkte pri Coinbase Global, Inc, njegovega brata in prijatelja.
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) opredeljuje trgovanje z notranjimi informacijami kot „nakup ali prodajo vrednostnega papirja, s čimer se krši fiduciarna dolžnost ali drugo razmerje zaupanja, medtem ko se v posesti pomembne, nejavne informacije o vrednostnem papirju“.
Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) določa, da lahko kršitve trgovanja z notranjimi informacijami vključujejo „razkritje“ takšnih informacij, trgovanje s strani „razkrite“ osebe in trgovanje s strani tistih, ki si takšne informacije prisvojijo.
Kripto podjetja morajo sprejeti več ukrepov za preprečevanje trgovanja z notranjimi informacijami, vključno z:
- Izvajanje jasnih politik in postopkov, ki prepovedujejo trgovanje z notranjimi informacijami in jasno opredeljujejo, kaj pomenijo notranje informacije.
- Redno usposabljanje zaposlenih o nevarnostih trgovanja z notranjimi informacijami, o tem, kako se mu izogniti, in o posledicah kršitev politik podjetja.
- Spremljanje trgovalnih dejavnosti zaposlenih, zlasti tistih, ki imajo dostop do zaupnih informacij, za odkrivanje kakršnih koli sumljivih dejavnosti.
- Prepoved zaposlenim nakupa ali prodaje vrednostnih papirjev podjetja ali kriptovalut v obdobjih izklopa trgovanja, ki se običajno zgodijo pred javno objavo finančnih rezultatov ali drugimi pomembnimi dogodki podjetja.
- Vzdrževanje strogega nadzora nad dostopom do zaupnih informacij in omejevanje dostopa le na tiste, ki ga potrebujejo za opravljanje svojih delovnih nalog.
Kripto podjetja bi se morala posvetovati s strokovnjaki za skladnost z vrednostnimi papirji za pomoč pri vzpostavitvi in vzdrževanju učinkovitih politik in postopkov, ki preprečujejo zaposlenim sodelovanje v dejavnostih trgovanja z notranjimi informacijami.
Tveganja neskladnosti s predpisi o preprečevanju pranja denarja v kriptovalutah
V 2022, regulatorji zaračunavajo 30 milijonov dolarjev kazni za neskladnost s predpisi za podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami. Čeprav je to le majhen delček od 6 milijard dolarjev, odmerjenih trgovanju in posredniškim podjetjem, ter 2 milijard dolarjev v bančnem sektorju, naraščajoče število kazni kaže, da vlade namenjajo sredstva za izvrševanje predpisov.
Neupoštevanje predpisov o kriptovalutah lahko povzroči resne posledice za podjetja in posameznike. Nekatere posledice neupoštevanja vključujejo:
- Globe: Regulatorni organi, kot so SEC, FinCEN in drugi, lahko naložijo globe posameznikom in podjetjem, ki ne upoštevajo predpisov o kriptovalutah. Višina globe se razlikuje glede na resnost kršitve in diskrecijsko pravico regulatorja.
- Pravni ukrepi: Neupoštevanje predpisov lahko povzroči pravne ukrepe, vključno s civilnimi ali kazenskimi ovadbami, globami, kaznimi ali celo zaporom.
- Škoda za ugled: Drama s kriptovalutami je močna vaba za medije. Medijsko poročanje o negativnih dogodkih lahko povzroči škodo za ugled, izgubo strank in partnerjev ter škodo za podobo blagovne znamke.
- Izguba licence: Regulativni organi lahko prekličejo poslovno licenco podjetjem, ki ne izpolnjujejo predpisov. To lahko povzroči izgubo sposobnosti delovanja v panogi in znatno vpliva na finančno sposobnost preživetja podjetja.
- Izguba naložbe: Vlagatelji lahko oklevajo pri vlaganju v podjetje z zgodovino neskladnosti ali regulativnih težav.
Čeprav je skladnost s predpisi zahtevna, so lahko posledice neskladnosti za podjetje usodne. Za kripto podjetja je bistvenega pomena, da poiščejo strokovno pravno pomoč, da bi zmanjšali tveganja zaradi pravnih težav z regulativnimi organi.
Naprej
Ena od prvih obljub bitcoina je bila, da bi lahko odpravil potrebo po zapletenih finančnih posrednikih in nadzoru.
Žal teoretični primeri uporabe ne upoštevajo močnih, zakoreninjenih interesov, globalne geopolitike in temnejše plati človeške narave. Integracija inovacij v obstoječe sisteme je vedno zapletena in neurejena.
Svetla točka za podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, je razpoložljivost tehnoloških orodij, ki pomagajo avtomatizirati zbiranje podatkov in poročanje, ki ga zahtevajo novi predpisi.
Če ste posameznik s kripto sredstvi, vam lahko ZenLedger pomaga združevati transakcije med borzami, izračunati kapitalski dobiček ali izgubo in samodejno izpolniti obrazce IRS, ki jih potrebujete letno. Uporabite lahko celo naše orodje za pobiranje davčnih izgub, da ugotovite načine za varčevanje skozi vse leto.
Začnite z ZenLedgerjem brezplačno še danes!
Podjetja in deležniki, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, bi se morali redno posvetovati s pravnimi strokovnjaki in strokovnjaki za skladnost s predpisi v državah in zveznih državah, kjer poslujejo, da bi zagotovili skladnost z vsemi veljavnimi predpisi.
Zgornje informacije so zgolj splošne informativne narave in se ne smejo razlagati kot strokovni nasvet. Poiščite neodvisen pravni, finančni, davčni ali drug nasvet, specifičen za vašo posebno situacijo.
