Kaj je dnevno trgovanje s kriptovalutami? Kakšne so davčne posledice dnevnega trgovanja s kriptovalutami?

Pred leti ste se morali za trgovanje z delnicami obrniti na borznoposredniške hiše, finančne institucije in trgovalne hiše. V zadnjih 25 letih pa je rast spletnega trgovanja in diskontnih borznoposredniških hiš, skupaj z zelo nizkimi provizijami, izenačila igralne pogoje oziroma tako rekoč polje trgovanja.

Trgovalni prostor se je še bolj razširil leta 2009, ko je bila predstavljena prva kriptovaluta, Bitcoin je bil lansiran. Postopoma je bilo lansiranih veliko altcoinov in stabilnih kovancev, kar je ustvarilo odlično osnovo za dnevno trgovanje s kriptovalutami. Kaj pa je dnevno trgovanje s kriptovalutami? Kako se izvaja in kakšne so davčne posledice davka na dnevno trgovanje s kriptovalutami? Poglejmo si te teme eno za drugo.

Kaj je trgovanje s kripto dnevi?

Tako kot dnevno trgovanje z delnicami, kjer se delnica ali vrednostni papir kupuje in prodaja v enem samem trgovalnem dnevu, je dnevno trgovanje s kriptovalutami praksa nakupa in prodaje kriptovalut v enem samem trgovalnem dnevu. Imenuje se tudi »znotrajdnevno trgovanje«. Dnevni trgovci delujejo na podlagi dogodkov, ki spodbujajo kratkoročne gibanja na trgu, ena od priljubljenih tehnik pa je trgovanje na podlagi novic, ki vključuje ekonomsko statistiko, dobičke podjetij in drugo. Tehnična analiza je še ena priljubljena metoda dnevnega trgovanja.

Trgovanje znotraj dneva je lahko donosna kariera, vendar za to potrebujete dobro načrtovane strategije in veliko izkušenj. To ne pomeni, da začetniki ne morejo začeti z dnevnim trgovanjem s kriptovalutami, lahko izberejo strategijo, ki jim najbolj ustreza, in začnejo z majhnimi vložki. Pomembno si je zapomniti, da se lahko tudi najbolj izkušeni trgovci spotaknejo in zabeležijo izgube. Lahko celo napačno izračunajo davke na dnevno trgovanje s kriptovalutami, saj imajo na stotine in včasih tisoče transakcij in ena se lahko izmuzne skozi razpoke. programska oprema za kripto davek kot je ZenLedger, lahko pomaga preprečiti te napačne izračune in spodrsljaje.

Preden pa začnete kariero v dnevnem trgovanju s kriptovalutami, morate poznati nekaj tržnih pogojev:

• Likvidnost: Trgovci bi morali hitro vstopiti in izstopiti iz posla, ne da bi preveč vplivali na cene. Na trgu z nizko likvidnostjo lahko zdrs – velika pozicija, ki je ni mogoče likvidirati po trgovčevi želeni ceni – negativno vpliva na trgovčev dobiček. Pri zdrsu je treba pozicijo prodajati po delih, z nižjim dobičkom kot prejšnjo, kar vodi do manjšega dobička, ko je celotna pozicija prodana.  
• Volatilnost: Če je trg manj nestanoviten, to pomeni, da ni gibanja cene. In ker dnevni trgovci kupujejo in prodajajo v istem dnevu, mora trg v kratkem času nihati gor in dol, da lahko ustvarijo dobiček. 

pomembno: Crypto mining lahko vpliva tudi na trg, saj rudarji prodajo večino kovancev, ki so jih izkopali. To lahko včasih poveča prodajni pritisk.

Preden se poglobimo v strategije, poskusimo razumeti dnevno trgovanje s kriptovalutami in davke.

Davčne posledice dnevnega trgovanja s kriptovalutami

Preden začnete z dnevnim trgovanjem s kriptovalutami, morate poznati davke, povezane z njim. Ker davčna uprava ZDA (Internal Revenue Service) kriptovaluto obravnava kot premoženje, je nakup in prodaja kriptovalut obdavčljiv dogodek. Če imate žeton v lasti več kot eno leto, vam bodo zaračunani dolgoročni kapitalski dobički, če pa digitalno sredstvo prodate v enem letu od nakupa, morate plačati kratkoročni davek na kapitalske dobičke. Dolgoročni davki na kapitalske dobičke so obdavčeni po nižji stopnji, kratkoročni pa po običajni stopnji. Spodnja tabela vam lahko pomaga bolje razumeti dnevno trgovanje s kriptovalutami in davek na kapitalske dobičke:

Poleg davčnih strokovnjakov si lahko tudi trgovci pomagajo s programsko opremo za plačilo kriptovalutnega davka, da si olajšajo izračun svoje davčne obveznosti. Takole lahko to storite z ZenLedgerjem.

Izračun davkov na kriptovalute z ZenLedgerjem

ZenLedger je vodilna platforma za obdavčitev kriptovalut, ki svojim uporabnikom že od leta 2017 pomaga prihraniti denar in biti skladni z davčnimi predpisi IRS. Z ZenLedgerjem lahko ne le ustvarite davčna poročila za kriptovalute, temveč tudi spremljate svoj portfelj sredstev. Ta platforma je združljiva z metodami poročanja LIFO, HIFO in FIFO. Samodejno izračuna vašo stroškovno osnovo, pošteno vrednost, dobičke in izgube ter vaše davčne obrazce izpolni s pravilnimi podatki. 

ZenLedger ponuja dve vrsti naročniških paketov: DIY in Tax-professional assisted. Samoumevno je, da je DIY stroškovno učinkovitejši paket, saj uporabniku omogoča brezplačno stopnjo, ki dovoljuje do 25 transakcij. Poleg tega ima ta brezplačni paket večino funkcij in možnosti plačljive naročnine. V paketih Tax Professional Prepared vam ZenLedger predstavi ... strokovnjak za kriptovalute za hiter in enostaven izračun davka za kriptovalute in nekriptovalute. 

Strategije dnevnega trgovanja s kriptovalutami

Za dolgoročno strategijo se je že samo posedovanje kriptovalut izkazalo za donosno. Če torej razmišljate o naložbi v kriptovalute, je nakup in posedovanje žetonov odlična strategija. Vendar pa se morajo vlagatelji zavedati, da so kriptovalute zelo špekulativne naložbe, kar pomeni, da samo zato, ker se je njihova vrednost v preteklosti povečala, še ne pomeni, da se bo povečevala še naprej. 

Kljub temu lahko trgovci znotraj dneva sledijo številnim strategijam. Tukaj je nekaj: 

1. Visokofrekvenčno trgovanje (HFT)

Pri strategiji HFT imate koristi od hitrih sprememb cen, ki se dogajajo v redu sekund ali delčkov. Pogostost trgovanja v tej strategiji je v desetinah na sekundo, kar je za človeškega trgovca povsem nemogoče slediti. Edini način uporabe strategije HFT je uporaba programske opreme, znane kot trgovalni bot. Bot nenehno spremlja trg in izvaja trgovanja na podlagi dane logike, ki jo je mogoče kombinirati z drugimi strategijami. 

2. Scalping

Skalpiranje izkorišča majhne cenovne nihanja v kratkih obdobjih, kar pogosto povzročajo neučinkovitosti trga, kot so razpoke v razponu med ponudbo in povpraševanjem ali razpoke v likvidnosti. Za povečanje svojih dobičkov »skalperji« pogosto izkoriščajo maržne ali terminske pogodbe. Vendar pa lahko to poveča tudi izgube, zato je pri tej strategiji pomembno obvladovati tveganja. Skalperji za vstop ali izstop iz pozicije uporabljajo kazalnike, kot so analiza knjige naročil, toplotni zemljevidi obsega ali vrsta tehničnih kazalnikov. Ker je zelo tvegano in hitro, je idealno za izkušene trgovce. 

3. Trgovanje na daljavo

Ta strategija trgovanja s kriptovalutami temelji na predpostavki, da bodo cene kriptovalut nihale znotraj določenega razpona. Če se cena premakne izven razpona, se domneva, da bodo cene nenormalno nihale. Če na primer cena pade pod spodnjo mejo razpona, je to znak za prodajo, saj bi to lahko bil začetek pomembnega padajočega trenda. 

4. Tehnična analiza

Tehnična analiza ali TA izkorišča začetne vzorce in matematične kazalnike za napovedovanje gibanja cen. Nekateri tehnični kazalniki so računalniško generirane metrike, kot so tiste na TradingView, druge pa trgovci ročno prepoznajo z ogledom grafikonov. 

Eden najbolj priljubljenih tehničnih kazalnikov je indeks relativne moči (RSI). Pod grafikonom se prikaže kot ena sama črta z vrednostjo med 0 in 100. Če se na primer RSI približa 100, to pomeni, da je žeton prekupljen, kar pomeni, da bi lahko cene padle. Podobno, če je RSI bližje ničli, to pomeni, da je žeton preprodan in bi lahko cene zrasle. 

5. Analiza novic in razpoloženja

Analiza novic in razpoloženja, ki preučuje novice in splošno razpoloženje na trgu za dnevno trgovanje s kriptovalutami. Ideja te strategije je, da lahko veliki naslovi pogosto vplivajo na trge kriptovalut in ustvarijo velike vzpone ali padce. Poleg tega nekaj spletnih mest spremlja razpoloženje za najbolj priljubljenimi kriptovalutami z ocenjevanjem klepetanja na Twitterju. Če ima kriptovaluta več pozitivnih tvitov, ima lahko bikovsko razpoloženje in obratno. 

Kateri žeton je najboljši za dnevno trgovanje?

Čeprav se morda sliši razočarajoče, je skoraj nemogoče izbrati kriptovaluto kot »najboljšo« za dnevno trgovanje. Vedno je odvisno od tega, kaj se trenutno dogaja na kripto trgu, kako trgujete, katero strategijo uporabljate, in ne smete pozabiti na davke na dnevno trgovanje s kriptovalutami, ki vplivajo na vaš dobiček. Davka na dobiček od dnevnega trgovanja nikoli ne smete spregledati, saj ne glede na to, kako velik dobiček ustvarite, morate na koncu dneva plačati davek na kapitalski dobiček od dnevnega trgovanja, ki vam ga zaračuna IRS. 

Upoštevati morate tudi, da so trgi kriptovalut zelo nestanovitni. Vendar pa lahko vrednost nekaterih kovancev močno naraste; na primer Dogecoin. Začel se je kot šala, a je ta kovanec, ki temelji na memih, v nekaj mesecih poskočil z delčka penija na več kot 0.25 dolarja, tj. na milijarde dolarjev vrednosti. Vendar so cene padle in še vedno velja za zelo nestanoviten, ker ga je enostavno izkopati in ljudje, ki imajo velike količine Doge, jih lahko prodajo, ko se ponudi priložnost. Čeprav to ustvarja priložnosti za trgovce znotraj dneva, se morajo zavedati, da dnevno trgovanje s kriptovalutami in davki gredo z roko v roki. Preden opravijo več poslov na dan, morajo upoštevati davke na dnevno trgovanje s kriptovalutami. 

Oznaka davčnega statusa trgovca

Če trgujete več kot 30 ur na teden ali izvedete 4-5 poslov znotraj dneva, ste morda upravičeni do statusa davčnega zavezanca za trgovanje (TTS). 

Ta oznaka ponuja veliko možnosti za davčno učinkovitost, saj lahko profesionalni trgovci svoje trgovalne obveznosti in dohodek prijavijo kot poslovne stroške iz Priloge C. To oznako lahko neposredno izkoristite tako, da odštejete postavke, kot so trgovalni stroški in stroški domače pisarne. Vendar ta oznaka ni zagotovljena. Za več informacij priporočamo, da si ogledate spletno stran IRS o TTS.

Trgovec, ki meri tržne vrednosti

Oznaka TTS omogoča odbitek izgub, ki presegajo omejitev kapitalske izgube v višini 3,000 USD. Trgovec, imenovan s strani TTS, se mora 15. aprila prejšnjega davčnega leta odločiti za vrednotenje po tržnih cenah. To trgovcu omogoča, da v delu II obrazca 4797 izračuna celotne dobičke in izgube iz trgovanja kot poslovno premoženje. 

Prav tako je pomembno upoštevati, da je trgovec, ki ga je določil TTS, izvzet iz pravila o prodaji z neplačano transakcijo (wash sale). To računovodsko načelo upošteva le vsoto dobičkov in izgub v davčnem letu. Vendar pa se morajo dnevni trgovci, ki izberejo to računovodsko metodo, pretvarjati, da prodajajo vsa svoja sredstva po trenutni tržni ceni na zadnji trgovalni dan davčnega leta, in se pretvarjati, da odkupujejo vsa sredstva, ko se trgovanje ponovno začne v novem davčnem letu. To je le papirna transakcija, vendar jo je treba opraviti, da se vsako leto prikaže skupno obračunavanje poslovnih sredstev.

Povzeti

Čeprav je dnevno trgovanje s kriptovalutami donosna dejavnost, morate biti previdni glede davčnih posledic dnevnega trgovanja. Prvič, če izvajate več poslov, morate beležiti vse transakcije, kar je lahko nerodno in nagnjeno k napakam. Prav tako ne smete pozabiti na dejavnik nestanovitnosti, saj je takšna interakcija s kriptovalutami zelo tvegana. Imeti morate delujočo, dobro zgrajeno strategijo in kalkulator davka za kriptovalute, kot je ZenLedger, da se izognete morebitnim napačnim izračunom. Če pa še vedno dvomite o vložitvi davčne napovedi, se morate posvetovati s pooblaščenim davčnim strokovnjakom.

Pogosta vprašanja o davkih na dnevno trgovanje